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我们公司需要开一张大概13万的普票给个人，公司需要收多少个点合适呀。我们一般纳税人开普票装修项目税率是多少点？
文文老师 | 提问时间：06/11 17:38

#税务#

一般纳税人开普票装修项目税率是 9%

阅读 39

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老师，工程施工，除了施工费，还有清理现场的临时工入什么科目？
家权老师 | 提问时间：06/11 17:38

#实务#

那个计入工程施工-间接费用-清场费

阅读 29

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老师请问一下，怎么在电子税务系统上修改财务负责人呢。
文文老师 | 提问时间：06/11 17:38

#实务#

我要办税-综合信息报告-变更登记-变更登记事项

阅读 24

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报关单上显示成交方式cif，运费950USD，保费20.7USD，货物总价18781.4USD，请问出口发票要怎么开呢？金额开多少？备注栏怎么写？
宋生老师 | 提问时间：06/11 17:37

#实务#

你好，你可以在备注上写清楚，运费多少，保费多少。出口发票，按普通发票，FOB就行。

阅读 41

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25年6月做账有部分24费用，客户当时没有给，现在给过来入当年费用还是以前年度调整怎么做账？
宋生老师 | 提问时间：06/11 17:37

#实务#

你好，建议你不如直接入当年费用。

阅读 28

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购进几种货物，进行加工后重新销售，这个怎么账务处理，怎么开发票怎么填写种类
宋生老师 | 提问时间：06/11 17:37

#实务#

你好，这个就是正常的购进材料，加工出售。至于发票，要看具体是什么货物。

阅读 19

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你好老师研发费用可以做在管理费用下面吗
家权老师 | 提问时间：06/11 17:37

#实务#

先通过研发支出归集，月末转入管理费用-研发费用

阅读 12

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老师，民非企业，老板报销停车费，没写费用说明，我们走的是企微审批，让老板写上说明，老板说谁规定要写这个说明？这个怎么回复？
宋生老师 | 提问时间：06/11 17:36

#实务#

你好，你可以给他说，可以不写，只是以后查起来，没办法确定真实性。审计也过不了。

阅读 48

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补缴以前年度的企业所得税不划算，补缴的金额进入了“利润分配-未分配利润这个科目里了。不能算费用
家权老师 | 提问时间：06/11 17:34

#建筑#

本身所得税费用就不能税前扣除，不存在划算的问题哈

阅读 94

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老师，我问下，甲方欠我们钱，后面都顶的房子其实都没有应收了，但是账上没下，导致现在还有几千万的应收，实际上都已经把房子过户给老板了，我查了下账24年的账，有些直接一边挂的老板往来，一边下的应收，这样可以吗
宋生老师 | 提问时间：06/11 17:34

#税务#

你好，可以的。操作就是这样

阅读 37

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请问：个人向个人出租住宅，需要交哪些税？房产税免征吗？请列出政策条例
文文老师 | 提问时间：06/11 17:33

#实务#

个人向个人出租住宅，不免房产税若月租金低于10万，不用交增值税，城建税等附加，交个税，房产税。

阅读 60

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老师，请问下5月收到进项发票，6月份对方冲红了，我5月当月还可以入这家张发票的成本吗？
文文老师 | 提问时间：06/11 17:33

#税务#

5月当月还可以入这家张发票的成本

阅读 24

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老师你好，请问增值税上期抵扣税额大于销项税额，可以下期留抵吗？申报表要如何填写呢？
家权老师 | 提问时间：06/11 17:33

#税务#

可以下期留抵，主表自动填报，不需要手工填

阅读 22

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老师麻烦一下，单位报个税的系统里显示员工未早报（可能无需申报），这样的还需要员工申报吗？谢谢老师
宋生老师 | 提问时间：06/11 17:33

#实务#

你好，你有员工吗？有给他发工资吗

阅读 17

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增值税申报信息表，之前月份申报过的在本月份可以进行更改么？
家权老师 | 提问时间：06/11 17:33

#实务#

本年度的申报可以更正

阅读 13

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A是公司的法人，不付工资给他，但只单买社保，这样可以吗
家权老师 | 提问时间：06/11 17:33

#实务#

不可以的，必须要申报工资才能买保险

阅读 13

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老师，想请教一下，公司的车被撞了，对方是全责，公司账户收到了保险公司转的钱，这个怎么做账啊？
家权老师 | 提问时间：06/11 17:32

#实务#

那个计入营业外收入科目

阅读 55

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老师，我们有个公司2023年的时候增值税报了未开票收入100万，按3个点申报的，在2025年补开了13个点的发票（23年的税率申报错了），这种需要去2023年把未开票收入更正成13个点吗？
郭老师 | 提问时间：06/11 17:32

#税务#

不用的，在这个月未开具发票填写负数就行，然后再13%里面填写正确的。

阅读 17

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老师，在税法Ⅱ“资产的所得税处理”这一节中，有这么一句话“企业以非货币性资产对外投资而取得被投资企业的股权，应以非货币性资产的原计税成本为计税基础，加上每年确认的非货币性资产转让所得，逐年进行调整”，这后半句“加上每年确认的非货币性资产转让所得，逐年进行调整”是一种假设吗？就是说，即使当年没有转让非货币性资产，也要假设已经转让了，并根据转让所得调整该非货币性资产的计税基础？如果转让所得为负数，例如低于原价转让股票，计税基础是要调减吗？
赵老师 | 提问时间：06/11 17:31

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是假设。企业以非货币性资产对外投资时，确实需要按照规定逐年确认非货币性资产的转让所得，并相应调整该非货币性资产的计税基础。如果转让所得为负数，即发生了损失，则应调减计税基础。但具体操作需遵循相关税收法规的规定。祝您学习愉快！

阅读 88

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我理解的是，原长期股权投资账面价值=900+300x30%=990(万元)，新支付对价的账面价值=900(万元)，所以，资本公积的调整金额=2310-(1090+900)=420，原长期原长期股权投资账面价值900，为是么要用公允价值为1000万元
明琪老师 | 提问时间：06/11 17:31

#实务#

下午好亲！我看看哈

阅读 69

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老师借：库存商品贷：生产成本，直接人工费用等，这个借方的库存商品需要设置数量*单价，这个单价是成本价还是销售价？
家权老师 | 提问时间：06/11 17:30

#实务#

你抵扣了进项就是不含税的成本价

阅读 25

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成本会计的主要职能是对企业的成本进行记录和分析，以便管理层做出决策。
王一老师 | 提问时间：12/10 15:05

#会计实务#

是的，成本会计的主要职能是对企业的成本进行记录和分析。具体来说，成本会计的职责包括以下几个方面： 1. 成本记录：成本会计负责对企业的各项成本进行准确的记录，包括直接成本和间接成本。这些成本可以是原材料、人工、制造费用、销售费用等。通过记录成本，可以了解企业的成本结构和成本分布情况。 2. 成本分析：成本会计通过对成本的分析，可以帮助企业了解成本的构成和变动情况。通过分析，可以确定哪些成本是可控的，哪些是不可控的，从而为管理层制定成本控制策略提供依据。 3. 成本核算：成本会计负责对各个成本项目进行核算，包括计算单位产品成本、计算产品销售价格和成本利润等。通过成本核算，可以了解每个产品的成本和盈利情况，为制定产品定价和销售策略提供依据。 4. 成本控制：成本会计通过对成本的记录和分析，为管理层提供成本控制的信息。可以通过比较实际成本和预算成本的差异，找出成本超支的原因，并采取相应的措施进行成本控制。 5. 决策支持：成本会计为管理层的决策提供支持。通过对成本的记录和分析，可以为管理层提供成本效益分析、投资决策分析、产品定价决策等方面的信息，帮助管理层做出明智的决策。综上所述，成本会计的主要职能是对企业的成本进行记录和分析，以便管理层做出决策。

阅读 937

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如何确定手续费的金额和归属科目？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 14:57

#会计实务#

确定手续费的金额和归属科目需要根据具体的业务情况和会计准则进行判断。一般来说，以下是一些常见的情况和处理方法： 1. 手续费的金额： - 根据合同或协议约定：有些业务合同或协议中已明确规定了手续费的金额，按照约定执行即可。 - 按照市场惯例：如果没有明确约定，可以参考同行业或类似业务的市场惯例，确定手续费的金额。 - 根据实际发生的费用：根据实际发生的费用，如银行转账手续费、中介机构费用等，确定手续费的金额。 2. 手续费的归属科目： - 收入类科目：如果手续费是公司的收入，通常归属于营业收入类科目，如手续费收入、手续费收入-银行手续费等。 - 成本类科目：如果手续费是公司支付给他人的费用，通常归属于成本类科目，如手续费支出、手续费支出-银行手续费等。 - 费用类科目：如果手续费是公司的费用，但不属于直接成本，通常归属于费用类科目，如行政费用、销售费用等。需要注意的是，具体的会计处理方法可能会受到国家、地区的会计准则的影响，建议根据当地的会计准则和公司的实际情况进行判断和处理。

阅读 884

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预缴附加税的会计分录是如何记录的？
李老师 | 提问时间：12/10 14:56

#会计实务#

预缴附加税的会计分录通常包括两个步骤：首先是预提附加税的分录，然后是预缴附加税的分录。 1. 预提附加税的分录：借：附加税费用账户贷：预提附加税应付账款这个分录用于将预计的附加税费用计入费用账户，并同时在负债方记录预计的附加税应付账款。 2. 预缴附加税的分录：借：预提附加税应付账款贷：银行存款账户当实际进行附加税的预缴时，需要将预提的附加税应付账款减少，并在银行存款账户上记录实际支付的金额。需要注意的是，预缴附加税的金额可能与预提的金额不一致，因此在每个会计期末，需要对预提附加税进行调整，将实际发生的附加税费用与预提的附加税费用进行比较，并调整相应的账户余额。

阅读 839

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房屋长期待摊费用的分录如何做？
周老师 | 提问时间：12/10 14:48

#会计实务#

房屋长期待摊费用是指企业为购置、修建或租赁房屋所发生的费用，在一定期间内按照一定比例摊销到相关期间的费用。下面是房屋长期待摊费用的分录做法： 1. 当发生房屋购置、修建或租赁费用时，假设金额为A，应将该费用计入长期待摊费用账户中。长期待摊费用（或房屋长期待摊费用）账户借 A 银行存款（或应付账款）账户贷 A 2. 按照预计的摊销期限和比例，将长期待摊费用分摊到相关期间的费用中。假设每年摊销1/10，摊销期限为10年。摊销费用账户借 A/10 长期待摊费用（或房屋长期待摊费用）账户贷 A/10 每年重复以上分录，直到长期待摊费用完全摊销。需要注意的是，以上是一种常见的做法，具体的分录和摊销比例可能会根据企业的具体情况而有所不同。建议在实际操作中参考相关会计准则和公司内部政策，确保准确性和合规性。

阅读 1286

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会计职业规范中对于保密信息的处理有哪些要求？
秦老师 | 提问时间：12/10 14:41

#会计实务#

会计职业规范对于保密信息的处理有以下要求： 1. 保密责任：会计人员应当意识到保密是其职业道德的基本要求，承担保密责任。 2. 保密意识：会计人员应当具备保密意识，不得泄露与工作有关的保密信息。 3. 保密协议：会计人员在进入工作岗位前，应当签署保密协议，明确保密的内容和范围。 4. 保密措施：会计人员应当采取必要的保密措施，确保保密信息不被非法获取、使用或泄露。 5. 保密原则：会计人员应当遵守保密原则，即根据需要知情、必要知情、限制知情、谨慎知情。 6. 保密信息的范围：会计人员应当明确保密信息的范围，包括财务报表、财务数据、企业经营情况和其他与工作有关的保密信息。 7. 保密期限：会计人员应当在保密期限内保守保密信息，不得擅自泄露。 8. 泄露的后果：会计人员应当清楚了解泄露保密信息可能造成的后果，包括法律责任和职业道德的损害。总之，会计职业规范对于保密信息的处理要求会计人员具备保密意识，承担保密责任，采取必要的保密措施，并遵守保密原则和保密期限，以确保保密信息的安全。

阅读 759

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房产税出租率的计算中需要考虑哪些因素？
李老师 | 提问时间：12/10 14:41

#会计实务#

在计算房产税出租率时，需要考虑以下几个因素： 1. 出租收入：房产税出租率是以房屋的出租收入为基础进行计算的，因此需要考虑租金的金额。 2. 房屋成本：房产税出租率还需要考虑房屋的成本，包括购买房屋的成本、装修费用、维护费用等。 3. 税费：除了房产税，还需要考虑其他相关税费，如土地使用税、印花税等。 4. 空置率：房产税出租率还需要考虑房屋的空置率，即房屋没有租出去的时间比例。 5. 市场租金水平：房产税出租率还需要考虑市场租金水平，即同类房屋的租金水平。综上所述，房产税出租率的计算需要考虑出租收入、房屋成本、税费、空置率和市场租金水平等因素。

阅读 581

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基于会计实务的知识点: 如何计算4.8厘的利息？
秦老师 | 提问时间：12/10 14:38

#会计实务#

计算4.8厘的利息可以按照以下步骤进行： 1. 首先，将4.8厘转化为百分数。1厘等于0.01%，所以4.8厘等于0.048%。 2. 然后，确定计算利息的基数。基数通常是指存款本金或贷款本金。 3. 最后，将基数乘以利率，即可计算出利息。例如，如果基数是1000元，则利息为1000 * 0.048% = 0.48元。注意：在实际应用中，可能会根据时间的长短来计算利息，需要将利率乘以时间（以年为单位）来得到最终的利息金额。

阅读 1823

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汽车一次性全额计提折旧是指将汽车的预计使用寿命内的全部折旧费用一次性计提完毕，而不是按照每年均摊的方式计提折旧费用。
秦老师 | 提问时间：12/10 14:33

#会计实务#

是的，汽车一次性全额计提折旧是将汽车的全部折旧费用在购买时一次性计提完毕，而不是按照每年均摊的方式计提折旧费用。一次性全额计提折旧的优点是可以更准确地反映汽车的实际价值变化，避免了折旧费用在后期年度计提时可能存在的误差。此外，一次性全额计提折旧还可以减少每年的会计处理工作量。然而，一次性全额计提折旧也存在一些缺点。首先，它会在购买时对企业的现金流造成较大的冲击，可能会对企业的资金运作产生一定的压力。其次，一次性全额计提折旧可能会导致企业在财务报表上出现较大的亏损，影响企业的财务指标和信用评级。因此，在选择折旧方法时，企业需要根据自身的财务状况和经营策略进行综合考虑，权衡各种因素，选择适合自己的折旧方法。

阅读 1823

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商品房买卖合同印花税的缴纳方式是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/10 14:31

#会计实务#

商品房买卖合同印花税的缴纳方式根据中国税法的规定，一般有两种方式： 1. 一次性缴纳：根据合同签订时的房屋总价，按照印花税税率进行计算，一次性缴纳给税务机关。一般情况下，印花税的税率为1%。 2. 分期缴纳：根据合同约定的付款方式，将印花税按照分期付款的进度进行缴纳。例如，如果合同约定首付款为30%，那么可以按照30%的房屋总价计算印花税，然后在首付款支付时缴纳给税务机关；剩余的房款可以按照合同约定的分期付款进度进行缴纳相应的印花税。无论是一次性缴纳还是分期缴纳，都需要在签订合同时就按照税法规定的期限向税务机关申报并缴纳印花税。同时，需要注意的是，如果购买商品房的一方是企事业单位或个体工商户，还需要在购房合同签订后30天内向税务机关申请印花税的减免。

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