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小规模纳税人（养鸡合作社）建好的鸡舍，还没来的及使用，整体出售给另一个公司，怎么开票税率多少？
郭老师 | 提问时间：06/09 20:35

#CPA#

是个房屋是吧不动产*鸡舍 5%

阅读 49

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老师你好我想问一下固定资产一次性税前扣除是应该怎么做帐呢税务上怎么操作呢
郭老师 | 提问时间：06/09 20:35

#实务#

借固定资产贷银行贷存款等次月按月借管理费用贷累计折旧然后申报所得税去填写固定资产，加速折旧表就行

阅读 13

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（非货币性资产交换）企业用存货换取专利技术属不属于非货币性资产交换？为什么？如果不属于非货币性资产交换的话，还有哪些相似资产也是这种情况呀？
欧阳老师 | 提问时间：06/09 20:34

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业用存货换取专利技术属于非货币性资产交换。因为双方都是以非现金形式的资产进行互换。但是，如果从换出存货方的角度看，可能适用收入准则而非非货币性资产交换准则。相似的情况还包括：用固定资产、无形资产等非现金资产去交换其他类型的非现金资产。祝您学习愉快！

阅读 90

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怎么把结转了的租金收入调成押金
董孝彬老师 | 提问时间：06/09 20:34

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 8

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我们单位有个股份有限公司，小股东他们要对这个企业进行审计了？请问他们有这个权利吗？另外他们是不是可以查看帐了？
郭老师 | 提问时间：06/09 20:33

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：小股东有权要求对公司进行审计，这是他们的合法权利。但是，查阅会计账簿的权利受到限制，因为这可能涉及公司的商业秘密。具体能否查阅，需要依据公司章程和相关法律法规的规定。如果章程中没有明确禁止，且不违反法律关于保护商业秘密的规定，小股东可以申请查阅。祝您学习愉快！

阅读 85

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公积金怎么领取，多久领一次？
Fenny老师 | 提问时间：06/09 20:32

#税务#

你好，要根据当地公积金管理中心规定来领取。一般是有住房贷款的一年领一次，或者离职以后一次性领取。

阅读 31

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如果单位承担个人部分社保，是不是变相地在加工资？
小菲老师 | 提问时间：06/09 20:32

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 12

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老师，会计学堂里面的精斗云只能用一次吗？我昨天可以进去的，今天重新登陆怎么进不去了
郭老师 | 提问时间：06/09 20:31

#实务#

你好，是真账实操里面的吗？不限次数的登录的时候出现什么提示？

阅读 37

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科创委，统计局，火炬系统。填的都是财务报表吗？是每个月都要申报吗？还有高新申请下来了，要到税务局备案吗？才能享受加计扣除。之后三年审一次吗？
朴老师 | 提问时间：06/09 20:28

#税务#

科创委、统计局、火炬系统报表相关科创委：通常报年报，每年3月底前提交，报表包含企业研发投入等多方面数据，不只是财务报表。统计局：部分企业需月报，依据财务数据等填报，内容涉及生产经营等多方面。火炬系统：高新技术企业等报年报，一般年初截止，如3月20日左右，填报企业科技研发等相关数据，非仅财务报表。高新技术企业相关加计扣除：采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”方式，无需到税务局备案。复审周期：高新技术企业资格三年有效期，三年后需复审。

阅读 25

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将债权人将债务分类为以摊余成本计量的金融资产需要考虑该债务的公允价值变动损益吗？为什么？
郭老师 | 提问时间：06/09 20:26

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不需要。因为以摊余成本计量的金融资产，其后续计量是基于摊余成本而非公允价值，所以不需考虑公允价值变动损益。祝您学习愉快！

阅读 74

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工资公转私可以直转账23万吗，还是说要分成几次转账
刘艳红老师 | 提问时间：06/09 20:25

#税务#

您好，可以一次转的

阅读 16

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老师，怏涨软件只有1月份的期末结转，以后月份的期末结转怎么操作？
刘艳红老师 | 提问时间：06/09 20:24

#税务#

您好，每个月都有期末结转

阅读 17

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假如建筑公司除了请临时工为某业主工建造工程之外，没有其它业务。2024年发生临时工工资100，发生材料费200（已取得发票），2024年该工程已完工。问题：1.申报2024年企业所得税时的两种方法：一，取得临时工劳务发票，填报A102010第5行提供劳务成本100，第6行建造合同成本填报200，同时填报A105050职工薪酬明细表工资薪金支出100；二,“未”取得临时工劳务发票,在A102010第6行填报300，同时在A105050工资薪金支出填报0，这样申报是否正确？2.如果2024年该工程项目“未”竣工，临时工工资计入在建工程：一，取得临时工劳务发票，在A102010第6行建造合同成本填报0，第5行提供劳务成本填报0，职工薪酬明细表填报0；二，“未”取得临时工劳务发票，职工薪酬明细表填报100，A102010第6行建造合同成本填报0，第5行劳务成本填报0，是否正确？
张老师 | 提问时间：06/09 20:22

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.申报2024年企业所得税时： -方法一：取得临时工劳务发票的情况下，在A102010表中第5行提供劳务成本填报100，第6行建造合同成本填报200，并在A105050职工薪酬明细表工资薪金支出填报100，这是正确的。 -方法二：未取得临时工劳务发票的情况下，在A102010表中第6行建造合同成本填报300，同时在A105050工资薪金支出填报0，这也是可以的。2.如果2024年该工程项目未竣工： -方法一：取得临时工劳务发票的情况下，由于工程未竣工，所有费用应计入在建工程，因此在A102010表中第6行建造合同成本填报0，第5行提供劳务成本填报0，并且职工薪酬明细表填报0，这是正确的。 -方法二：未取得临时工劳务发票的情况下，在职工薪酬明细表填报100，同时在A102010表中第6行建造合同成本填报0，第5行劳务成本填报0，这也是可以的。祝您学习愉快！

阅读 179

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老师，我们母公司从集团借款然后给了我们下级子公司用于建设，那么我们母子公司之间以什么形式做账呢。
小菲老师 | 提问时间：06/09 20:21

#实务#

同学，你好借款来做帐，其他应收款、其他应付款

阅读 9

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我问一下那个个税申报2100元，那个本来应该是5月份，我选了一个6月份，那个要交的个税税额一样吗？
小菲老师 | 提问时间：06/09 20:20

#实务#

同学，你好不一样，扣除数就不一样

阅读 14

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商业承兑汇票票据状态显示已承兑已锁定什么意思？汇票到期还能付款么？
刘艳红老师 | 提问时间：06/09 20:19

#实务#

您好，商业承兑汇票票据状态显示“已承兑已锁定”意味着该票据已经进入承兑流程，并且已经被锁定，无法进行撤回或更改。到期能付款的

阅读 33

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老师，社保个人部分由公司承担，这样做分录对？
董孝彬老师 | 提问时间：06/09 20:13

#实务#

...

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请问分公司跨区域变更地址后，现场办理税务变更需要提供哪些资料
刘艳红老师 | 提问时间：06/09 20:11

#税务#

您好，带上营业执照，公章，经办人身份证

阅读 20

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老师造一台越野车需要算人工成本材料时间这个该怎么去算该怎么进行下去？
刘艳红老师 | 提问时间：06/09 20:11

#实务#

您好，工成本指的是制造过程中所需劳动力的费用。这包括设计、组装、测试等各个环节的工人工资。

阅读 15

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老师，约当产量公式是怎么算的
小敏敏老师 | 提问时间：06/09 20:07

#中级职称#

你好，在产品约当产量 = 在产品数量 × 完工程度

阅读 58

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老师，请问公司之间的借款也需要合同吗？不要利息也可以吧？
刘艳红老师 | 提问时间：06/09 20:07

#建筑#

您好，是的，这个也是要合同的

阅读 54

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列举常见的产品盈利性计算方法。
秦老师 | 提问时间：12/10 11:45

#会计实务#

常见的产品盈利性计算方法有以下几种： 1. 毛利润率：毛利润率指的是销售收入减去直接成本后的利润与销售收入的比率。公式为（销售收入-直接成本）/ 销售收入 * 100%。 2. 净利润率：净利润率指的是净利润与销售收入的比率。公式为净利润 / 销售收入 * 100%。 3. 利润回报率：利润回报率指的是净利润与资本投入的比率。公式为净利润 / 资本投入 * 100%。 4. 投资回收期：投资回收期指的是从投资开始到收回全部投资所需的时间。计算方法是将投资金额除以每年的净利润，得到回收期。 5. 利润贡献率：利润贡献率指的是某一产品或部门对整体利润的贡献比例。公式为某一产品或部门的利润 / 全部产品或部门的利润 * 100%。这些方法可以帮助企业评估产品的盈利能力，从而做出合理的经营决策。

阅读 887

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若本金为1000元，年利率为23.9%，则一年后的利息是239元。
秦老师 | 提问时间：12/10 11:44

#会计实务#

对于这个问题，计算一年后的利息可以使用以下公式：利息 = 本金 × 年利率根据题目给出的数据，本金为1000元，年利率为23.9%（转换为小数形式为0.239），代入公式计算：利息 = 1000元 × 0.239 = 239元所以一年后的利息是239元。

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新汽车折旧计算方法中，常用的折旧计算方法有哪些？
周老师 | 提问时间：12/10 11:41

#会计实务#

在会计实务中，常用的新汽车折旧计算方法有以下几种： 1. 直线法：按照固定的折旧比例，将车辆的成本平均分摊到其预计使用寿命内的每一年。例如，如果一辆新汽车的成本是10,000美元，预计使用寿命是5年，那么每年的折旧费用就是10,000美元除以5年，即2,000美元。 2. 平均年限法：根据车辆的预计使用寿命和预计残值，计算每年的折旧费用。该方法将车辆的成本减去预计残值，然后除以预计使用寿命。例如，如果一辆新汽车的成本是10,000美元，预计使用寿命是5年，预计残值是2,000美元，那么每年的折旧费用就是（10,000美元-2,000美元）除以5年，即1,600美元。 3. 双倍余额递减法：根据车辆的预计使用寿命和预计残值，计算每年的折旧费用。该方法将车辆的成本减去预计残值，然后乘以一个固定的折旧率。例如，如果一辆新汽车的成本是10,000美元，预计使用寿命是5年，预计残值是2,000美元，折旧率是40%，那么第一年的折旧费用就是（10,000美元-2,000美元）乘以40%，即3,200美元。然后，每年的折旧费用都是上一年的折旧费用的两倍。这些是常用的新汽车折旧计算方法，根据具体情况和公司的会计政策，选择适合的折旧计算方法进行会计处理。

阅读 1185

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如何确定支付运费的金额？
王一老师 | 提问时间：12/10 11:29

#会计实务#

确定支付运费的金额通常需要考虑以下几个因素： 1. 运输方式：不同的运输方式（如陆运、海运、空运）可能会有不同的费用计算方式。需要了解运输公司或物流服务商的收费标准，包括基础费用、附加费用等。 2. 运输距离：运费通常与运输距离成正比。需要确定货物的起始地点和目的地，并计算出两地之间的距离，以确定运费的大致金额。 3. 货物重量和体积：运费也通常与货物的重量和体积相关。需要准确测量货物的重量和尺寸，以便运输公司能够根据这些信息计算出准确的运费。 4. 运输保险：如果货物需要购买运输保险，运费中可能还包括一部分保险费用。需要了解保险费率，并根据货物的价值和风险程度来确定保险费用的金额。 5. 其他费用：除了基本的运输费用外，还可能存在一些其他费用，如装卸费、仓储费等。需要了解运输合同或物流服务协议中的条款，以确定是否有这些额外费用，并计算出它们的金额。总之，确定支付运费的金额需要综合考虑以上几个因素，并与运输公司或物流服务商进行沟通和协商，以确保支付的金额准确无误。

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其他应付款是指企业应付的非属于应付账款和预收账款的各项款项，如应付利息、应付股利等。请问其他应付款的核算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/10 11:29

#会计实务#

其他应付款的核算方法如下： 1. 首先，根据企业的实际情况，确定其他应付款的种类和金额。这些款项可以是应付利息、应付股利、应付租金、应付税费等。 2. 在会计记录中，将其他应付款项列入负债类科目中的其他应付款账户。根据其他应付款的种类，可以设立不同的子账户，方便核算和管理。 3. 当发生其他应付款项时，根据实际情况进行记录。例如，应付利息的发生，需要将应付利息的金额记录在其他应付款账户中，并在相应的利息支出科目中进行借方记录。 4. 在每个会计期末，需要对其他应付款进行调整和核对。根据实际情况，确认其他应付款的准确性和完整性。 5. 在编制财务报表时，将其他应付款的余额列入负债类科目中，并在负债表中进行披露。需要注意的是，其他应付款的核算方法可能因企业的具体情况而有所差异，需要根据实际情况进行调整和处理。同时，还需要遵守相关的会计准则和法规，确保其他应付款的核算准确和合规。

阅读 1498

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商业承兑汇票样本中包含哪些必要的要素？
秦老师 | 提问时间：12/10 11:26

#会计实务#

商业承兑汇票是一种常见的支付工具，它具有一定的要素。以下是商业承兑汇票样本中必要的要素： 1. 领票人（Payee）：即收款人的姓名或机构名称。 2. 出票人（Drawer）：即开票人的姓名或机构名称。 3. 承兑人（Acceptor）：即承兑汇票的人或机构，承兑人表示愿意在汇票到期日支付该汇票的金额。 4. 付款地点（Place of Payment）：即承兑人支付汇票的地点。 5. 付款日期（Date of Payment）：即承兑人支付汇票的日期。 6. 汇票金额（Amount）：即汇票的面额，表示应支付的金额。 7. 汇票到期日（Due Date）：即汇票的最后支付日期。 8. 汇票签发日期（Date of Issue）：即汇票的签发日期。 9. 汇票编号（Bill Number）：即汇票的唯一标识符。 10. 签字（Signature）：即出票人和承兑人的签字，表示同意承兑和支付汇票。以上是商业承兑汇票样本中的必要要素。记住，这些要素是确保商业承兑汇票的有效性和合法性的重要因素。

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银行承兑汇票号码有哪些规定和要求？
周老师 | 提问时间：12/10 11:24

#会计实务#

银行承兑汇票号码的规定和要求主要包括以下几点： 1. 唯一性：每张银行承兑汇票应具有唯一的号码，不得重复使用。 2. 连续性：银行承兑汇票号码应按照一定的顺序连续排列，便于管理和追溯。 3. 格式统一：银行承兑汇票号码的格式应统一规定，一般为数字形式。 4. 可辨识性：银行承兑汇票号码应清晰可辨，不得模糊或混淆。 5. 不得更改：一旦银行承兑汇票号码确定后，不得随意更改或篡改。 6. 记录和管理：银行应建立相应的号码记录和管理制度，确保号码的安全和准确性。总之，银行承兑汇票号码的规定和要求旨在确保其唯一性、连续性、可辨识性和安全性，以提高银行承兑汇票的管理效率和安全性。

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陕西个税扣除标准2023速算表适用于哪些纳税人？
李老师 | 提问时间：12/10 11:22

#会计实务#

陕西个税扣除标准2023速算表适用于在陕西省缴纳个人所得税的纳税人。这包括在陕西省工作、经营或从事其他经济活动的个人。根据个人所得税法的规定，纳税人应当按照所得额适用相应的税率进行纳税，同时可以享受一定的扣除标准。陕西个税扣除标准2023速算表是根据陕西省的具体情况制定的，用于计算纳税人的应纳税额。

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未交增值税结转分录的会计处理方式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/10 11:21

#会计实务#

未交增值税结转分录的会计处理方式是将未交增值税作为一项应交税费进行核算，同时在负债方增加应交税费的账户余额。具体的分录如下：借：未交增值税（负债类科目）贷：应交税费（负债类科目）当增值税实际交纳时，再进行如下的分录：借：应交税费（负债类科目）贷：银行存款（资产类科目）这样，未交增值税的金额就会从应交税费中转移出来，同时银行存款账户也会减少相应的金额。这样，会计记录就反映了增值税的实际交纳情况。

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