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税务师考试有奖学金吗??
孙美敬老师
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提问时间:06/30 00:03
#税务师#
是指什么类型的奖学金,什么机构发放?这个要看当地政策,我这边没有补贴的,也不排除工作单位有奖励
阅读 107
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该题的D.E,选项看不懂
张老师
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提问时间:06/29 23:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 232? 在计划成本法下,原材料是核算的计划成本,D项,这是增加计划成本,所以原材料在借方增加 此调整,实际成本是不变的,故贷方就是材料成本差异,这是会减少超支差异或增加节约差异 E项,这是减少计划成本,所以原材料在贷方增加 此调整,实际成本是不变的,故借方就是材料成本差异,这是会增加超支差异或减少节约差异 祝您学习愉快!
阅读 143
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税务师税一第十一章非税收入优惠政策减半征收,老师讲的时间跟应试指南上时间不一样,如图所示,是到2024年12月31日还是2027年12月31日?
周老师
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提问时间:06/29 22:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 辅导书上是正确的,您可以给老师反馈下课程讲义出处,老师去核实一下 祝您学习愉快!
阅读 110
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欠税是债吗?
小王老师
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提问时间:06/29 21:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税收滞纳金在广义上可以被视为一种特别的“债”,但其本质更接近于一种带有强制执行力的行政法律责任,与普通民事法律关系中的债权债务有所不同。因此,欠税虽然表现出与传统意义上的“债”相似的特点,但它具有明显的公法性质。 祝您学习愉快!
阅读 132
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你好老师,这道题中,为什么设备的公允价值价值450是不含税价,而应收账款的公允价值490是含税价呢?
周老师
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提问时间:06/29 19:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应收账款的确认,是含税价收取,所以这是含税金额 而设备表述的价款,价格,计税价,买价,这在一般纳税人下,都是按不含税价理解的。 祝您学习愉快!
阅读 172
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218题 不考虑进项税额转出吗
范老师
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提问时间:06/29 18:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 此处,不合理损耗的部分,的确相应的进项税要作转出处理 但这只会增加相应的损失的金额,这个不会再增加采购的实际成本,相应的实际单位成本,也不受此影响 祝您学习愉快!
阅读 139
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老师,做这个题的思路是什么,收益率的标准差用来算什么的。
卫老师
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提问时间:06/29 18:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 单项资产的β系数=市场投资组合的相关系数0.2×单项资产的标准差25%/资产组合的标准差4%,依据这个公式求出该股票的β系数为1.25。然后已知这项股票的要求的收益率(即必要收益率)为15%,再根据资本资产定价模型, 必要收益率15%=无风险收益率+β 1.25(市场组合收益率14%-无风险收益率),求出无风险收益率后,市场组合收益率14%减去无风险收益率10%,就是市场风险的溢价4%。 收益率的标准差,衡量的是实际收益率围绕预期收益率(即平均收益率)分布的离散度,反映的是投资风险。 教材给出的系统风险系数(β系数)的定义式:β=该资产的收益率与市场组合收益率的相关系数×该资产收益率的标准差×市场组合收益率的标准差/市场组合收益率的标准差2 =该资产的收益率与市场组合收益率的相关系数×该资产收益率的标准差/市场组合收益率的标准差市场组合收益率的标准差题目一般会直接告诉,不要求自己求,计算是根据班准差的计算公式,即给出实际收益率、预期收益率,计算离散程度。 祝您学习愉快!
阅读 123
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老师,这个为什么不视同销售A
范老师
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提问时间:06/29 17:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是自产用于不动产,按现在增值税的规定,这也是属于用于增值税的应税项目,不用计算销项税额,不是视同销售行为 如果是外购用于此办公室,也一样不用作进项税额转出。 祝您学习愉快!
阅读 146
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212题 G产品并未减值,M材料的可变现净值=325,成本400,为什么材料却减值了
张老师
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提问时间:06/29 17:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 此处,是问的存货的可变现净值,如果是终端产品的,是产品的售价减去出售时的相关税费 如果是持有将生产产品的原材料的,则是产品的售价减去出售时的相关税费和继续加工的成本 解析也是如此处理的,可以看到,此计算是问可变现净值,所以存货的成本是多少,是不用考虑,是无关项 然后您提的问题,的确属于在数字设计上不妥当,虽然这也不会影响我们此题的计算结论。 祝您学习愉快!
阅读 135
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老师,这个题目里销售量取哪个数呢,为什么?
卫老师
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提问时间:06/29 15:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 25*70*30=52500 祝您学习愉快!
阅读 97
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老师,下面这个图二销售自己使用过的固定资产是不是填在3%征收率那里??然后减征1%计入应纳税额减征额?那图一这两个是什么意思????意思算税的时候是含税/(1+1%)*1% 含税/(1+3%)*3%那????
郭锋老师
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提问时间:06/29 15:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 减征了多少税额就填写在对应的减征额那一栏。比如3%减按2%计税,减征了1%的税额,那么减征税额这一栏是减征的这1%的税额。 第一个图片中是指的不含税销售的填写,如果是按照1%计税,不含税销售额为含税金额/(1+1%),如果按照3%计税,不含税销售额就是含税额/(1+3%) 祝您学习愉快!
阅读 130
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老师下面这个账务处理怎么做??
张老师
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提问时间:06/29 15:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 此处,是表述的简易计税 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费-简易计税 祝您学习愉快!
阅读 104
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债务重组中,债务人以金融资产偿债,为什么不按照转让金融资产缴纳增值税?
赵老师
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提问时间:06/29 15:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在债务重组中,当债务人使用金融资产偿还债务时,并不被视为销售或转让金融资产的行为,因此不需要按照转让金融资产来缴纳增值税。这是由于税法对债务重组有特别的规定。 祝您学习愉快!
阅读 177
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老师:工会经费支出可以扣工资薪金的百分之二,这个工会经费是单位交一部分,员工交一部分,作为工会活动经费,这个百分之二十是发生活动经费支出?还是单位交的那一部分?
家权老师
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提问时间:06/29 09:47
#税务师#
这个百分之二十是单位交给税局的部分,
阅读 121
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老师,自产的应税消费品用于赞助,广告会计为什么不确认收入???会计收入确认怎么理解????
张老师
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提问时间:06/29 09:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 将自产的应税消费品用于赞助或广告时,企业没有通过这些活动获得现金或现金等价物的流入,因此不符合会计上收入确认的标准。所以,在这种情况下,会计处理中不确认收入。但需要注意的是,尽管会计上不确认收入,根据增值税和消费税的相关规定,这类行为可能需要视同销售来计算缴纳相应的税费。 祝您学习愉快!
阅读 132
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老师,如果小规模纳税人销售自己使用过的固定资产选择3%减按2%,是不是要计入3征收率那一栏??然后减的1%计入应交税费减征额????不选3%减按2%的话,选减按1%的话计入下面图片第一条?那第二条是什么????
卫老师
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提问时间:06/29 09:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次,对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。填写于《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》相应栏次的“销售额”为含税销售额÷(1+1%)。 如果是减按2%征收,其实就是减征了1%部分的税额,减征额这里就是填写对应减少的这1%的部分 祝您学习愉快!
阅读 170
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抖音收款,抖音平台扣的手续费计入什么会计科目 是计入财务费用手续费 还是计入销售费用-抖音平台手续费
刘艳红老师
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提问时间:06/28 21:10
#税务师#
您好,这个计入管理费用-服务费
阅读 132
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赵玉宝财务与会计应试指南231页例题24中,2022年年末借方公允价值变动损益200万元,该科目为损益类科目,按照会计准则要求需要在月末结转到本年利润,结转后期末无余额。但是为什么本题在办公楼转让时又做一笔借其他业务成本200万,贷公允价值变动损益200万,公允价值变动损益不是已经结转无余额了吗?为什么还要再做这笔分录呢?
范老师
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提问时间:06/28 20:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 之前的确是已结平处理,此处是重复结转,我们理解是对销售成本的调整就可以了,这笔分录,也不会影响处置时的净损益 祝您学习愉快!
阅读 141
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见图中例题
周老师
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提问时间:06/28 20:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是问23年的利润总额的影响=净售价-处置时资产的账面价值-要支付的违约金+初始转换时要转出的其他综合收益+当年的租金收入 您具体是对哪一步计算不理解,请提出,我们也好有针对性的回复。 祝您学习愉快!
阅读 129
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您好,老师,这道题中未实现融资收益应该怎么确认?
卫老师
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提问时间:06/28 17:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是期初摊余成本和实际利率的积,此处是直接提供了结果,并没有要我们计算的 祝您学习愉快!
阅读 122
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老师,这个小规模纳税人填申报表怎么算税啊???
范老师
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提问时间:06/28 17:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:填写《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》:销售额填写:将减按1%征收率征收增值税的销售额填写在“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次。销售额的计算公式为:销售额=含税销售额/(1+1%)。应纳税额减征额填写:对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算,填写在“本期应纳税额减征额”相应栏次。 如果选择按照3%纳税,则直接在“应征增值税不含税销售额(3%征收率)” 栏次填写含税销售额/(1+3%) 祝您学习愉快!
阅读 206
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甲公司除发行公司债券外,还存在两笔一般借款:一笔于2021年10月 1日借人,本金为2000万元,年利率为6%,期限2年;另一笔于2021年12月1日 借人,本金为3000万元,年利率为7%,期限18个月。第一笔借款于2023年9月30日到期,第二笔借款于2023年5月31日到期,请问2023年一般借款的利息资本化率是否需要考虑时间权重?
赵老师
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提问时间:06/28 17:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,2023年一般借款的利息资本化率需要考虑时间权重。因为两笔借款的期限不同,并且在2023年内分别到期,所以计算时应按各自占用的时间比例来确定各自的资本化金额。 祝您学习愉快!
阅读 127
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甲公司除发行公司债券外,还存在两笔一般借款:一笔于2021年10月 1日借人,本金为2000万元,年利率为6%,期限2年;另一笔于2021年12月1日 借人,本金为3000万元,年利率为7%,期限18个月。请问2023年一般借款的利息资本化率是多少?
张老师
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提问时间:06/28 15:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 为了计算2023年的利息资本化率,需要先确定两笔借款在2023年的实际利息支出总额,然后除以这两笔借款本金总额。第一笔借款的年利率为6%,第二笔借款的年利率为7%。由于两笔借款都是在2021年开始借入的,到2023年时:-第一笔借款(2000万元)的利息支出=2000*6%=120 -第二笔借款(3000万元)的利息支出=3000*7%=210两笔借款在2023年的总利息支出为:120+210=330两笔借款本金总额为:2000+3000=5000因此,2023年的一般借款的利息资本化率=总利息支出/借款本金总额=330/5000=6.6% 祝您学习愉快!
阅读 171
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请问老师,采购包装袋另加版费,后来达到一定量退还版费,退还版费如何账务处理?
刘艳红老师
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提问时间:06/28 14:52
#税务师#
您好,退还版费计入营业外收入里面
阅读 118
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税一应试指南270页考点九第2题答案里与转让房地产有关的税金为什么要乘以50%呢?
卫老师
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提问时间:06/28 13:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是适用了小规模纳税人六税两费减半征收的优惠政策。 祝您学习愉快!
阅读 132
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老师两家企业互相买卖,但是有增值,属于需开吗
家权老师
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提问时间:06/28 10:58
#税务师#
是的,需要互相开票的
阅读 118
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房的其他综合收益是属于可以重分类还是不属于
宋生老师
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提问时间:06/28 09:06
#税务师#
您好,你说的房,具体是什么情况,或者说发生了什么业务形成的其他综合收益
阅读 118
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税一550题中74题,是所有出口货物“抵免退”税额中的退税率都是10%吗?我没找到相关的知识点信息
赵老师
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提问时间:06/28 08:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:不是所有出口货物“免抵退”税额中的退税率都是10%。这要看题目给出的退税率,不过一般题目会给出10%的退税率。 祝您学习愉快!
阅读 148
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老师,下面这两个申报表里为什么不用3%减按2%优惠政策啊???下面这两条什么意思啊!??
范老师
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提问时间:06/27 22:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以选择按照3%减按2%纳税。 因为现在对于小规模纳税人有优惠政策是,适用3%征收率的可以减按1%纳税,所以相比减按2%来说,按照减按1%是更优惠的政策。 祝您学习愉快!
阅读 97
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老师,请问收到的捐赠,如果计入了营业外收入,还需要缴纳增值税吗? 企业所得税是肯定交了,或者说营业外收入要交增值税吗?心里不是很清楚,希望老师能详细回答下,谢谢
家权老师
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提问时间:06/27 22:59
#税务师#
捐赠不需要交增值税,只交所得税的哈。销售行为才交增值税
阅读 143
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