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你好,12月销售额9万,12月取得成本进项专票10万(属于异常发票),不知情已抵扣,已结转成本7万1月份已做进项税额转出。现在企业所得税调整有以下3种方法: 1、交易正常,异常发票,不做账面调整,仅汇算调增(这种要补税,老板不愿意) 2、12月异常发票仅做进项税的分录,12月开出销项发票做预收账款处理,1月份确认主营收入(先开票,后发货)(不补所得税,老板接受) 3、12月的销售发票确认收入,12月仅异常发票仅做进项税的分录,库存商品暂估来结转成本。(不补所得税,老板接受) 请问以上哪种做法最好?老板能接受的不补税的哪种做法,税务上更能认可些?
朴老师
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提问时间:02/21 14:58
#税务师#
三种做法分析如下: 做法一:最合规,税务认可,但老板要补税不愿接受。 做法二:与实际业务不符,税务可能质疑,有调利润、逃税嫌疑。 做法三:收入确认合规,暂估成本若有依据,税务较可能认可,相对更优
阅读 88
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请问老师,2024年9月购买的房屋,房产税从价计征按照房产原值*0.7*0.012还用乘以当年的十二分之四么。因为购买当年只是使用了4个月。
波德老师
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提问时间:02/21 13:25
#税务师#
你好,用乘以十二分之四
阅读 95
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请问老师,房产税,2024年9月14日开始出租的,请问申报房产税的租金收入,是按照天计算还是按月结算,2024.9.14-12.31,按照3个月计算租金收入,计算房产税还是,按照天数计算房产税,请问有规定吗?
小菲老师
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提问时间:02/21 13:24
#税务师#
同学,你好 一般是按照月份来算的
阅读 107
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老师,上午好,金额17622,年利率6%,请问怎么计算出年利息跟月利息?
宋生老师
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提问时间:02/21 09:32
#税务师#
你好,你直接用金额乘以年利率就得到了年利息。 然后用年利息除以12就得到了月利息。
阅读 105
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税审,需要注意出口退税的事项吗?
宋生老师
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提问时间:02/21 08:37
#税务师#
你好,是的,这个是需要注意的。
阅读 95
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审计出口退税有什么需要注意的事项吗?
宋生老师
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提问时间:02/21 08:14
#税务师#
你好,一是确保出口业务的真实性,包括货物流、资金流、单据流的一致性;二是核查出口退税申报的准确性,如商品编码、报关单信息等是否正确;三是检查收汇情况是否合规,避免因虚假收汇或未及时收汇导致风险;四是关注单证备案的完整性和合规性,确保备案单证与实际出口情况相符
阅读 100
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老师2024年的后两个季度变查账,现在我想做2024年全年的分录,实际的收入和个税上的收入费用不一到致,我就按实际的收入和费用做账可以吗
小正老师
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提问时间:02/20 21:28
#税务师#
你好,可以的,按实际先做,找一下收入差额的原因,如果是未开票收入,也需要入账
阅读 97
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考税务师,24年教材,增值税这一章还可以看吗?新版教材增值税这一部分,会不会变化很大?
吾老师
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提问时间:02/20 21:22
#税务师#
同学你好,建议你先学,等新教材出来再看变更,增值税比较大且多,放到后面不太好
阅读 99
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税审时候,向银行支付的贷款利息没有发票,能税前扣除吗?
刘艳红老师
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提问时间:02/20 20:48
#税务师#
您好,不能,这个要有发票才可以的
阅读 102
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自然人股权转让,固定资产占比20%要评估,是指固定资产原值还是净值?
宋生老师
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提问时间:02/20 15:35
#税务师#
你好,这个是看净值的了
阅读 122
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通行费电子普票左上角无通行费字样但是有税率能抵进项吗?
张老师
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提问时间:02/20 14:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以 祝您学习愉快!
阅读 85
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请问老师,从其他公司购买的蔬菜,税率是免税的,请问需要缴纳印花税吗?
家权老师
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提问时间:02/20 14:20
#税务师#
那个需要交印花税的,只是跟个人或者个体户购买的不需要
阅读 98
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请问老师直接冲其他公司购买的肉制品,税率是免税的,请问需要缴纳印花税吗?
宋生老师
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提问时间:02/20 14:19
#税务师#
你好,印花税是需要的。 但是如果是购买农产品是可以免印花税的。
阅读 90
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我公司和另一公司(合作方)合作销售商品,资金双各一半,以我方与结算单位开票,请问我公司与合作方利润如何分配,账务税务如何处理。
朴老师
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提问时间:02/20 14:13
#税务师#
利润分配 可在合作协议中提前明确利润分配方式,常见有按出资比例(双方各 50% 资金投入,可按此比例分)、按贡献度(如一方负责主要销售渠道,分配比例可倾斜)等。在一个会计周期结束,核算出合作项目利润总额(收入减成本、费用、税金等)后,按约定比例分配。 账务处理 收到合作方资金: 借:银行存款 贷:其他应付款 - 合作方 采购商品: 借:库存商品 应交税费 - 应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 其他应付款 - 合作方 销售开票: 借:应收账款 - 结算单位 贷:主营业务收入 应交税费 - 应交增值税(销项税额) 结转成本: 借:主营业务成本 贷:库存商品 分配利润: 借:利润分配 - 应付利润 贷:其他应付款 - 合作方 税务处理 增值税:按正常销售业务计算销项税额,采购取得合规专票可抵扣进项税额。 企业所得税:合作项目利润计入应纳税所得额缴纳企业所得税。给合作方分利润,若合作方是公司,不属于企业所得税应税收入;若为个人,需代扣代缴 20% 个人所得税。 发票开具:只能按实际销售给结算单位情况开票,不能给合作方就其利润部分开票,避免虚开发票风险。
阅读 108
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老师好,比如您有一栋自用房,收到门面租金平均每个月9万,交增值税是90000➗(1➕5%)85714.29元,这可以免,房产税是,90000➗(1➕5%)✖️4%✖️50%1714.29元,个税是(85714.29➖1714.29)✖️(1➖20%)✖️10%6720元?交税费的话是1714.29➕67208434.29元?这样算?
郭老师
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提问时间:02/20 13:55
#税务师#
你好,这个房东是个人吗? 免了增值税,你这个个税和房产税都是按照含税的了,还少了一个印花税,9万乘以1‰减半。这个个税税率是20%,只有住的时候是10%。
阅读 89
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老师好,是自用房想知道,1.月收入租金没有超过10万,怎么算增值税,房产税?到时要交这些税费。2,自营酒店本身是这个房子,怎么去开票才能税钱扣除?就是说自己可以给自己开票?
小愛老师
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提问时间:02/20 12:39
#税务师#
您好,是小规模纳税人吗
阅读 101
收藏 0
老师,问下,是自用房,做有酒店,有门面出租,门面出租每月大约9万收入,我们交增值税,房产税,怎么算?还有房产证和营业执照不是同一个,这个酒店房租怎么做可以税前扣除?
小菲老师
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提问时间:02/20 12:01
#税务师#
同学,你好 房租有发票,就可以税前扣除。 出租房屋,增值税9% 房产税,自用1.2%,出租12%
阅读 101
收藏 0
行政票据开的是单位员工个人名字,不是单位的名称,可以税前扣除吗?
刘艳红老师
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提问时间:02/20 11:49
#税务师#
您好,不能,这个不能扣的
阅读 106
收藏 0
老师你好问下,工商年报没得经营的单位,资产这里不能都写0吗
文文老师
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提问时间:02/20 10:04
#税务师#
没有经营,报表为0.可以都写0
阅读 259
收藏 1
股权转股印花税的计税依据?个税的计税依据?
文文老师
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提问时间:02/20 09:37
#税务师#
股权转股印花税的计税依据,通常是股权转让价值
阅读 105
收藏 0
购买方作为合并对价发行的权益性工具的交易费用,计入权益性工具的初始确认金额。 ①与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,应当冲减资本公积,资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润; 请问这2个交易费用有何不同,一个计入成本,一个冲减资本公积?
郭锋老师
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提问时间:02/20 09:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这两个交易费用的不同在于其发生的情境。一个是企业在合并时发行权益性工具或债务性工具的交易费用,这种情况下会直接计入这些工具的初始确认金额;另一个是在发行权益性证券作为合并对价直接相关的交易费用,这种情况下的交易费用应当冲减资本公积,如果资本公积不足,则依次冲减盈余公积和未分配利润。主要区别在于是否涉及发行新的权益性证券。 祝您学习愉快!
阅读 191
收藏 1
税审时候,预计负债与合同负债那些可以在税前进行扣除呀?
家权老师
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提问时间:02/20 08:44
#税务师#
当年实际支付了的费用才能扣除,只是计提没有支付的不能扣除
阅读 98
收藏 0
我要改22年的汇算清缴,当时22年汇算清缴有退税,退了一万多,现在要改营业成本减少25万,页面退税额减少了几千块,我更正申报完成后这个差额是我要补缴的金额吗
宋生老师
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提问时间:02/20 08:40
#税务师#
是的,这个是需要你补交税的。
阅读 244
收藏 1
老师早上好!我这边是苗木专业合作社,然后被大数据筛查到2023年的毛利率比同行业过高的,然后我这边需要自查查出不合理的没有进项发票的就增加利润,减少成本了,不属于免费收入的我也把他跳出来了交企业所得税。然后老师我想问的是在国家税务总局软件系统里,交税模块我应该都改那块呀!操作流程麻烦老师详细跟我说一下都往那个表里填我查出的成本减少50000和利润增加50000,还有应交企业所得税10000元呢
董孝彬老师
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提问时间:02/20 08:16
#税务师#
您好,就是更正利润表,主营业务成本原来申报的基础上减少50000. 这样利润增加,所得税增加是自动 的。负债表的未分配利润也要改
阅读 78
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税审时候,资产类哪些事项涉及纳税调整呀?
董孝彬老师
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提问时间:02/20 07:44
#税务师#
您好,资产减值损益,固定资产折旧年限和方法的差异,一次性扣除政策、不得计提折旧的资产(如已提完折旧资产),研发费用加计扣除
阅读 98
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税审时候,应付职工薪酬中,股权激励可以扣除吗?需要调整嘛?
王琳老师
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提问时间:02/20 07:14
#税务师#
你好,按照实际行权后的金额可以税前扣除,如果未行权是不能扣除的
阅读 88
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税审时候,应付账款下哪些事项影响纳税调整呀?
王琳老师
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提问时间:02/20 07:13
#税务师#
你好,其他应付款余额过大可能会引起系统风险,应付账款一般不会影响
阅读 110
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政府补助,怎么区分与收益相关,与资产相关呀?
郭老师
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提问时间:02/20 06:51
#税务师#
补助的用途不同 与资产相关的政府补助通常情况下,相关补助文件会要求企业将取得的政府补助资金用于购买长期资产。而与收益相关的政府补助用以补偿企业已发生或即将发生的相关成本费用或损失
阅读 119
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税审时候,应付职工薪酬福利费金额,与损益中福利费计提的金额不一致,要怎么分析查询呀?
郭老师
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提问时间:02/20 06:48
#税务师#
看下他的受益部门 工业的还是啥 计提到了制造费用生产成本工程施工这些成本类的科目了吗 这些不影响利润
阅读 73
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税审时候,负债类哪些科目涉及纳税调整呀?
朴老师
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提问时间:02/20 06:42
#税务师#
税审时负债类科目中,其他应付款里无需支付长期挂账的款项需调增;预计负债实际发生前不扣,要调增;应付职工薪酬中超福利费、工会经费、职工教育经费限额部分调增;与收益相关政府补助计入的递延收益,税会处理不同时需调整。
阅读 105
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