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建筑企业计提的安全生产费可以税前扣除吗? 有什么要求
文文老师
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提问时间:05/22 09:15
#建筑#
实际使用才可以税前扣除。
阅读 109
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老师,这个公司只有10万的开票额度,是不是不用交税
宋生老师
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提问时间:05/22 08:48
#建筑#
你好,你实际收入超过了,就要交。
阅读 69
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公司代收项目经理人的承兑,这个会计分录怎么做?工程款还没有到,项目经理人自己先垫付,后续要返回
家权老师
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提问时间:05/22 08:37
#建筑#
借:应收票据 贷:其他应付款-项目经理
阅读 59
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老师,我们劳务公司,又分包给下面班组,班组是个体户,给我开票名称写的是工程服务,应该写什么名称最好呢
朴老师
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提问时间:05/22 08:12
#建筑#
劳务公司分包给个体户班组,开票名称需按实际业务定: 纯劳务(如人工施工):开 “建筑服务 - 劳务费” 或 “现代服务 - 劳务服务费”。 含工程内容(如带小型材料施工):可开 “工程服务”,但需匹配合同和业务实质。 关键:名称需与实际服务一致,避免纯劳务开 “工程服务” 引发风险,建筑类发票需备注项目地点和名称
阅读 109
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建筑公司,a有资质,b没有资质,b找a**,约定增值税和附加税等税费由b承担,该项目涉及跨区域涉税,需要预缴税款,此时a在税务平台上申报后,给b二维码,由b的员工个人通过微信扫码支付,然后a账务处理:借应交税费-未交增值税,贷:其他应收款-a公司某员工,想问问题是:a公司处理方法正确吗?问2:b公司在对外账中怎么体现这笔支出?自己搞点成本票消化掉?毕竟这个项目是a在申报税费的,在外人看来本来就是a的,这个税费和b没关系
杨家续老师
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提问时间:05/21 23:54
#建筑#
你好同学! 首先A公司的账务是对的 其次,B 对于这笔支出,通常会以服务费的形式转嫁到自己身上 借 管理费用-服务费 应交税费-进项税额 贷 应付账款-A
阅读 72
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预缴的企业所得税怎么做会计分录?
宋生老师
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提问时间:05/21 18:28
#建筑#
你好,是一样的,借所得税费用,贷应交税费-应交企业所得税。 然后借应交税费-应交企业所得税。贷银行存款。
阅读 71
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老师,固定资产报废怎么做账啊,折旧还没有折完
明琪老师
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提问时间:05/21 17:19
#建筑#
下午好亲,转入固定资产清理
阅读 483
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老师,工程上原材料的运输费怎么做账呢
宋生老师
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提问时间:05/21 17:11
#建筑#
你好,这个计入工程施工-合同成本-材料费。
阅读 74
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老师,您好!钢结构工程的门窗分包给第三方,收到第三方开具的门窗工程的9%税率发票,应计入到工程施工-材料还是其他直接费用科目呢?
宋生老师
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提问时间:05/21 17:02
#建筑#
你好,这个计入其他直接费用。
阅读 252
收藏 1
老师建筑业原材料是否需要按照项目辅助核算,还是也不是一定需要
文文老师
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提问时间:05/21 16:58
#建筑#
建筑业原材料,可不启用项目核算
阅读 69
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我是一般纳税人,可以要求对方开具1%的非学历教育服务*培训费的专票吗?对方说不能开。
宋生老师
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提问时间:05/21 16:51
#建筑#
你好,开是可以开。就看对方愿不愿意了。
阅读 76
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老师,我们家装公司之前没有建账,一直都是表格做的流水明细,现在要录财务软件,还有今年有40多户还没有完工,建账日期要写什么时候啊
宋生老师
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提问时间:05/21 16:30
#建筑#
你好,这个你可以按月底盘点的数据。
阅读 186
收藏 1
老师下午好,别人**我们,我们应该怎么测算对方应找给我们的成本票金额
文文老师
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提问时间:05/21 15:20
#建筑#
需要支付多少金额给对方,就让对方开多少发票过来
阅读 67
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我们是人力资源服务公司,承接一份劳务外包服务,我们可以找劳务派遣公司的工人吗
文文老师
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提问时间:05/21 14:40
#建筑#
可以找劳务派遣公司的工人
阅读 99
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购入材料,发票已认证,下月发票冲红了。这笔分录怎么做账务处理。
小菲老师
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提问时间:05/21 12:42
#建筑#
同学,你好 本月认证 借:应交税费-应交增值税-进 13 贷:应交税费-应交增值税-待抵扣 13 下个月红冲 借:工程施工 -100 应交税费-应交增值税-进 -13 贷:应付账款 -113
阅读 101
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老师,施工单位提供部分材料,这样可以开简易计税发票吗?
刘艳红老师
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提问时间:05/21 12:34
#建筑#
您好,不能,这种可以取得相应的成本票了
阅读 65
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购入材料,已认证。怎么做账务处理。税不变,发票以其他单位补齐。
小菲老师
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提问时间:05/21 12:12
#建筑#
同学,你好 借:应交税费-应交增值税-进 13 贷:应交税费-应交增值税(待抵扣) 13
阅读 66
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刚到建筑公司,涉及到我们是被**方,人家是**方,我们收他1.5%管理费,涉及跨市预缴税费,比如5月份他们预缴了4000增值税和附加税,然后我们会计和我说了一句,这个他们交的税费应该来说算是他们的成本的,说成本票什么的,我没懂什么意思
小菲老师
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提问时间:05/21 11:42
#建筑#
同学。买进 成本票,是你们开具了发票,如果对方进来成本票给你们,减少所得税的缴纳
阅读 54
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**建筑公司说每个季度要给他们交2.5左右的增值税税负率和2.5左右的其他附加税,这样到公司结束我们真正要交的税有多少呢?「因为之前签的合同没有说要交增值税税负率这个事,现在加了每季度要交增值税税负率,是不是等于工程结算我们要多交这个增值税?」
郭老师
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提问时间:05/21 10:50
#建筑#
增值税、附加税、印花税、企业所得税 其他的比如水利建设残保金、工会经费,看对方要求 对的, 你可以给他提供发票,提供了部分发票可以抵扣少缴税款。
阅读 58
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**建筑公司,每个季度是不是都要交个2.5左右的增税税负率和2.5的其他附加税
朴老师
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提问时间:05/21 10:46
#建筑#
这个不是固定的 是按实际业务来的
阅读 65
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老师有没有,建筑劳务的(只含劳务分包清包工那种)的科目设置?
郭老师
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提问时间:05/21 10:05
#建筑#
后,剩下的就和普通企业一样的。
阅读 116
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已经缴纳的增值税附加税,后面退税,之前计提的附加结转的税是不是都要冲回来。
家权老师
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提问时间:05/21 09:21
#建筑#
是的,需要原分录红冲的哈
阅读 64
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银行发放手续费是填在佣金和手续费那栏吗?
朴老师
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提问时间:05/21 09:13
#建筑#
银行发放手续费不填在 “佣金和手续费” 栏,应计入期间费用明细表中财务费用的‘其他’栏次。
阅读 70
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老师,目前这家公司是建筑公司工程都结束好几年了,以前的科目:工程施工_合同成本,工程施工_合同毛利都有余额,还有工程结算里面也有余额,资产负债表库存商品居然有800多万,这些科目怎么结转和对冲?
小菲老师
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提问时间:05/21 09:11
#建筑#
同学,你好 全部对冲,差额计入以前年度损益调整科目
阅读 66
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第一季度企业所得税的利润总额数在汇总时填错了,还个不修改有影响吗?但已缴了税
宋生老师
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提问时间:05/21 08:32
#建筑#
你好,你2季度累计做正确一般就没事。
阅读 111
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老师好商贸公司买砂子水泥带料加工商混出售,账务怎么处理谢谢
宋生老师
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提问时间:05/21 08:10
#建筑#
你好,你们是自己加工吗?如果是自己加工,就是属于生产了。
阅读 73
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老师,请教一下,简易计税项目收取发票,需要对方开发票的时候备注是简易计税项目吗?尤其是专票,公司一般简易都有,每次勾选发票都怕把简易计税项目的专票勾了
小锁老师
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提问时间:05/20 21:55
#建筑#
您好,这个的话,是开票的时候备注,不然这个容易乱
阅读 65
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小规模劳务公司可以选择开3个点的劳务发票吗
文文老师
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提问时间:05/20 17:58
#建筑#
小规模劳务公司可以选择开3个点的劳务发票。
阅读 65
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小微企业最新认定政策要符合那几个条件,
朴老师
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提问时间:05/20 17:46
#建筑#
年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元 同时符合这三个条件就属于
阅读 81
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企税年报,里面职工薪酬填列,比如工资发放是66000元,个税是720元,个税企业承担,那账载金额是66720,实际是66000元,那税收金额是66000。是这样填列的嘛
朴老师
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提问时间:05/20 15:48
#建筑#
关键结论: 账载金额、实际发生额、税收金额均填 66000 元,企业承担的个税 720 元需计入营业外支出,不得计入职工薪酬,且不得税前扣除。 核心逻辑: 职工薪酬范围:仅包含实际发放给员工的工资(66000 元),企业承担的个税属于额外支出,不计入 “应付职工薪酬”。 税务处理: 工资薪金(66000 元)符合税法 “合理支出” 规定,可全额税前扣除,税收金额 = 实际发生额 = 账载金额 = 66000 元。 承担的个税 720 元需纳税调增(填入《纳税调整项目明细表》“其他” 项)。
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