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问题已解决
假如建筑公司除了请临时工为某业主工建造工程之外，没有其它业务。2024年发生临时工工资100，发生材料费200（已取得发票），2024年该工程已完工。问题：1.申报2024年企业所得税时的两种方法：一，取得临时工劳务发票，填报A102010第5行提供劳务成本100，第6行建造合同成本填报200，同时填报A105050职工薪酬明细表工资薪金支出100；二,“未”取得临时工劳务发票,在A102010第6行填报300，同时在A105050工资薪金支出填报0，这样申报是否正确？2.如果2024年该工程项目“未”竣工，临时工工资计入在建工程：一，取得临时工劳务发票，在A102010第6行建造合同成本填报0，第5行提供劳务成本填报0，职工薪酬明细表填报0；二，“未”取得临时工劳务发票，职工薪酬明细表填报100，A102010第6行建造合同成本填报0，第5行劳务成本填报0，是否正确？
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亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
1.申报2024年企业所得税时：
-方法一：取得临时工劳务发票的情况下，在A102010表中第5行提供劳务成本填报100，第6行建造合同成本填报200，并在A105050职工薪酬明细表工资薪金支出填报100，这是正确的。
-方法二：未取得临时工劳务发票的情况下，在A102010表中第6行建造合同成本填报300，同时在A105050工资薪金支出填报0，这也是可以的。2.如果2024年该工程项目未竣工：
-方法一：取得临时工劳务发票的情况下，由于工程未竣工，所有费用应计入在建工程，因此在A102010表中第6行建造合同成本填报0，第5行提供劳务成本填报0，并且职工薪酬明细表填报0，这是正确的。
-方法二：未取得临时工劳务发票的情况下，在职工薪酬明细表填报100，同时在A102010表中第6行建造合同成本填报0，第5行劳务成本填报0，这也是可以的。
祝您学习愉快！
1.申报2024年企业所得税时：
-方法一：取得临时工劳务发票的情况下，在A102010表中第5行提供劳务成本填报100，第6行建造合同成本填报200，并在A105050职工薪酬明细表工资薪金支出填报100，这是正确的。
-方法二：未取得临时工劳务发票的情况下，在A102010表中第6行建造合同成本填报300，同时在A105050工资薪金支出填报0，这也是可以的。2.如果2024年该工程项目未竣工：
-方法一：取得临时工劳务发票的情况下，由于工程未竣工，所有费用应计入在建工程，因此在A102010表中第6行建造合同成本填报0，第5行提供劳务成本填报0，并且职工薪酬明细表填报0，这是正确的。
-方法二：未取得临时工劳务发票的情况下，在职工薪酬明细表填报100，同时在A102010表中第6行建造合同成本填报0，第5行劳务成本填报0，这也是可以的。
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06/09 20:22
丢了玉兔的嫦娥 
06/10 07:45
红字专用发票，是否需要勾选认证？
丢了玉兔的嫦娥
06/10 07:48
未取得临时工劳务发票的情况下，在A102010表中第6行建造合同成本填报300，同时在A105050工资薪金支出填报100，是否正确？
丢了玉兔的嫦娥
06/10 07:49
取得临时工劳务发票的情况下，由于工程未竣工，所有费用应计入在建工程，因此在A102010表中第6行建造合同成本填报0，第5行提供劳务成本填报0，并且职工薪酬明细表填报100，是否正确？
张老师 
06/10 07:48
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
是的，这种处理方法正确。
祝您学习愉快！
是的，这种处理方法正确。
祝您学习愉快！
张老师
06/10 07:49
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
不正确。取得临时工劳务发票的情况下，若工程未竣工，所有费用应计入在建工程，在A102010表中第6行建造合同成本填报0，第5行提供劳务成本填报0，并且职工薪酬明细表填报0。正确的处理方式是在职工薪酬明细表中不填报临时工工资，而是将这些费用全部计入在建工程。
祝您学习愉快！
不正确。取得临时工劳务发票的情况下，若工程未竣工，所有费用应计入在建工程，在A102010表中第6行建造合同成本填报0，第5行提供劳务成本填报0，并且职工薪酬明细表填报0。正确的处理方式是在职工薪酬明细表中不填报临时工工资，而是将这些费用全部计入在建工程。
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丢了玉兔的嫦娥
06/10 07:51
未竣工时，未取得临时工劳务发票的情况下，在职工薪酬明细表填报0，同时在A102010表中第6行建造合同成本填报0，第5行劳务成本填报0，是否正确？
丢了玉兔的嫦娥
06/10 07:53
工程已完工，未取得临时工劳务发票的情况下，在A102010表中第6行建造合同成本填报300，同时在A105050工资薪金支出填报100，是否正确？
张老师
06/10 07:52
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
不正确。未竣工时，若未取得临时工劳务发票，则应在职工薪酬明细表填报100，同时在A102010表中第6行建造合同成本填报300，第5行劳务成本填报0。这样处理符合企业所得税申报的要求。
祝您学习愉快！
不正确。未竣工时，若未取得临时工劳务发票，则应在职工薪酬明细表填报100，同时在A102010表中第6行建造合同成本填报300，第5行劳务成本填报0。这样处理符合企业所得税申报的要求。
祝您学习愉快！
张老师
06/10 07:54
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
不正确。工程已完工且未取得临时工劳务发票的情况下，在A102010表中第6行建造合同成本应填报300，同时在A105050工资薪金支出应填报0。
祝您学习愉快！
不正确。工程已完工且未取得临时工劳务发票的情况下，在A102010表中第6行建造合同成本应填报300，同时在A105050工资薪金支出应填报0。
祝您学习愉快！
丢了玉兔的嫦娥
06/10 08:33
工程已完工，已取得临时工劳务发票，填报A102010第5行提供劳务成本100，第6行建造合同成本填报200，同时填报A105050职工薪酬明细表工资薪金支出0，是否正确？
张老师
06/10 08:33
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
不正确。工程已完工且取得临时工劳务发票的情况下，在A105050职工薪酬明细表中工资薪金支出应填报100。因此，正确的填报应该是：A102010第5行提供劳务成本100，第6行建造合同成本200；同时在A105050职工薪酬明细表中工资薪金支出填报100。
祝您学习愉快！
不正确。工程已完工且取得临时工劳务发票的情况下，在A105050职工薪酬明细表中工资薪金支出应填报100。因此，正确的填报应该是：A102010第5行提供劳务成本100，第6行建造合同成本200；同时在A105050职工薪酬明细表中工资薪金支出填报100。
祝您学习愉快！
丢了玉兔的嫦娥
06/10 09:34
不正确。取得临时工劳务发票的情况下，若工程未竣工，所有费用应计入在建工程，在A102010表中第6行建造合同成本填报0，第5行提供劳务成本填报0，并且职工薪酬明细表填报0。正确的处理方式是在职工薪酬明细表中不填报临时工工资，而是将这些费用全部计入在建工程。问题：明明“已经”发生了临时工工资，为什么“不能”填报在职工薪酬明细表的工资薪金支出行呢？而且就算填报了职工薪酬明细表，也只是列示工资数据，该工资数据并不参与主表税款计算啊？
张老师
06/10 09:34
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
因为工程未竣工且取得了临时工劳务发票时，所有费用应计入在建工程，不应在职工薪酬明细表中填报临时工工资。即使填报了职工薪酬明细表，这些数据虽然会显示，但不会影响主表的税款计算。这是为了确保税务申报时正确处理相关费用。
祝您学习愉快！
因为工程未竣工且取得了临时工劳务发票时，所有费用应计入在建工程，不应在职工薪酬明细表中填报临时工工资。即使填报了职工薪酬明细表，这些数据虽然会显示，但不会影响主表的税款计算。这是为了确保税务申报时正确处理相关费用。
祝您学习愉快！
丢了玉兔的嫦娥
06/10 09:39
不正确。未竣工时，若未取得临时工劳务发票，则应在职工薪酬明细表填报100，同时在A102010表中第6行建造合同成本填报300，第5行劳务成本填报0。这样处理符合企业所得税申报的要求。问题：未竣工，未取得劳务发票，职工薪酬明细表需要填报100；而未竣工，取得劳务发票，职工薪酬明细表却“不需要”。这里为什么一个要填报，一个不用填报职工薪酬明细表？
张老师
06/10 09:40
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
未取得临时工劳务发票时，企业需要在职工薪酬明细表中填报100，这是因为企业有支付给临时工的义务但没有实际支付凭证。而取得了临时工劳务发票后，所有费用已经通过劳务成本的形式反映，因此不再需要在职工薪酬明细表中填报，避免重复计算。
祝您学习愉快！
未取得临时工劳务发票时，企业需要在职工薪酬明细表中填报100，这是因为企业有支付给临时工的义务但没有实际支付凭证。而取得了临时工劳务发票后，所有费用已经通过劳务成本的形式反映，因此不再需要在职工薪酬明细表中填报，避免重复计算。
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丢了玉兔的嫦娥
06/10 09:44
因为工程未竣工且取得了临时工劳务发票时，所有费用应计入在建工程。问题：未竣工，为取得劳务发票时，材料费计入在建工程，那临时工工资计入了哪个科目？
丢了玉兔的嫦娥
06/10 09:45
因为工程未竣工且取得了临时工劳务发票时，所有费用应计入在建工程。问题：未竣工，未取得劳务发票时，材料费计入在建工程，那临时工工资计入了哪个科目？
张老师
06/10 09:45
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
如果工程未竣工且未取得临时工劳务发票，临时工工资应计入职工薪酬明细表。
祝您学习愉快！
如果工程未竣工且未取得临时工劳务发票，临时工工资应计入职工薪酬明细表。
祝您学习愉快！
张老师
06/10 09:46
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
未竣工且未取得劳务发票时，临时工工资应计入职工薪酬明细表。
祝您学习愉快！
未竣工且未取得劳务发票时，临时工工资应计入职工薪酬明细表。
祝您学习愉快！
丢了玉兔的嫦娥
06/10 09:49
未取得临时工劳务发票时，企业需要在职工薪酬明细表中填报100，这是因为企业有支付给临时工的义务但没有实际支付凭证。而取得了临时工劳务发票后，所有费用已经通过劳务成本的形式反映，因此不再需要在职工薪酬明细表中填报，避免重复计算。问题：不管是否竣工，1.临时工工资，只要开具了发票，就填报在劳务成本，不需要再填报在职工薪酬明细表里面，对吗？2.没有开具发票，就需要填报职工薪酬明细表，对吗？
丢了玉兔的嫦娥
06/10 09:49
未取得临时工劳务发票时，企业需要在职工薪酬明细表中填报100，这是因为企业有支付给临时工的义务但没有实际支付凭证。而取得了临时工劳务发票后，所有费用已经通过劳务成本的形式反映，因此不再需要在职工薪酬明细表中填报，避免重复计算。问题：不管是否竣工，1.临时工工资，只要开具了发票，就填报在劳务成本，不需要再填报在职工薪酬明细表里面，对吗？2.没有开具发票，临时工工资就需要填报职工薪酬明细表，对吗？
丢了玉兔的嫦娥
06/10 09:51
未竣工且未取得劳务发票时，临时工工资应计入职工薪酬明细表。问题：这种情况下，临时工工资相关的会计分录有哪些？
丢了玉兔的嫦娥
06/10 09:51
您的回答很精彩
张老师
06/10 09:50
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
1.对，临时工工资只要开具了发票，就填报在劳务成本，不需要再填报在职工薪酬明细表里面。
2.对，没有开具发票，就需要填报职工薪酬明细表。
祝您学习愉快！
1.对，临时工工资只要开具了发票，就填报在劳务成本，不需要再填报在职工薪酬明细表里面。
2.对，没有开具发票，就需要填报职工薪酬明细表。
祝您学习愉快！
张老师
06/10 09:51
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
借：在建工程 100
贷：应付职工薪酬 100
祝您学习愉快！
借：在建工程 100
贷：应付职工薪酬 100
祝您学习愉快！
张老师
06/10 09:52
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
谢谢您的夸奖，我会继续努力的。如果有其他问题，欢迎随时提问。
祝您学习愉快！
谢谢您的夸奖，我会继续努力的。如果有其他问题，欢迎随时提问。
祝您学习愉快！
张老师
06/10 11:56
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
1.是的。支付给个人的款项，如果取得了合规的“劳务费”发票，就应当作为劳务成本/费用处理，不需要在《职工薪酬支出及纳税调整明细表》中填报。
2.基本对，但有前提。支付给个人的款项，如果未取得合规的劳务发票，那么这笔支出很可能需要被认定为工资薪金，计入“应付职工薪酬”科目，并必须在《职工薪酬支出及纳税调整明细表》中填报，否则无法税前扣除。但企业应意识到这伴随着代扣个税和潜在的社保缴纳义务风险。
祝您学习愉快！
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