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老师，这个公司的个税之前都是从别的电脑上报的，没有给备份，从我电脑上新增了这个人申报弹出这个
Fenny老师 | 提问时间：06/10 19:06

#税务#

你好，这个提示是说减除基础费用可以一次性减6万元。根据《国家税务总局关于进一步简便优化部分纳税人个人所得税预扣预缴方法的公告》（国家税务总局公告2020年第19号公告）第一条规定：对上一完整纳税年度内每月均在同一单位预扣预缴工资、薪金所得个人所得税且全年工资、薪金收入不超过6万元的居民个人，扣缴义务人在预扣预缴本年度工资、薪金所得个人所得税时，累计减除费用自1月份起直接按照全年6万元计算扣除。即在纳税人累计收入不超过6万元的月份，暂不预扣预缴个人所得税;在其累计收入超过6万元的当月及年内后续月份，再预扣预缴个人所得税。

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老师，对方不给钱，然后说给供应链金融，是什么意思，应该怎么做能取出钱有风险么
董孝彬老师 | 提问时间：06/10 19:05

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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受托方的销项税和进项税是怎么发生的？受托方的进项税不是只有手续费产生的吗？
于老师 | 提问时间：06/10 19:04

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：受托方的销项税发生在其向委托方提供服务或销售商品时，而进项税则发生在受托方购买用于提供这些服务或商品所需的商品或服务时。如果受托方仅收取手续费，则其进项税主要与产生该手续费相关的成本有关。祝您学习愉快！

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老师，建筑服务行业开专票九个点，21年项目有预收款，怎么记账处理？24年后面要补票，又要怎么处理？谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：06/10 19:04

#实务#

借：银行存款贷：预收账款

阅读 10

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公司可以补前3个月开票纳税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/10 19:02

#税务#

您好，可以的，更正报表就可以了

阅读 297

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你好老师，我公司是基金合伙企业，由3家公司合伙开的，期末利润总额-270万，现在要分配纳税所得额，每家公司应分配的多少，是0吗？还是按比例分
董孝彬老师 | 提问时间：06/10 19:02

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

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请问注册营业执照经营范围越多越好吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/10 19:02

#实务#

您好，这个按公司需要来吧

阅读 13

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贸易公司开票出去，进来的发票都是工程公司开回来的货物发票，然后这家工程的经营范围也没有卖货。问有影响不
小菲老师 | 提问时间：06/10 19:01

#税务#

同学，你好那不太行，有影响的

阅读 13

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老师，我们公司是大小周，5月份应出勤天数多少啊，劳动节按国家法定节假日放5天
刘艳红老师 | 提问时间：06/10 19:00

#实务#

您好，这个是按8天算的

阅读 23

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老师麻烦问一下我们施工企业按完工百分比进度确认收入需要缴纳印花税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/10 18:55

#税务#

您好，种合同是签了就全额申报了

阅读 25

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老师，卖车缴纳的增值税，可以应其他进项税税票抵消吗？本月发生了这一笔
刘艳红老师 | 提问时间：06/10 18:54

#税务#

您好，是以前的税费吗

阅读 13

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老师，FOB成交方式，但是国内段运费是我们上游的供货方承担，这个要怎么税务人员才能让退税呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/10 18:53

#实务#

您好，向税务人员提供详细的书面说明，解释为什么国内段运费由上游供货方承担。这可能包括合同条款、行业惯例或其他相关因素1。保留相关文件：确保保留所有相关的合同、发票和其他文件，这些文件可以证明国内段运费由上游供货方承担是合法和合理的1。确保一致性：在所有的报关单和出口文件中保持一致，清楚地标明成交方式为FOB，并注明国内段运费由谁承担

阅读 17

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老师，请教公司对外付款做了借：其他应付-中石化贷：银行存款（付给石化公司）后面员工拿到石化发票，走报销时做了：借：管理费用贷：银行存款然后就导致往来的其他应付一直挂着，是哪里错了呢，该怎么调整？
郭老师 | 提问时间：06/10 18:52

#实务#

报销做错了借管理费用贷其他应付款你现在做一个借银行存款贷，其他应付款的

阅读 243

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老师刚才在我的问答分享出去了。显示分享成功，怎么看分享到哪了，我想撤回怎么操作
刘艳红老师 | 提问时间：06/10 18:51

#实务#

您好，这个要问下客服了，是他们负责这块

阅读 11

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老师，我们公司有员工去熊猫基地去做公益活动，涉及买熊猫馆门票，买给熊猫的食材和窝窝头，然后给熊猫馆打扫卫生，但是门票和买东西都没有发票和收据，能正常入账吗
小菲老师 | 提问时间：06/10 18:51

#实务#

同学，你好没有任何单据，那不好入账的

阅读 11

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老师，我们公司是做国际货物运输的，我们帮外国客户购货，因为供应商只能公对公收款，所以我们公司先垫付了这一次货款，国外客户在把钱给到我们公司。我们公司把货物运输到国外客户那里，，这是涉不涉及到货物出口报关
小菲老师 | 提问时间：06/10 18:48

#实务#

同学你好涉及的，相当于你们卖货给国外

阅读 32

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工商年报中从业人数412人，女性职工实际为363，统计成359了，少统计了4人，可以不做更正了吗？不存在社保问题仅仅就是性别统计错了无关联错误
郭老师 | 提问时间：06/10 18:46

#实务#

你好可以的可以不修改的

阅读 8

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特约商户在找售卡机构结算的时候为什么只能开普票不能开专票？
刘艳红老师 | 提问时间：06/10 18:43

#税务#

您好，这种是售预卡，并不是真实的业务

阅读 29

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多转进公司的钱，超过注册资本的部分，怎么办？
刘艳红老师 | 提问时间：06/10 18:43

#实务#

您好，可以计入资本公积金里面

阅读 21

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非房企转让房产一般计税下，为什么增值税预缴时价税分离用的是预缴率5%而不是申报时的税率9%，类似的不动产租赁建筑服务一般计税方法预缴时都是9%
张老师 | 提问时间：06/10 18:42

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为不动产可能是异地的，部分税收需留在当地。若按9%计算，税收将全部留在不动产所在地，不符合税收分配原则。此外，营改增前营业税税率为5%，按5%计算可保持地方税收基本不变。祝您学习愉快！

阅读 102

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老师，请问之前都是按金蝶上没有重分类的报表上传税局的，现在出的审计报告又是按重分类的，跟账上显示会不一样，会不会有什么影响呢
小菲老师 | 提问时间：06/10 18:39

#税务#

同学，你好不要紧的

阅读 42

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个人企业融资的风险包括还款风险、股权稀释风险和利息负担风险等。
李老师 | 提问时间：12/10 12:35

#会计实务#

个人企业融资的风险包括以下几个方面： 1. 还款风险：个人企业融资通常需要借款，如果企业无法按时偿还借款本金和利息，就会面临还款风险。这可能导致企业信用受损，进而影响到未来融资的能力。 2. 股权稀释风险：个人企业融资时，可能会选择发行股权来融资。这会导致原有股东的股权比例被稀释，从而降低其对企业的控制权和利益。如果企业未来发展好，股权稀释风险可能会对原有股东造成损失。 3. 利息负担风险：个人企业融资通常需要支付利息，如果利率较高或者企业无法按时支付利息，就会增加企业的财务负担。这可能导致企业经营困难，甚至无法维持正常运营。为了降低个人企业融资的风险，企业可以采取以下措施： 1. 做好资金规划和预测，确保借款用途合理，并有足够的现金流来偿还借款。 2. 选择适合的融资方式，根据企业的实际情况和需求选择债务融资或股权融资，并在与投资者协商时保护好自己的利益。 3. 注意融资成本，选择合适的利率和期限，并与金融机构进行充分的谈判和比较，以获取较低的利率和灵活的还款方式。 4. 建立良好的信用记录，提高企业的信用评级，以便在未来融资时能够获得更好的条件和利率。 5. 加强财务管理，合理控制企业的负债水平，并确保能够按时支付债务和利息。总之，个人企业融资的风险是不可避免的，但通过合理的规划和管理，可以降低风险并提高企业的融资能力和发展潜力。

阅读 917

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劳务收入扣税计算器能够帮助我们做什么？
周老师 | 提问时间：12/10 12:25

#会计实务#

劳务收入扣税计算器是一个工具，可以帮助我们计算劳务收入的应纳税额。具体来说，劳务收入扣税计算器可以帮助我们完成以下几个方面的工作： 1. 确定应纳税所得额：根据劳务收入的金额和相关的扣除项目（如专项扣除、个税起征点等），计算出应纳税所得额。 2. 计算应纳税额：根据税率表或适用的税率规则，计算出劳务收入的应纳税额。 3. 扣除已缴纳的税款：如果已经缴纳了部分税款（如预缴税款），计算器可以帮助我们扣除已缴纳的税款，得出最终需要缴纳的税款金额。 4. 提供税务规划参考：通过调整劳务收入的金额或相关的扣除项目，计算器可以帮助我们了解不同情况下的税务影响，从而进行税务规划。总之，劳务收入扣税计算器可以提供准确、快速的计算结果，帮助我们了解劳务收入的税务情况，合理安排个人财务和税务事务。

阅读 554

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以前年度损益调整增加利润的会计处理对资产负债表有何影响？
李老师 | 提问时间：12/10 12:21

#会计实务#

以前年度损益调整增加利润的会计处理对资产负债表会产生以下影响： 1. 资产方面：以前年度损益调整增加利润会增加公司的资产，例如，如果调整是由于收回了以前年度计提的坏账准备，那么现金资产将增加。 2. 负债方面：以前年度损益调整增加利润可能会增加公司的负债，例如，如果调整是由于未正确计提的应付款项，那么应付款项将增加。 3. 所有者权益方面：以前年度损益调整增加利润会增加公司的所有者权益，例如，如果调整是由于重新计算了以前年度的利润分配，那么留存收益或股东权益将增加。总体而言，以前年度损益调整增加利润会对资产负债表产生影响，增加公司的资产、负债和所有者权益。

阅读 591

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购车预付款会计分录是什么？（答案：购车预付款会计分录是指企业在购车时，提前支付一部分款项作为预付款的会计记录。）
李老师 | 提问时间：12/10 12:11

#会计实务#

购车预付款的会计分录通常包括以下两个科目：借：固定资产（或汽车）账户贷：银行存款账户这是因为购车预付款是企业提前支付给汽车销售商的款项，属于固定资产的一部分。企业在支付预付款时，会从银行存款账户中扣除相应的款项。因此，借固定资产账户表示增加固定资产的金额，贷银行存款账户表示减少银行存款的金额。

阅读 1234

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在会计中，如何处理主营业务收入与成本费用之间的关系？
李老师 | 提问时间：12/10 12:07

#会计实务#

在会计中，主营业务收入与成本费用之间的关系是非常重要的。主营业务收入是指企业通过正常经营活动所产生的收入，而成本费用是指企业为生产和销售产品或提供服务所发生的成本。处理主营业务收入与成本费用之间的关系，主要涉及以下几个方面： 1. 销售成本核算：销售成本是指与销售产品或提供服务直接相关的成本，包括原材料、直接人工、制造费用、运输费用等。在会计中，销售成本应当与主营业务收入相匹配，即销售成本应当在相应的销售收入发生时确认。 2. 成本的分配：在会计中，成本费用应当按照相关的会计准则进行合理的分配。对于直接与主营业务相关的成本，应当直接计入主营业务成本中。而对于间接与主营业务相关的成本，如管理费用、销售费用等，应当按照合理的方法进行分配。 3. 成本费用的确认与计提：成本费用应当按照相关的会计准则进行确认和计提。对于已经发生的成本费用，应当在相应的会计期间确认。对于尚未发生但已经可以预计的成本费用，应当按照相关准则进行计提。 4. 毛利率的计算：毛利率是指主营业务收入减去销售成本后的剩余金额与主营业务收入的比率。毛利率的计算可以帮助企业了解其主营业务的盈利能力。较高的毛利率通常意味着企业的主营业务更具竞争力。总之，处理主营业务收入与成本费用之间的关系需要遵循相关的会计准则和规定，确保成本费用与主营业务收入相匹配，同时合理分配和确认成本费用，以及计算和分析毛利率等指标，帮助企业了解和管理其主营业务的经营状况和盈利能力。

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物流费用如何影响企业的财务状况？
周老师 | 提问时间：12/10 11:58

#会计实务#

物流费用是企业在运输、仓储和配送产品过程中发生的费用，它直接影响企业的财务状况。以下是物流费用对企业财务状况的影响： 1. 成本增加：物流费用通常包括运输成本、仓储费用、包装费用等。这些费用的增加会导致企业的总成本增加，从而降低企业的利润率。 2. 利润减少：物流费用的增加会减少企业的净利润。如果物流费用占据了较大比例的销售收入，企业的净利润可能会受到很大的影响。 3. 竞争力下降：物流费用的高低直接影响到产品的价格和交货时间。如果企业的物流费用较高，产品价格可能会上升，从而降低企业的竞争力。 4. 现金流压力：物流费用通常需要提前支付或在一定期限内支付，这会给企业的现金流带来压力。特别是对于库存周转较慢的产品，物流费用可能会占用较多的资金。 5. 资产负债表影响：物流费用的增加会导致企业的存货增加，进而影响企业的资产负债表。如果物流费用无法及时收回，可能会导致存货积压，增加企业的资产负债。为了降低物流费用对企业财务状况的影响，企业可以采取以下措施： 1. 优化供应链：通过优化供应链管理，减少物流环节，降低物流费用。 2. 调整运输方式：选择合适的运输方式，如海运、铁路运输等，以降低运输成本。 3. 提高仓储效率：通过合理的仓储布局和管理，提高仓储效率，降低仓储费用。 4. 优化包装设计：合理设计产品包装，减少包装材料使用量，降低包装费用。 5. 谈判物流合同：与物流供应商进行合理的谈判，争取更好的价格和服务条件。总之，物流费用对企业的财务状况有着直接的影响，企业需要合理管理物流费用，以降低成本、提高竞争力和改善财务状况。

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企业工会经费管理原则中的财务报告要求有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 11:55

#会计实务#

在企业工会经费管理原则中，财务报告要求如下： 1. 准确性：财务报告必须准确地反映工会经费的收入、支出和资产负债情况。所有数据和信息必须经过核实和审查，确保其准确性和可靠性。 2. 全面性：财务报告应包括工会经费的所有相关信息，包括收入来源、支出项目、资产和负债情况等。报告应该涵盖一个特定的会计期间，通常是一年。 3. 及时性：财务报告应在规定的时间内完成，通常是每个会计期间结束后的一定时间内。及时提交财务报告可以帮助工会及时了解经济状况，做出相应的决策。 4. 透明度：财务报告应以透明的方式呈现，确保工会会员和其他相关方能够理解和评估工会经费的使用情况。报告应采用清晰明了的语言和格式，避免使用复杂的会计术语。 5. 合规性：财务报告必须符合相关的会计准则和法规要求。工会应遵守国家或地区的会计准则，确保报告的合规性和合法性。 6. 审计要求：财务报告应接受独立审计，以保证其准确性和可靠性。审计可以由内部审计部门或外部独立审计机构进行。总之，财务报告在企业工会经费管理中起着至关重要的作用，它提供了工会经费的全面和透明的信息，帮助工会管理层做出明智的决策，并确保工会的财务活动合规和合法。

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暂估费用的核算依据是什么？请列举一些常见的暂估费用项目。
李老师 | 提问时间：12/10 11:52

#会计实务#

暂估费用的核算依据是根据实际情况进行估计和预测，以便及时反映企业的经济业务活动和财务状况。常见的暂估费用项目包括： 1. 应计费用：指已发生但尚未支付的费用，如工资、奖金、福利费用等。 2. 递延费用：指已支付但尚未发生的费用，如保险费、租金预付款等。 3. 摊销费用：指长期费用在一定期间内按照合理的方法分摊到多个会计期间，如广告费、研发费用等。 4. 坏账准备：指为应对可能发生的坏账损失而提前计提的费用。 5. 存货跌价准备：指为应对存货可能发生的跌价而提前计提的费用。 6. 资产减值准备：指为应对资产可能发生的减值而提前计提的费用。 7. 退休福利费用：指为应对员工退休后可能发生的福利支付而提前计提的费用。 8. 税费预提：指为应对未来可能发生的税费而提前计提的费用。以上仅为常见的暂估费用项目，具体的暂估费用项目还需根据企业的实际情况进行具体确定和核算。

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如果本金为1000元，年利率为4.14%，一年后可以获得多少利息？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 11:51

#会计实务#

根据题目中给出的信息，本金为1000元，年利率为4.14%。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率。利息 = 1000元 × 4.14% = 41.4元。所以，一年后可以获得41.4元的利息。

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