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老师，公司要做股权转让，是公司转公司，转让方和受让方不是自然人，注册资本是13570万，a股东的股份全部转给b股东，a股东之前出资金额是8020万，占比是59.1%，是认缴金额，没有实缴。b股东是新加入的股东，那我们现在要交多少税款呢？怎么计算呢？
甄洛老师 | 提问时间：06/10 15:39

#税务#

学员您好！假设转让价格按注册资本比例计算（59.1% × 13570万 = 8019.87万）：印花税 = 8019.87万 × 0.5‰ = 4.01万元（转让方和受让方各缴4.01万）。

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老师，请问解除劳动合同，支付一次性经济补偿金要怎么做分录呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/10 15:39

#实务#

您好，计提时：借方：管理费用-补偿费贷方：应付职工薪酬发放时：借方：应付职工薪酬贷方：库存现金/银行存款

阅读 12

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一般纳税人差旅发票进项税抵扣填在哪一栏
文文老师 | 提问时间：06/10 15:39

#实务#

纳税人购进国内旅客运输服务，取得增值税电子普通发票或注明旅客身份信息的航空、铁路等票据，按规定可抵扣的进项税额，在申报时填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》第8b栏“其他” 与第10栏“(四)本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证”

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老师，这是补缴的印花税，也产生滞纳金了，第一行分录对吗，当时没有计提，现在科目不平怎么调
甄洛老师 | 提问时间：06/10 15:39

#实务#

学员您好！印花税不用计提可以直接用税金及附加缴纳，营业外支出二级科目应该用税收滞纳金，您所说的科目不平是指哪个科目？

阅读 8

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年报社保模块可以不管她吗不按实际的
文文老师 | 提问时间：06/10 15:39

#实务#

年报社保模块就是社保年审，一年要做一次

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发票库存如何管理
文文老师 | 提问时间：06/10 15:38

#中级职称#

现在都是直接税局开数电发票，没有发票库存了

阅读 141

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老师电子税务局变更营业执照，怎么操作
刘艳红老师 | 提问时间：06/10 15:38

#实务#

您好，电子税务局不能变更业执照的

阅读 14

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我所在企业法人需要补缴2-4月社保，能在银行体现流水的。一个月2000工资，3个月6000，这样是否可行啊。社保最低档4058了
家权老师 | 提问时间：06/10 15:38

#税务#

可以按最低工资申报个税的

阅读 11

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你好，我想问一下，小规模企业要开60万的不含税租赁发票，怎么计算要加收多少个税点呀，而且还是自建的厂房
小愛老师 | 提问时间：06/10 15:38

#实务#

您好，我马上给你算算

阅读 6

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退休职工在原单位领取独生子女保健费（非一次性领取），放哪个会计科目？能否税前扣除？
文文老师 | 提问时间：06/10 15:37

#税务#

可计入福利费，可税前扣除

阅读 196

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在5月错开了一张零税率的金融服务普票在6月才红冲，因为我们普票是出口退税的税务会有影响吗
宋生老师 | 提问时间：06/10 15:37

#实务#

你好，这个没关系的了。

阅读 90

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老师我们送货单是1100元的货，发票开的1000，付钱也是付的1000，怎么做这个会计分录啊
家权老师 | 提问时间：06/10 15:37

#实务#

那么冲100的进货成本就行

阅读 16

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月中预交的增值税，月末时怎么做凭证啊
家权老师 | 提问时间：06/10 15:37

#实务#

月末不管，次月本地申报时抵缴借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-预交增值税抵减本地应交增值税银行存款

阅读 15

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朴老师，一个小规模企业向另一个一般纳税人企业购买其所拥有的土地及地上建筑物。我们需要计算各项税费。若出具了评估报告，双方协商按评估报告的价值来进行转让，已问了评估公司的人，评估报告上的价值是包含土地价值在内的含税价，那在计算土地增值税时，土地增值税的扣除项目中关于房和地是按哪个来扣除，是按发票金额还是按评估报告的金额来作为房和地的扣除？
朴老师 | 提问时间：06/10 15:35

#实务#

在计算土地增值税时，应按评估报告金额作为房和地的扣除项目金额。根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》规定，转让旧房及建筑物时，旧房及建筑物的评估价格，是指由政府批准设立的房地产评估机构评定的重置成本价乘以成新度折扣率后的价格，评估价格须经当地税务机关确认。该交易有评估报告，且双方按评估报告价值转让，所以应以此作为扣除依据。

阅读 79

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老师，去年的管理费用工资怎么调整管理费用，研究费
文文老师 | 提问时间：06/10 15:35

#实务#

都是损益，直接调整费用明细即可。不用做账

阅读 17

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老师，我们公司负责给客户运输货物，客户要求货车上要配温度记录仪，实时监控温度。我们买了温度记录仪，请问这个温度记录仪，我可以挂办公费吗？一台记录仪210元，买了10个
宋生老师 | 提问时间：06/10 15:35

#实务#

你好，可以的。可以入办公费。

阅读 7

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老师，商贸企业卖货了开发票10元一个金额100元，发现库存只有2个货，结转成本时候，这2个可以结转，剩余数量怎么做分录？剩余8个64元还没来货
宋生老师 | 提问时间：06/10 15:33

#实务#

你好，你账上可以先暂估入库。

阅读 29

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老师，我公司是纯出口商贸公司，上月五月份有个报关单，本月需要申报，S局说现在系统更新有个应征税勾选，不然没办法申报，帮我看下是这个吗，下面电子税务局里的截图和报关单，我是先把这个文件给确认了吗，上个月出口了，没有开销售发票，这月怎么申报呀，第一次操作还是不太会，报关单第一个商品是应税商品，我取得采购发票是专票，其他商品全部是普票
朴老师 | 提问时间：06/10 15:32

#实务#

一、“应征税勾选” 操作登录电子税务局 → 出口退税管理 → 找 “应征税货物勾选” 功能 → 勾选报关单中应税商品（第一个，因专票可抵），其他普票商品若免税，看系统是否需标记 “免税”。二、无销售发票申报应税商品（专票采购）：本月补开 13% 税率专票 → 增值税申报填 “内销销项”，抵扣采购专票进项。免税商品（普票采购）：无需开票 → 增值税申报填 “免税销售额” → 出口退税系统提交《免税明细申报表》。三、完整流程先分类勾选（应税 / 免税）→ 生成申报数据；增值税申报（区分应税 / 免税栏次）；出口退税申报（应税走 “视同内销”，免税走 “免税申报” ）。四、关键提醒专票进项：应税商品可抵，免税商品（普票）不可抵；资料留存：报关单、发票、勾选记录存 10 年；首次操作：直接打税局（澄城店分局）电话，说清 “应税勾选 + 无票申报”，让税局指导，效率更高！

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老师，1、财务报表数据自动出来的，请问需要修改吗？ 2、选择私人控股还是选择私营企业？ 3、融资情况，有贷款需要填写吗？ 4、工资支出总额，五险支出总额是不是需要跟税务汇算清缴保持一致 5、社保信息也是自动出数据的，是不是不需要修改，必须跟第4项五险保持一致
朴老师 | 提问时间：06/10 15:31

#实务#

财务报表数据：若和实际财务数据一致，不用改；若有误，联系运维修正。企业控制类型：看股权，自然人股东合计控股超 50% 选 “私人控股”；按企业性质（如私营有限责任公司）选 “私营企业”，优先匹配营业执照类型。融资情况：有贷款要填，按实际贷款信息录入。工资、五险支出：必须和税务汇算清缴数据一致，避免异常。社保信息：自动数据和实际社保缴纳一致就不改，且要和第 4 项五险数据一致。

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老师学校食堂装修费，走什么科目
文文老师 | 提问时间：06/10 15:31

#实务#

可计入管理费用-维修费

阅读 11

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老师，我们账上有盈余公积，今年因为一项大额亏损，现在导致利润分配为负数，那我们还要调减盈余公积嘛
宋生老师 | 提问时间：06/10 15:31

#实务#

你好，这个不需要调了。

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个人企业融资的风险包括还款风险、股权稀释风险和利息负担风险等。
李老师 | 提问时间：12/10 12:35

#会计实务#

个人企业融资的风险包括以下几个方面： 1. 还款风险：个人企业融资通常需要借款，如果企业无法按时偿还借款本金和利息，就会面临还款风险。这可能导致企业信用受损，进而影响到未来融资的能力。 2. 股权稀释风险：个人企业融资时，可能会选择发行股权来融资。这会导致原有股东的股权比例被稀释，从而降低其对企业的控制权和利益。如果企业未来发展好，股权稀释风险可能会对原有股东造成损失。 3. 利息负担风险：个人企业融资通常需要支付利息，如果利率较高或者企业无法按时支付利息，就会增加企业的财务负担。这可能导致企业经营困难，甚至无法维持正常运营。为了降低个人企业融资的风险，企业可以采取以下措施： 1. 做好资金规划和预测，确保借款用途合理，并有足够的现金流来偿还借款。 2. 选择适合的融资方式，根据企业的实际情况和需求选择债务融资或股权融资，并在与投资者协商时保护好自己的利益。 3. 注意融资成本，选择合适的利率和期限，并与金融机构进行充分的谈判和比较，以获取较低的利率和灵活的还款方式。 4. 建立良好的信用记录，提高企业的信用评级，以便在未来融资时能够获得更好的条件和利率。 5. 加强财务管理，合理控制企业的负债水平，并确保能够按时支付债务和利息。总之，个人企业融资的风险是不可避免的，但通过合理的规划和管理，可以降低风险并提高企业的融资能力和发展潜力。

阅读 917

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劳务收入扣税计算器能够帮助我们做什么？
周老师 | 提问时间：12/10 12:25

#会计实务#

劳务收入扣税计算器是一个工具，可以帮助我们计算劳务收入的应纳税额。具体来说，劳务收入扣税计算器可以帮助我们完成以下几个方面的工作： 1. 确定应纳税所得额：根据劳务收入的金额和相关的扣除项目（如专项扣除、个税起征点等），计算出应纳税所得额。 2. 计算应纳税额：根据税率表或适用的税率规则，计算出劳务收入的应纳税额。 3. 扣除已缴纳的税款：如果已经缴纳了部分税款（如预缴税款），计算器可以帮助我们扣除已缴纳的税款，得出最终需要缴纳的税款金额。 4. 提供税务规划参考：通过调整劳务收入的金额或相关的扣除项目，计算器可以帮助我们了解不同情况下的税务影响，从而进行税务规划。总之，劳务收入扣税计算器可以提供准确、快速的计算结果，帮助我们了解劳务收入的税务情况，合理安排个人财务和税务事务。

阅读 553

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以前年度损益调整增加利润的会计处理对资产负债表有何影响？
李老师 | 提问时间：12/10 12:21

#会计实务#

以前年度损益调整增加利润的会计处理对资产负债表会产生以下影响： 1. 资产方面：以前年度损益调整增加利润会增加公司的资产，例如，如果调整是由于收回了以前年度计提的坏账准备，那么现金资产将增加。 2. 负债方面：以前年度损益调整增加利润可能会增加公司的负债，例如，如果调整是由于未正确计提的应付款项，那么应付款项将增加。 3. 所有者权益方面：以前年度损益调整增加利润会增加公司的所有者权益，例如，如果调整是由于重新计算了以前年度的利润分配，那么留存收益或股东权益将增加。总体而言，以前年度损益调整增加利润会对资产负债表产生影响，增加公司的资产、负债和所有者权益。

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购车预付款会计分录是什么？（答案：购车预付款会计分录是指企业在购车时，提前支付一部分款项作为预付款的会计记录。）
李老师 | 提问时间：12/10 12:11

#会计实务#

购车预付款的会计分录通常包括以下两个科目：借：固定资产（或汽车）账户贷：银行存款账户这是因为购车预付款是企业提前支付给汽车销售商的款项，属于固定资产的一部分。企业在支付预付款时，会从银行存款账户中扣除相应的款项。因此，借固定资产账户表示增加固定资产的金额，贷银行存款账户表示减少银行存款的金额。

阅读 1234

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在会计中，如何处理主营业务收入与成本费用之间的关系？
李老师 | 提问时间：12/10 12:07

#会计实务#

在会计中，主营业务收入与成本费用之间的关系是非常重要的。主营业务收入是指企业通过正常经营活动所产生的收入，而成本费用是指企业为生产和销售产品或提供服务所发生的成本。处理主营业务收入与成本费用之间的关系，主要涉及以下几个方面： 1. 销售成本核算：销售成本是指与销售产品或提供服务直接相关的成本，包括原材料、直接人工、制造费用、运输费用等。在会计中，销售成本应当与主营业务收入相匹配，即销售成本应当在相应的销售收入发生时确认。 2. 成本的分配：在会计中，成本费用应当按照相关的会计准则进行合理的分配。对于直接与主营业务相关的成本，应当直接计入主营业务成本中。而对于间接与主营业务相关的成本，如管理费用、销售费用等，应当按照合理的方法进行分配。 3. 成本费用的确认与计提：成本费用应当按照相关的会计准则进行确认和计提。对于已经发生的成本费用，应当在相应的会计期间确认。对于尚未发生但已经可以预计的成本费用，应当按照相关准则进行计提。 4. 毛利率的计算：毛利率是指主营业务收入减去销售成本后的剩余金额与主营业务收入的比率。毛利率的计算可以帮助企业了解其主营业务的盈利能力。较高的毛利率通常意味着企业的主营业务更具竞争力。总之，处理主营业务收入与成本费用之间的关系需要遵循相关的会计准则和规定，确保成本费用与主营业务收入相匹配，同时合理分配和确认成本费用，以及计算和分析毛利率等指标，帮助企业了解和管理其主营业务的经营状况和盈利能力。

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物流费用如何影响企业的财务状况？
周老师 | 提问时间：12/10 11:58

#会计实务#

物流费用是企业在运输、仓储和配送产品过程中发生的费用，它直接影响企业的财务状况。以下是物流费用对企业财务状况的影响： 1. 成本增加：物流费用通常包括运输成本、仓储费用、包装费用等。这些费用的增加会导致企业的总成本增加，从而降低企业的利润率。 2. 利润减少：物流费用的增加会减少企业的净利润。如果物流费用占据了较大比例的销售收入，企业的净利润可能会受到很大的影响。 3. 竞争力下降：物流费用的高低直接影响到产品的价格和交货时间。如果企业的物流费用较高，产品价格可能会上升，从而降低企业的竞争力。 4. 现金流压力：物流费用通常需要提前支付或在一定期限内支付，这会给企业的现金流带来压力。特别是对于库存周转较慢的产品，物流费用可能会占用较多的资金。 5. 资产负债表影响：物流费用的增加会导致企业的存货增加，进而影响企业的资产负债表。如果物流费用无法及时收回，可能会导致存货积压，增加企业的资产负债。为了降低物流费用对企业财务状况的影响，企业可以采取以下措施： 1. 优化供应链：通过优化供应链管理，减少物流环节，降低物流费用。 2. 调整运输方式：选择合适的运输方式，如海运、铁路运输等，以降低运输成本。 3. 提高仓储效率：通过合理的仓储布局和管理，提高仓储效率，降低仓储费用。 4. 优化包装设计：合理设计产品包装，减少包装材料使用量，降低包装费用。 5. 谈判物流合同：与物流供应商进行合理的谈判，争取更好的价格和服务条件。总之，物流费用对企业的财务状况有着直接的影响，企业需要合理管理物流费用，以降低成本、提高竞争力和改善财务状况。

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企业工会经费管理原则中的财务报告要求有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 11:55

#会计实务#

在企业工会经费管理原则中，财务报告要求如下： 1. 准确性：财务报告必须准确地反映工会经费的收入、支出和资产负债情况。所有数据和信息必须经过核实和审查，确保其准确性和可靠性。 2. 全面性：财务报告应包括工会经费的所有相关信息，包括收入来源、支出项目、资产和负债情况等。报告应该涵盖一个特定的会计期间，通常是一年。 3. 及时性：财务报告应在规定的时间内完成，通常是每个会计期间结束后的一定时间内。及时提交财务报告可以帮助工会及时了解经济状况，做出相应的决策。 4. 透明度：财务报告应以透明的方式呈现，确保工会会员和其他相关方能够理解和评估工会经费的使用情况。报告应采用清晰明了的语言和格式，避免使用复杂的会计术语。 5. 合规性：财务报告必须符合相关的会计准则和法规要求。工会应遵守国家或地区的会计准则，确保报告的合规性和合法性。 6. 审计要求：财务报告应接受独立审计，以保证其准确性和可靠性。审计可以由内部审计部门或外部独立审计机构进行。总之，财务报告在企业工会经费管理中起着至关重要的作用，它提供了工会经费的全面和透明的信息，帮助工会管理层做出明智的决策，并确保工会的财务活动合规和合法。

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暂估费用的核算依据是什么？请列举一些常见的暂估费用项目。
李老师 | 提问时间：12/10 11:52

#会计实务#

暂估费用的核算依据是根据实际情况进行估计和预测，以便及时反映企业的经济业务活动和财务状况。常见的暂估费用项目包括： 1. 应计费用：指已发生但尚未支付的费用，如工资、奖金、福利费用等。 2. 递延费用：指已支付但尚未发生的费用，如保险费、租金预付款等。 3. 摊销费用：指长期费用在一定期间内按照合理的方法分摊到多个会计期间，如广告费、研发费用等。 4. 坏账准备：指为应对可能发生的坏账损失而提前计提的费用。 5. 存货跌价准备：指为应对存货可能发生的跌价而提前计提的费用。 6. 资产减值准备：指为应对资产可能发生的减值而提前计提的费用。 7. 退休福利费用：指为应对员工退休后可能发生的福利支付而提前计提的费用。 8. 税费预提：指为应对未来可能发生的税费而提前计提的费用。以上仅为常见的暂估费用项目，具体的暂估费用项目还需根据企业的实际情况进行具体确定和核算。

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如果本金为1000元，年利率为4.14%，一年后可以获得多少利息？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 11:51

#会计实务#

根据题目中给出的信息，本金为1000元，年利率为4.14%。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率。利息 = 1000元 × 4.14% = 41.4元。所以，一年后可以获得41.4元的利息。

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