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这会题用实体现金流减债务现金流得出来的股权现金流，跟用净利润减增加的股东权益，算出来不同，20年的实体现金流是多少，增加的净经营资产是多少，用不用考虑增资的3000
金老师 | 提问时间：06/10 20:38

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里没有显示您的题目，请将您的题目贴出来，方便老师为您针对性解答祝您学习愉快！

阅读 67

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呃，个体工商户的定期定额，是什么东西？
刘艳红老师 | 提问时间：06/10 20:37

#实务#

您好，就是每个月固定多少额度，能开这么多发票

阅读 24

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老师，公共收益明细账，可以这样做吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/10 20:33

#实务#

您好，能拍给我看下吗

阅读 13

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老师您好，某项固定资产盘亏，比如该固定资产净值为200元，且购进时抵扣了进项税，当时税率是17%，税额1380元，请问做进项税额转出时按1380元转出，还是按净值乘以适用税率转出呢
小林老师 | 提问时间：06/10 20:31

#税务#

你好。是按原抵扣时进项税税率

阅读 31

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老师请问一下付了5.6.7月的房租10万，今天收到10万的发票，请问一下怎么做帐
小林老师 | 提问时间：06/10 20:30

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 36

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老师您好：想请教一下关于可转债利息支出税前扣除税法与会计口径在利率上有何不同？谢谢！
小王老师 | 提问时间：06/10 20:29

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：税法上，可转债的利息支出按实际发生的财务费用计算，即采用摊余成本和实际利率来确定。而会计处理中，可能按照面值和票面利率确认应付利息，并调整债券的账面价值。因此，税法关注的是真实的借款成本，而会计则遵循权责发生制原则。祝您学习愉快！

阅读 109

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我公司购买一个系统，合同总价是80万，先付了20万，开票来了，然后技术人员已在我公司采集数据，等后期完工到一部分，然后要付款来，过一个月后开票来，第三次付款是先开票来了，后面一个月付款了，那么现在是，这个账怎么做呀
小敏敏老师 | 提问时间：06/10 20:28

#税务#

你好，请稍等，稍后发。

阅读 44

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城市维护建设税，7月份我这个月交了100元，8月份有负增值税，我就不用交城市维护建设税了，但是，我8月份应该是有负的增值税，相应的应该有负的城市维护建设税，这样才是对的呀，才是导致我7月份多交的城市维护建设税，8月份给我冲销掉了，不然的话，那我7月份多交那些税，岂不就就永远要多交了，
朴老师 | 提问时间：06/10 20:27

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 21

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老师问下指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的的金融资产，为啥购买分录是其他投资而不是其他债权投资
朴老师 | 提问时间：06/10 20:26

#中级职称#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 61

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研发台账是自己做？还是别人做？
小林老师 | 提问时间：06/10 20:26

#实务#

你好，别人您指的是谁？

阅读 25

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举例子莲藕期初原料100斤，半成品15斤，成品132斤，采购7325斤，销售5018.72斤，盘点原料100斤，半成品15斤，成品144斤，请问我的莲藕出成当月出成是多少？
董孝彬老师 | 提问时间：06/10 20:25

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 20

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发票有那个开的限额，如果蓝字发票开了16万，红字发票开了8万，发票限额是20万，那我这是超了，还是没超限额呀？是16万加上8万这个24万还是160000-80000剩8万，哪个是正确的开发票数，就是和限额相比较那个数
董孝彬老师 | 提问时间：06/10 20:25

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 13

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残保金征收的标准以及相关文件？
董孝彬老师 | 提问时间：06/10 20:24

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 41

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批发部销售商品未开票，是不是可以不做收入
刘艳红老师 | 提问时间：06/10 20:23

#税务#

您好，最好做，税务局查到也要补做的

阅读 15

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老师，我们货物从单位直接发到客户，中间有流转商，没有物流单据可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/10 20:21

#税务#

您好，有流转商可以的，能证明这个业务有发生就行

阅读 21

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老师这个分录做错了吗，这个分录是什么意思，一般纳税人不是还有销项税额吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/10 20:19

#实务#

您好，咱理解反了，这是付款，是我们购入货物或服务，这里没有进项税，可能是收到普通发票

阅读 13

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汇算清缴，去年交纳的所得税1190.03元退税了，账户怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：06/10 20:18

#实务#

借：银行存款贷：应交税费借：应交税费贷：以前年度损益调整

阅读 9

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老师，我们出口业务由于些在阿里巴巴平台销售，客户把钱打发阿里巴巴，然后我们再去提现，提现的那个银行回单上名称是阿里巴巴的账户名称，现在做出口退税申报税务说收汇异常，收汇主体与出口主体不一致，我该怎么解释呢？
董孝彬老师 | 提问时间：06/10 20:14

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 27

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麻烦老师给我解答一下第二年的合并报表分录怎么写
小林老师 | 提问时间：06/10 20:13

#CPA#

你好，第二年根据当年度内部交易数据做抵消分录

阅读 56

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老师1上面EBIT那个工式算出来V的数，和2上面算出来V的数不等…帮忙解析一下
董孝彬老师 | 提问时间：06/10 20:10

#CPA#

您好，1用的实际销售量，2用的是保本量，基础不一样嘛，

阅读 48

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请贾苹果老师回答，其他人勿接，否则差评！公司的车卖了，自己公司开了个发票，开了6000，实际上应该是28.6万，听出纳说老板让出纳只开6000元，然后车管所为啥开发票也是以公司名义开的发票，开了个28万和一个6000元，卖给个人的，然后实际外账申报只申报了个6000公司开发票的收入
apple老师 | 提问时间：06/10 20:07

#CPA#

同学你好，我给你解答

阅读 54

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请问一次性全额计提折旧对企业的利润会有什么影响？
周老师 | 提问时间：12/10 13:32

#会计实务#

一次性全额计提折旧是指企业在一年内将固定资产的全部折旧费用一次性计提完毕。这种做法会对企业的利润产生以下影响： 1. 利润减少：一次性全额计提折旧会增加企业的折旧费用，从而减少企业的利润。因为折旧费用是在利润表中的费用项目之一，所以一次性全额计提折旧会直接减少企业的净利润。 2. 税务影响：一次性全额计提折旧会导致企业的税前利润减少，从而减少企业需要缴纳的所得税额。因为企业所得税是按照税前利润计算的，所以一次性全额计提折旧可以降低企业的税负。 3. 资产净值减少：一次性全额计提折旧会直接减少企业的资产净值。资产净值是指企业的固定资产减去累计折旧后的价值，一次性全额计提折旧会加速固定资产的折旧，从而降低资产净值。需要注意的是，一次性全额计提折旧是一种会计处理方法，其主要目的是尽快反映固定资产的真实价值和使用寿命。对于企业的经营和财务状况来说，一次性全额计提折旧可能会在短期内对利润产生不利影响，但在长期来看，它有助于更准确地反映企业的资产价值和运营成本。

阅读 1054

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企业流动资产主要包括哪些项目？
李老师 | 提问时间：12/10 13:29

#会计实务#

企业流动资产主要包括以下项目： 1. 货币资金：包括现金、银行存款、其他货币资金等。 2. 短期投资：包括短期股权投资、债券投资、其他短期投资等。 3. 应收账款：指企业向其他单位或个人出售商品、提供劳务等而产生的应收款项。 4. 存货：包括原材料、在产品、产成品等。 5. 预付款项：指企业在购买商品或接受劳务前所支付的款项。 6. 其他应收款：指企业除应收账款以外的其他应收款项。 7. 待摊费用：指企业因购买某种资产或接受某种服务而支付的费用，需要在一定期限内摊销的费用。 8. 其他流动资产：包括其他流动性较高的资产，如短期借款、应收利息、应收股利等。以上是企业流动资产的主要项目，不同企业的具体情况可能会有所差异。

阅读 1461

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1999年上海首套房屋契税的税率是多少？
周老师 | 提问时间：12/10 13:28

#会计实务#

1999年上海首套房屋契税的税率是3%。

阅读 556

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在建工程出售账务处理中，如何确定出售收入的确认时机？
王一老师 | 提问时间：12/10 13:27

#会计实务#

在建工程出售账务处理中，确定出售收入的确认时机需要遵循以下原则和准则： 1. 收入确认原则：根据会计准则，收入应当在以下条件同时满足时确认： a. 相关经济利益很可能流入企业； b. 收入的金额可以可靠地计量； c. 相关的收入和费用可以可靠地匹配。 2. 完工百分比法：如果能够合理可靠地测算出在建工程的完成度，可以采用完工百分比法确认收入。根据该法，收入的确认比例应当与在建工程的完成度相对应。 3. 合同收入法：如果存在与客户签订的合同，可以采用合同收入法确认收入。根据该法，收入的确认应当基于合同中约定的条件和里程碑。 4. 风险和报酬的转移：收入的确认也取决于风险和报酬的转移。如果企业已经将在建工程的控制权、所有权、风险和报酬转移给了客户，那么收入可以确认。 5. 可靠性和可证明性：确认收入需要确保相关的金额可以可靠地计量，并且相关的收入和费用可以可靠地匹配。此外，还需要能够提供相关的证据和文件来支持收入的确认。需要注意的是，以上原则和准则仅供参考，具体的会计处理应根据具体情况和相关会计准则进行判断和决策。建议在处理具体案例时，咨询专业会计师的意见以确保正确处理账务。

阅读 1238

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在会计中，如何用公式表示公司净利润？
王一老师 | 提问时间：12/10 13:24

#会计实务#

在会计中，公司净利润可以用以下公式表示：净利润 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用 - 税费 - 利息费用 - 其他费用其中，营业收入是指公司通过销售商品或提供服务所获得的收入；营业成本是指公司为生产商品或提供服务所发生的直接成本；营业费用是指公司为开展经营活动而发生的间接成本，如销售费用、管理费用等；税费是指公司应缴纳的各类税费，如所得税、增值税等；利息费用是指公司支付的借款利息；其他费用是指公司除上述费用之外的其他支出。通过计算上述各项费用的净额，就可以得到公司的净利润。

阅读 658

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根据小企业会计准则，什么条件下可以确认收入为应计入当期利润？
王一老师 | 提问时间：12/10 13:23

#会计实务#

根据小企业会计准则，以下条件下可以确认收入为应计入当期利润： 1. 收入的金额能够可靠计量：收入的金额可以被合理确定，并且与实际发生的交易金额相符。 2. 收入的实现具有可靠性：收入的实现具有可靠性，即相关的经济利益很可能流入企业。 3. 收入的发生与企业的经营活动相关：收入的发生与企业的正常经营活动相关，而非非经常性或非主营业务性质的收入。 4. 收入的归属能够确定：收入能够明确归属于特定会计期间，即能够确定收入发生的时间。 5. 收入的计量能够可靠：收入的计量能够可靠地反映交易的实质。需要注意的是，以上条件是综合考虑的，仅满足其中一项条件并不足以确认收入为应计入当期利润。每个企业在应用时应根据具体情况进行判断和决策。

阅读 844

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小规模差额申报表填写时需要注意哪些常见错误和注意事项？
周老师 | 提问时间：12/10 13:22

#会计实务#

在填写小规模差额申报表时，需要注意以下常见错误和注意事项： 1. 缺少必要的信息：确保填写表格的所有必填信息，包括企业名称、纳税人识别号等基本信息。 2. 数字错误：在填写金额时，要仔细核对数字，避免填写错误的数值。特别是在填写小数点后的数字时，要注意小数点的位置，以免造成计算错误。 3. 未按规定分类填写：小规模差额申报表按照收入和支出的分类进行填写，要确保将相应的收入和支出项目填写在正确的分类中，避免混淆或遗漏。 4. 未按照时间顺序填写：填写小规模差额申报表时，要按照时间顺序填写，确保先填写早期的收入和支出，再填写后期的收入和支出。这样有助于保持数据的准确性和完整性。 5. 未保存备份：在填写小规模差额申报表时，要定期保存备份，以防止意外情况导致数据丢失或错误。可以选择将表格保存在电脑或云端存储空间中，以便随时查阅和修改。 6. 未仔细核对：填写完小规模差额申报表后，要仔细核对填写的内容，确保没有遗漏或错误。可以请他人进行审核，以提高准确性。 7. 未及时更新：如果企业的收入和支出发生变化，要及时更新小规模差额申报表，确保表格的准确性和实时性。 8. 未咨询专业人士：如果对小规模差额申报表的填写有疑问或不确定的地方，建议咨询专业的会计师或税务专家，以确保填写的正确性和合规性。总之，在填写小规模差额申报表时，要仔细核对信息，按照规定填写，并及时更新，以确保表格的准确性和合规性。

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以年利率5%，十万元贷款一年的利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/10 13:20

#会计实务#

根据题目给出的信息，贷款金额为十万元，年利率为5%。利息的计算公式为：利息 = 贷款金额 × 年利率。将题目中的数值代入公式中，计算利息：利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000 元。所以，十万元贷款一年的利息是5,000元。

阅读 1604

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企业在2023年应缴纳的所得税超过300万时，应如何确定税款的具体数额？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 13:15

#会计实务#

确定企业在2023年应缴纳的所得税具体数额时，需要按照当地税法和税务部门的规定来计算。一般来说，以下步骤可以帮助确定税款的具体数额： 1. 首先，确定企业的应纳税所得额。这通常是通过计算企业的营业收入减去可抵扣的成本、费用和损失，再扣除各种减税优惠等来确定的。 2. 然后，根据适用的税率计算企业应缴纳的所得税。不同国家和地区的税率不同，需要根据当地税法来确定适用的税率。 3. 如果企业在2023年应缴纳的所得税超过300万，可能还需要考虑适用的超额累进税率或附加税等。这些额外的税款根据当地税法的规定来确定。 4. 最后，企业需要按照当地税务部门的规定，填写并提交所得税申报表或报告，以便税务部门核实和确认所得税数额。需要注意的是，税法和税务规定可能会有变化，因此在确定具体数额时，建议咨询专业会计师或税务顾问，以确保准确计算和申报所得税。

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