关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
行政票据开的是单位员工个人名字,不是单位的名称,可以税前扣除吗?
刘艳红老师
|
提问时间:02/20 11:49
#税务师#
您好,不能,这个不能扣的
阅读 105
收藏 0
老师你好问下,工商年报没得经营的单位,资产这里不能都写0吗
文文老师
|
提问时间:02/20 10:04
#税务师#
没有经营,报表为0.可以都写0
阅读 255
收藏 1
股权转股印花税的计税依据?个税的计税依据?
文文老师
|
提问时间:02/20 09:37
#税务师#
股权转股印花税的计税依据,通常是股权转让价值
阅读 105
收藏 0
购买方作为合并对价发行的权益性工具的交易费用,计入权益性工具的初始确认金额。 ①与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,应当冲减资本公积,资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润; 请问这2个交易费用有何不同,一个计入成本,一个冲减资本公积?
郭锋老师
|
提问时间:02/20 09:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这两个交易费用的不同在于其发生的情境。一个是企业在合并时发行权益性工具或债务性工具的交易费用,这种情况下会直接计入这些工具的初始确认金额;另一个是在发行权益性证券作为合并对价直接相关的交易费用,这种情况下的交易费用应当冲减资本公积,如果资本公积不足,则依次冲减盈余公积和未分配利润。主要区别在于是否涉及发行新的权益性证券。 祝您学习愉快!
阅读 184
收藏 1
税审时候,预计负债与合同负债那些可以在税前进行扣除呀?
家权老师
|
提问时间:02/20 08:44
#税务师#
当年实际支付了的费用才能扣除,只是计提没有支付的不能扣除
阅读 98
收藏 0
我要改22年的汇算清缴,当时22年汇算清缴有退税,退了一万多,现在要改营业成本减少25万,页面退税额减少了几千块,我更正申报完成后这个差额是我要补缴的金额吗
宋生老师
|
提问时间:02/20 08:40
#税务师#
是的,这个是需要你补交税的。
阅读 244
收藏 1
老师早上好!我这边是苗木专业合作社,然后被大数据筛查到2023年的毛利率比同行业过高的,然后我这边需要自查查出不合理的没有进项发票的就增加利润,减少成本了,不属于免费收入的我也把他跳出来了交企业所得税。然后老师我想问的是在国家税务总局软件系统里,交税模块我应该都改那块呀!操作流程麻烦老师详细跟我说一下都往那个表里填我查出的成本减少50000和利润增加50000,还有应交企业所得税10000元呢
董孝彬老师
|
提问时间:02/20 08:16
#税务师#
您好,就是更正利润表,主营业务成本原来申报的基础上减少50000. 这样利润增加,所得税增加是自动 的。负债表的未分配利润也要改
阅读 78
收藏 0
税审时候,资产类哪些事项涉及纳税调整呀?
董孝彬老师
|
提问时间:02/20 07:44
#税务师#
您好,资产减值损益,固定资产折旧年限和方法的差异,一次性扣除政策、不得计提折旧的资产(如已提完折旧资产),研发费用加计扣除
阅读 98
收藏 0
税审时候,应付职工薪酬中,股权激励可以扣除吗?需要调整嘛?
王琳老师
|
提问时间:02/20 07:14
#税务师#
你好,按照实际行权后的金额可以税前扣除,如果未行权是不能扣除的
阅读 88
收藏 0
税审时候,应付账款下哪些事项影响纳税调整呀?
王琳老师
|
提问时间:02/20 07:13
#税务师#
你好,其他应付款余额过大可能会引起系统风险,应付账款一般不会影响
阅读 110
收藏 0
政府补助,怎么区分与收益相关,与资产相关呀?
郭老师
|
提问时间:02/20 06:51
#税务师#
补助的用途不同 与资产相关的政府补助通常情况下,相关补助文件会要求企业将取得的政府补助资金用于购买长期资产。而与收益相关的政府补助用以补偿企业已发生或即将发生的相关成本费用或损失
阅读 119
收藏 0
税审时候,应付职工薪酬福利费金额,与损益中福利费计提的金额不一致,要怎么分析查询呀?
郭老师
|
提问时间:02/20 06:48
#税务师#
看下他的受益部门 工业的还是啥 计提到了制造费用生产成本工程施工这些成本类的科目了吗 这些不影响利润
阅读 73
收藏 0
税审时候,负债类哪些科目涉及纳税调整呀?
朴老师
|
提问时间:02/20 06:42
#税务师#
税审时负债类科目中,其他应付款里无需支付长期挂账的款项需调增;预计负债实际发生前不扣,要调增;应付职工薪酬中超福利费、工会经费、职工教育经费限额部分调增;与收益相关政府补助计入的递延收益,税会处理不同时需调整。
阅读 105
收藏 0
税审时候,负债审计关注哪些事项,负债的计税依据是什么,要怎么进行调整呀?
董孝彬老师
|
提问时间:02/20 06:23
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 92
收藏 0
请问老师,前两年购买的固定资产,税局通知上游发票异常,让我进项税转出,这种情况下,是不是我还需要把固定资产原值也转出?相当于没买这个固定资产
家权老师
|
提问时间:02/19 16:46
#税务师#
原值不转出,因为是真实购入的,只是产生的折旧暂时做纳税调增
阅读 84
收藏 0
公司付给员工的工伤款怎么入账,没有报工伤,直接公司赔付的
文文老师
|
提问时间:02/19 14:54
#税务师#
可计入管理费用-福利费
阅读 99
收藏 0
工商年报的纳税总额填所有税种合计?
家权老师
|
提问时间:02/19 11:59
#税务师#
是的,就是那样子的哈
阅读 374
收藏 2
债权债务转让涉及那些项目需要关注的呀?
蓝小天老师
|
提问时间:02/19 11:21
#税务师#
债权债务转让需要关注以下多个项目: 合同条款与法律规定 • 合同有效性:确保债权债务转让合同符合《民法典》等相关法律法规,具备合同成立和生效的要件,如当事人具有相应民事行为能力、意思表示真实、内容不违反法律强制规定等。 • 条款明确性:合同中应明确转让的债权债务具体内容、金额、履行期限、履行地点等关键信息,避免因约定不明产生纠纷。 • 法定限制:注意法律对特定债权债务转让的限制,如根据债权性质不得转让、按照当事人约定不得转让、依照法律规定不得转让的债权,不能进行转让。 主体相关问题 • 主体资格:转让方需拥有合法有效的债权或承担真实的债务,具备处分该债权债务的权利能力和行为能力;受让方应具有相应的民事行为能力和履约能力。 • 通知与同意:债权转让需通知债务人,否则对债务人不发生效力;债务转让则需经债权人同意,未经同意的转让行为可能无效。 风险与责任 • 债权风险:受让方要关注债权的真实性、合法性和可实现性,如是否存在债权已过诉讼时效、债务人可能行使抗辩权等风险;转让方可能面临因债权瑕疵而对受让方承担违约责任的风险。 • 债务风险:对于债务转让,原债务人要确保新债务人有足够的偿债能力,否则可能仍需承担责任;新债务人则要全面了解债务的详细情况,避免承担未预见的风险。 财务与税务 • 财务处理:转让双方需按照会计准则进行正确的财务处理,如债权转让应冲减相应的债权资产,债务转让应调整债务科目等,确保财务报表真实反映企业财务状况。 • 税务问题:债权债务转让可能涉及增值税、企业所得税、印花税等,转让方可能需确认转让所得或损失,双方要按规定履行纳税义务,避免税务风险。
阅读 99
收藏 0
老师好,请问独资企业(法定代表人),可以在本公司领工资吗?然后税前扣除
文文老师
|
提问时间:02/19 11:09
#税务师#
独资企业(法定代表人),可以在本公司领工资,然后税前扣除
阅读 83
收藏 0
请问考税务师证需要符合什么条件?税务师证现在有用吗
郭老师
|
提问时间:02/19 10:49
#税务师#
报考税务师证的考生必须是中华人民共和国公民,且需遵守国家法律法规,具备完全民事行为能力。此外,考生还需符合以下任一条件:首先,考生需取得经济学、法学、管理学学科门类的大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类的大学本科学历,并从事经济、法律相关工作满1年。其次,考生若取得经济学、法学、管理学学科门类的大学专科学历,则需从事经济、法律相关工作满2年;而如果是其他学科门类的大学专科学历,则需从事相关工作满3年。
阅读 94
收藏 0
老师好:财税2016年52号通过银行等金融机构向安置的每位残疾人,按月支付了不低于纳税人所在区县适用的经省人民政府批准的月最低工资标准的工资。这一条是指实际发放给残疾人的工资还是应付工资。
周老师
|
提问时间:02/19 10:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 通过银行等金融机构向安置的每位残疾人,按月支付了不低于纳税人所在区县适用的经省人民政府批准的月最低工资标准的工资。 这里只的是实际支付。 祝您学习愉快!
阅读 234
收藏 1
工商年检社保的交费基数是填一月还是一年合计数?
家权老师
|
提问时间:02/19 10:23
#税务师#
工商年检社保的交费基数是填一年合计数
阅读 86
收藏 0
竞业限制金按照什么比例计提,可以税前扣除吗?
郭老师
|
提问时间:02/19 10:12
#税务师#
劳动者可按照解除终止劳动合同前12个月平均工资的30%要求用人单位支付竞业限制补偿金 付出去的,申报了个税的,可以税前扣除。
阅读 91
收藏 0
工商年报营业总收入,是主营业务收入+营业外收入?
宋生老师
|
提问时间:02/19 09:57
#税务师#
你好,是的。是包括了营业外收入的。
阅读 101
收藏 0
个体工商户生产经营所得税率表,年应纳税所得额不超过200万就不要交所得税,意思是不是个体户收入-成本-费用的利润总额不超过200万就不交所得税
东老师
|
提问时间:02/19 09:50
#税务师#
您好,没错的,就是这个意思
阅读 104
收藏 0
车辆所有权不是公司的,相关的费用(加油费、车辆报销费等)能税前扣除吗?
家权老师
|
提问时间:02/19 09:30
#税务师#
除了车船税和保险外,都可以
阅读 94
收藏 0
个体工商户交生产经营所得,缺少成本票。和系统预测相差大,怎么解决的,里面可以多报一些人的工资吗
宋生老师
|
提问时间:02/19 09:11
#税务师#
你好,可以的,可以报工资。
阅读 99
收藏 0
预计负债在税审需要调整什么?
宋生老师
|
提问时间:02/19 08:50
#税务师#
在税审中,预计负债的调整主要关注以下内容: 确认时间差异:会计上确认预计负债时,税法通常要求实际发生后才能扣除,因此需调增应纳税所得额。 计税基础调整:预计负债的账面价值大于计税基础(通常为0),会产生可抵减暂时性差异,需确认递延所得税资产。 实际发生时的调整:当预计负债实际发生时,需冲减原预计负债,同时调减应纳税所得额,转回递延所得税资产。
阅读 89
收藏 0
税审负债有哪些注意事项呀?
宋生老师
|
提问时间:02/19 08:49
#税务师#
在税审过程中,关于负债的注意事项主要包括以下几点: 财务报表准确性:确保财务报表中负债类科目的数据准确无误,包括预收账款、合同负债等。 税务处理合规性:审查负债的税务处理是否符合税法规定,避免因处理不当导致税务风险。 关注长期挂账负债:对于账龄较长的负债,需核实未结转原因,检查是否存在收入确认延迟等问题。 关联方交易审查:重点关注关联方之间的负债往来,确保交易真实性和价格公允性。 函证程序:对负债进行函证,验证其存在性和完整性,尤其是大额负债
阅读 94
收藏 0
请问老师,甲单位主要业务是出租住房的收入,但在这些出租的房屋所有权不是甲单位的,分两部分、第一部分:10间有偿租入,然后出租。第二部分:20间无偿租入,然后出租。甲单位也有所有权属于自己的房产,全部无偿出租啦。请问房产税,甲企业按照从价(也就是甲拥有所有权的)缴纳房产税的。从租进来的同事说甲属于二房东,因此无需缴纳房产税。请问对吗?
郭老师
|
提问时间:02/19 08:21
#税务师#
有偿租住的是一房东缴纳 无偿租住的房东交了吗?房东交了的话,你们不需要交。如果没有交的话,税务局会要求你们交 然后,所有权是你们自己的,再租赁出去的,按照从租你们需要交
阅读 76
收藏 0
上一页
1
...
35
36
37
38
39
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问