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这个题目中计算未修正项目价值和计算修正项目的价值数据是怎么出来的啊
于老师 | 提问时间：05/28 15:15

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：未修正项目价值比如452.53=((200+407)*0.483373+(200+151.77)*0.516627)/1.05 其他的都比照这个思路计算祝您学习愉快！

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我们公司股东按投资比例，每个月从门店的营业额抽取营业额，这样做是否合法，如果想合法，是不是可以借款名义投入，然后按比例抽取营业额还借款，这样做是否合法
郭老师 | 提问时间：05/28 15:15

#税务#

你好，你们单位有盈利吗？如果有盈利有没有问题？如果没有盈利做借款，年底不还钱有限公司，按照分红处理也可以啊

阅读 70

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老师您好，目前我公司投资一个公司，百分百占股，账上税务上需要如何处理，需要做合并报表吗
家权老师 | 提问时间：05/28 15:15

#实务#

各自独立做账和申报税，不合并报表

阅读 7

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营业外支出（有个我和客户违约延迟交付支的延误会，填写在纳税调整项目明细表中的具体哪个行 17行是43行还是45
文文老师 | 提问时间：05/28 15:15

#实务#

纳税调整项目明细表，30栏扣除类，其他栏，调增

阅读 15

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赡养老人填配偶的父母可以吗
文文老师 | 提问时间：05/28 15:15

#实务#

赡养老人填配偶的父母，不可以

阅读 17

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你好，我想咨询个问题。就是申报完24年的企业所得税汇算清缴后，发现申报表比账务上的财务费用多了4.5。已经报完了，不想改报表。我现在应该咋处理啊
朴老师 | 提问时间：05/28 15:14

#实务#

这个多的4.5有发票吗

阅读 11

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老师，2024年领料多领了100，然后漏记了一个费用260元，现在汇算清缴应该怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：05/28 15:14

#实务#

您好，这个调减260就可以了

阅读 10

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股票和股权的区别是什么呢
文文老师 | 提问时间：05/28 15:14

#实务#

上市流通的叫股票，没有上市的叫股权

阅读 9

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老师您好，请问一下客户给我们开了发票我认证抵扣了，后来又结束业务发票红冲了，我这样做账对吗税务认证抵扣哪里和账上就不一样了刚好差这笔。
明琪老师 | 提问时间：05/28 15:13

#实务#

下午好亲，我看看哈

阅读 32

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老师，我们单位要新增加光伏项目，金额比较大，后期还会有收入，要计入固定资产吧？前期会买一些并网箱，光伏板，也会有光伏安装费等等，我是先计入在建工程，等安装完毕后在转入固定资产吧，在建工程二级明细科目怎样设置？
何江何老师 | 提问时间：05/28 15:12

#建筑#

你好同学，是的入固定资产，先入在建工程后面转固定资产产二级科目按对应的明细比如光伏板

阅读 75

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科技公司，研发人员的工资计入研发支出，费用化时，把研发人员工资计入主营业务成本，还是管理费用-研发费用？如果不计入成本感觉成本没什么，收入成本会不会不配比？
宋生老师 | 提问时间：05/28 15:11

#实务#

你好，这个计入管理费用-研发或者计入研发支出-资本化支出

阅读 43

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1月份的业务3月份付钱，应付账款周转天数是60天吗
文文老师 | 提问时间：05/28 15:11

#CPA#

1月份的业务3月份付钱，应付账款周转天数是60天。

阅读 53

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农村合作社收到政府补贴收入10万，需要缴个税吗？
文文老师 | 提问时间：05/28 15:11

#税务#

不需要缴纳个人所得税。

阅读 13

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老师汇算清缴时税金及附加科目中企业已计提税款在次年仍未缴纳的需要在哪个明细表进行调整呢？是在A100000 企业所得税年度纳税申报主表（2024年版）第三行的金额直接填写减除后的金额吗？和A105000 纳税调整项目明细表中直接在二、扣除类调整项目（十七）其他中填写吗？还是只填写哪一个表就可以呢？
朴老师 | 提问时间：05/28 15:10

#实务#

已计提但次年仍未缴纳的税金及附加，在企业所得税汇算清缴时一般不需要在 A100000 主表第三行直接调整金额。通常应在 A105000《纳税调整项目明细表》中进行调整，在二、扣除类调整项目（十七）其他中填写相关金额。原因是：税金及附加在计提时已计入损益影响了会计利润。若未缴纳且不符合当期扣除条件（税法规定与会计确认存在差异等情况），属于纳税调整事项。通过 A105000 表调整，能将会计与税法差异单独体现，最终调整金额会自动参与主表应纳税所得额计算。一般只需填写 A105000 表相关行次，无需同时在主表直接调整金额。

阅读 62

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老师好，公司股东买了一块地准备建配送中心，厂房还没建土地需要摊销吗？厂房要是建好后土地记入固定资产吗？谢谢
文文老师 | 提问时间：05/28 15:09

#实务#

土地需要正常摊销的

阅读 65

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请问税局提示存在负面清单，开不了数电票，只能开纸质发票，纸质发票怎么开
文文老师 | 提问时间：05/28 15:09

#实务#

需要向税局申领纸质发票，通过税控盘开具

阅读 16

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领导请问下客户提供原材料给我公司加工，我司只收加工费，可以开3%的服务加工费发票吗，我司一直是按简易计税的
文文老师 | 提问时间：05/28 15:09

#实务#

若是一般纳税人，要按13%开加工费

阅读 29

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老师好！企业网银购买银行的非保本、无固定期限理财产品，产生的投资收益是否需要缴纳增值税？根据的法条是什么？
文文老师 | 提问时间：05/28 15:07

#实务#

非保本理财收益，不用交增值税。《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1

阅读 70

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老师，付给外国人的业务介绍费，我们要报个税吗，怎么报，税率是多少
宋生老师 | 提问时间：05/28 15:07

#实务#

你好，是的。这个一般是按10%代扣个税。看当地税务局有的是5%

阅读 21

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@apple老师，其他老师别接我发现我去年有一笔车船税出到管理费用-车船税了，有必要在今年调整过来吗
何江何老师 | 提问时间：05/28 15:07

#实务#

你好同学，对不起，题目是自动流入的没有必要了同学，去年已经转到了你的对应的未分配利润里，记哪个科目都已经转到这结果里来了

阅读 11

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老师，我们是一个服务费类公司，有些员工的比较高，然后老板要求要避税，之前我们都是用的个体户的方式，但是似乎现在也容易暴雷，还有没有合理的方法？
宋生老师 | 提问时间：05/28 15:07

#税务#

你好，说实话，没有。除了年终奖，附加扣除以外，其他都是不那么合规的。

阅读 26

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购买月饼的会计分录中是否需要涉及税金或其他费用？
李老师 | 提问时间：12/10 10:47

#会计实务#

在购买月饼的会计分录中，是否需要涉及税金或其他费用取决于具体情况。以下是几种可能的情况： 1. 如果购买月饼的价格已经包含了所有税金和费用，那么会计分录中就不需要涉及税金或其他费用。 2. 如果购买月饼的价格不包含税金或其他费用，并且公司需要支付额外的税金或费用，那么会计分录中需要涉及税金或其他费用。例如，如果购买月饼的价格是100元，但公司需要支付10元的税金，那么会计分录可以是：借：月饼费用 100元借：税金费用 10元贷：银行存款 110元 3. 如果购买月饼的价格不包含税金或其他费用，并且公司需要支付额外的税金或费用，但这些费用可以作为月饼费用的一部分，那么会计分录中可以将这些费用合并到月饼费用中。例如，如果购买月饼的价格是100元，但公司需要支付10元的税金，而这10元税金可以视为月饼费用的一部分，那么会计分录可以是：借：月饼费用 110元贷：银行存款 110元总之，根据具体情况，购买月饼的会计分录中是否需要涉及税金或其他费用可能会有所不同。建议根据实际情况和公司的会计政策来确定会计分录。如果有需要，可以咨询会计师或财务专业人士以获取准确的指导。

阅读 574

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总经理报销汽油费的会计分录中，应该涉及哪些科目？
秦老师 | 提问时间：12/10 10:43

#会计实务#

总经理报销汽油费的会计分录中，涉及的科目通常包括以下几个： 1. 费用科目：汽油费用。这是报销的具体费用项目，应该根据公司的会计准则和内部规定进行分类。 2. 资金科目：银行存款或现金。这是支付报销款项的资金来源，具体使用哪个科目取决于公司的支付方式。 3. 应付科目：应付款项。如果报销款项未立即支付给总经理，而是先记入应付款项，那么还需要涉及应付款项科目。 4. 成本科目：如果公司将汽油费用纳入成本核算，那么还需要涉及相关的成本科目。需要注意的是，具体的会计分录可能因公司的会计政策和内部规定而有所不同。建议在实际操作中参考公司的会计准则和内部规定，确保正确记录会计分录。

阅读 974

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样本总体偏差的计算过程中需要注意哪些问题？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 10:35

#会计实务#

在计算样本总体偏差时，需要注意以下几个问题： 1. 样本选择的代表性：样本应该代表总体的特征和分布情况。如果样本选择不具有代表性，计算出的偏差可能会失真。 2. 样本容量的确定：样本容量应该足够大，以确保计算出的偏差具有一定的可靠性和准确性。通常情况下，样本容量应该大于30。 3. 样本数据的收集和整理：样本数据的收集和整理过程中要保证数据的准确性和完整性，避免数据错误和遗漏对偏差计算结果的影响。 4. 偏差的计算方法：根据具体情况选择合适的偏差计算方法，如平均偏差、标准偏差等。不同的计算方法可能会得出不同的偏差结果，需要根据实际情况选择合适的方法。 5. 偏差的解释和分析：计算出的偏差结果需要进行解释和分析，了解偏差的原因和影响因素。同时，还需要考虑偏差的可接受范围和对决策的影响，以便做出合理的决策。

阅读 863

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个体工商户营业执照的申请条件有哪些？
周老师 | 提问时间：12/10 10:33

#会计实务#

个体工商户营业执照的申请条件主要包括以下几点： 1. 年满18周岁的自然人或者法人、其他组织可以申请个体工商户营业执照。 2. 具备完全民事行为能力。 3. 拥有合法稳定的经营场所。个体工商户需要有自己的经营场所或者租赁合法的经营场所。 4. 注册资金。个体工商户的注册资金一般没有具体的要求，可以根据经营需要自由确定。 5. 注册名称。个体工商户的注册名称需要符合相关规定，不能违反法律法规，不能与已经注册的企业名称重复。 6. 申请材料。申请个体工商户营业执照需要准备相关的申请材料，如身份证明、经营场所证明、注册名称申请书等。请注意，以上只是一般情况下的申请条件，具体要求可能会因地区和行业的不同而有所差异。建议在具体申请前，咨询当地工商行政管理部门或者专业会计师事务所，以确保符合相关规定。

阅读 1515

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会计前提中的“会计周期”原则是什么？为什么会计周期原则对于会计信息的及时性和连续性有重要影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 10:30

#会计实务#

会计周期原则是会计准则中的一项重要原则，它规定了会计报告的时间跨度，即将企业的经济活动划分为一定的时间段进行会计核算和报告。会计周期原则对于会计信息的及时性和连续性有重要影响的原因如下： 1. 及时性：会计周期原则要求企业按照一定的时间周期进行会计核算和报告，确保会计信息的及时性。通过规定固定的时间跨度，企业能够及时获得和提供财务信息，使管理者、投资者和其他利益相关者能够及时了解企业的财务状况和经营成果，做出正确的决策。 2. 连续性：会计周期原则要求企业按照固定的时间跨度进行会计核算和报告，确保会计信息的连续性。通过将企业的经济活动划分为一定的时间段，可以追踪和比较不同时间段内的财务信息，了解企业的经营趋势和变化，帮助管理者和投资者评估企业的经营绩效和财务稳定性。总之，会计周期原则的遵循可以保证会计信息的及时性和连续性，为管理者、投资者和其他利益相关者提供准确、可靠的财务信息，支持决策和评估企业的经营状况。

阅读 763

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残保金的计算公式中包含哪些因素？
王一老师 | 提问时间：12/10 10:29

#会计实务#

残保金的计算公式通常包含以下因素： 1. 资产原值：指资产的购买价格或建造成本。 2. 预计使用年限：指资产预计能够使用的年限，通常根据资产的实际使用情况和业界经验进行估计。 3. 残值：指资产在预计使用年限结束后的估计价值，也称为残值或剩余价值。 4. 年折旧费用：指每年减少资产价值的金额，通常按照直线折旧法或其他折旧方法计算。 5. 折旧方法：指计算折旧费用的方法，常见的折旧方法包括直线法、加速法和减余价值法等。根据这些因素，残保金可以通过以下公式计算：残保金 = 资产原值 - 折旧费用 × 使用年限 - 残值需要注意的是，不同的会计准则和国家可能有不同的计算方法和要求，具体计算公式和因素可能会有所不同。因此，在实际应用中，需要参考当地的会计准则和相关规定进行计算。

阅读 619

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资产负债表中的长期负债占总负债的比例是多少？
周老师 | 提问时间：12/10 10:28

#会计实务#

资产负债表中的长期负债占总负债的比例可以通过以下公式计算：长期负债占比 = 长期负债 / 总负债 * 100% 其中，长期负债是指在资产负债表中列示为长期借款、长期应付款等项目的负债金额；总负债是指资产负债表中列示的所有负债金额的总和。例如，如果资产负债表中长期负债为100,000，总负债为500,000，则长期负债占比为：长期负债占比 = 100,000 / 500,000 * 100% = 20% 因此，长期负债占总负债的比例为20%。

阅读 1830

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固定资产出售处置会计分录是如何记录的？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 10:16

#会计实务#

固定资产出售处置的会计分录通常包括以下几个步骤： 1. 首先，将固定资产的原值和累计折旧从资产账户中清除。假设固定资产原值为A元，累计折旧为B元，那么会计分录如下：借：累计折旧账户（借B元）借：固定资产账户（借A元）贷：固定资产处置账户（贷A B元） 2. 其次，将出售固定资产的收入计入到收入账户中。假设出售价格为C元，那么会计分录如下：借：银行存款账户（借C元）贷：固定资产处置账户（贷C元） 3. 最后，计算处置固定资产的净损益，即出售价格减去固定资产的原值减去累计折旧。假设净损益为D元，那么会计分录如下：借：固定资产处置账户（借D元）贷：损益账户（贷D元）需要注意的是，固定资产处置账户是一个临时账户，用于记录固定资产出售或处置的相关交易。最终，固定资产处置账户的余额应该等于固定资产的原值减去累计折旧减去净损益。

阅读 1462

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旧的利率框架下，利息是如何确定和计算的？
秦老师 | 提问时间：12/10 10:07

#会计实务#

在旧的利率框架下，利息的确定和计算通常是基于以下几个因素： 1. 利率基准：旧的利率框架通常会有一个特定的利率基准，例如银行间同业拆借利率（SHIBOR）或贷款基准利率（LPR）。利息的确定和计算会参考这个利率基准。 2. 利率浮动：在旧的利率框架下，利率通常是浮动的，即根据特定的利率基准上下浮动一定的比例。这个比例可以是固定的，也可以是根据借款人的信用评级或其他因素而浮动的。 3. 基准利率加点：在旧的利率框架下，利率的计算通常是基于基准利率加点的方式。基准利率是根据市场利率确定的，加点则是根据借款人的信用评级或其他因素确定的。 4. 计息周期：利息的计算通常是按照一定的计息周期进行的，例如按月计息或按季计息。不同的计息周期可能会影响利息的计算结果。总的来说，在旧的利率框架下，利息的确定和计算是根据利率基准、利率浮动、基准利率加点和计息周期等因素进行的。具体的计算方法可以根据具体的合同条款和利率框架来确定。

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