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公司建了一个AI智算中心（新建机房，装修、服务器及配套技术服务），建这个项目，主要为了获得新能源指标，周期半年左右，这种情况能用完工百分比法吗？
甄洛老师 | 提问时间：06/09 20:06

#实务#

学员您好！请问建成后会出售吗

阅读 617

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老师请问以前做税务登记就不用以法人身份信息进去，现在不用法人身份进去怎么进去呢？现在新办电子税务局系统是从哪里进去？
董孝彬老师 | 提问时间：06/09 20:02

#实务#

您好，我们省电子税务局首页，财务负责人，办税员，开票员的身份都是可以进去的，首先您得用法人或财务负责人给自己添加这些权限

阅读 20

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老师您好，有客户与我公司沟通，预付500万后与我公司合作业务。500万为押金一类的性质，后期相关业务款项单独结算，待合作结束后相关款项退回。这种方式会有什么税收或者实务上的风险么？
甄洛老师 | 提问时间：06/09 19:58

#实务#

学员您好！应在合同中注明，该笔款项为履约保证金，不构成交易对价

阅读 154

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变卖公司多余的桌子，椅子无法准确知道，是否计入固定资产，应如何处理这笔业务呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/09 19:58

#实务#

您好，是买来直接又卖了，是吧

阅读 12

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老师，这个题不懂我感觉课堂中没有提到弹性预算，今年的教材还有没有弹性预算呀？这个题不懂
董孝彬老师 | 提问时间：06/09 19:56

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 55

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老师，请问一下，二手车经销企业（一般纳税人）收购出售二手车账务处理怎么做，假如收购100万，出售120万
刘艳红老师 | 提问时间：06/09 19:49

#实务#

您好，收购借：库存商品贷：银行存款出售借：应收账款贷：主营业务收入应交税费

阅读 18

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小规模纳税人开了10万1个点的普票，公司成本大概多少
刘艳红老师 | 提问时间：06/09 19:45

#实务#

您好，是一个季度开的吗

阅读 37

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库存商品账面比实际多了，但是找不出来是哪年什么时候的错误了，怎么办？
刘艳红老师 | 提问时间：06/09 19:45

#实务#

您好，找不到做盘亏处理吧

阅读 16

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老师，财报里应付职工薪酬那栏为什么还有数据
小菲老师 | 提问时间：06/09 19:45

#实务#

同学，你好有余额，代表还有钱没有支付

阅读 14

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老师您好，请问个人去税务局代开销售发票，需要税务局核定2%-5%的税是属于什么税？还需要缴纳什么税？
刘艳红老师 | 提问时间：06/09 19:43

#实务#

您好，这个是经营所得，还要交增值税

阅读 11

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为职工食堂返聘退休厨师为什么不计入工资薪金
汪老师 | 提问时间：06/09 19:39

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为返聘退休厨师的费用属于劳务报酬，而非正式员工的工资薪金，所以不计入工资薪金。祝您学习愉快！

阅读 83

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老师，请问下2016年到2024年进项专票以前没有抵扣可以在2025年6月进行抵扣吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/09 19:39

#实务#

您好，进项发票没有时间限制是从2020年3月1日开始的。根据《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第45号），自2020年3月1日起，取消了进项发票360天认证抵扣期限

阅读 16

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您好老师，想问下企业合并调整分录，分红调整为什么不是用应收股利而是用投资收益？
王一老师 | 提问时间：06/09 19:37

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这是从成本法下的借记应收股利贷记投资收益调整成权益法下的借记应收股利贷记长投，所以应该是借记投资收益贷记长投祝您学习愉快！

阅读 75

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老师，我今天问了一个文员工作。然后他说你有中级，做文员不是有点大材小用了吗，可是我连文员工作都不好找，要不要试下
apple老师 | 提问时间：06/09 19:37

#实务#

同学你好，如果你愿意去，对方只是说说也不在意的话。你就去试试

阅读 22

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计提、发放工资如何做分录？
郭老师 | 提问时间：06/09 19:37

#实务#

借管理费用工资等贷应付职工薪酬工资借应付职工薪酬工资贷银行存款应交税费个税

阅读 16

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老师，附加税是减半增收，计提的时候可以按减半德金额计提吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/09 19:36

#税务#

您好，直接按减半的来计提就可以

阅读 28

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汽车销售公司，客户购车贷款把款项转到汽车销售公司，出来车辆的贷款还有保险和车购税，我公司把车款收下后，保险和税款可以直接支取吗？
小菲老师 | 提问时间：06/09 19:34

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 15

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老师我新接手一个公司帐很乱我从19年开始按银行流水做第二笔有一笔别的公司转250万，当天又给另外一个公司转249.2万，没有票这笔帐怎样做啊麻烦您了
董孝彬老师 | 提问时间：06/09 19:32

#建筑#

您好，挂往来嘛，其他应收，其他应付款

阅读 72

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税款计算点了，没有扣除5000那个
郭老师 | 提问时间：06/09 19:31

#实务#

你看下入职日期他写的几月份？

阅读 31

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老师，9号就是今天离职，每月工资5000，这个月应该开多少钱，1号是周日，是不是也应该算在内，用5000/30*9=1500
郭老师 | 提问时间：06/09 19:31

#税务#

你们休息的时候也有工资的话，对的

阅读 17

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养殖业开票需要啥，免税吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/09 19:30

#税务#

您好，开通税务，去税务局备案，就可以开免税的

阅读 32

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会计人员在日常工作中需要处理哪些核算和报表工作？
王一老师 | 提问时间：12/10 09:04

#会计实务#

会计人员在日常工作中需要处理以下核算和报表工作： 1. 核算工作： - 资产核算：包括固定资产、无形资产、流动资产等的登记、折旧、摊销、变动等核算。 - 负债核算：包括短期负债、长期负债、应付款项等的登记、结算、变动等核算。 - 所有者权益核算：包括股本、利润分配等的登记、结转、变动等核算。 - 成本核算：包括原材料、直接人工、制造费用等的计算、分配、核算。 - 收入核算：包括销售收入、其他业务收入等的登记、确认、核算。 2. 报表工作： - 资产负债表：反映企业资产、负债和所有者权益的状况。 - 利润表：反映企业一定时期内的收入、费用和利润的情况。 - 现金流量表：反映企业一定时期内的现金流入和流出的情况。 - 所有者权益变动表：反映企业一定时期内所有者权益的变动情况。 - 补充资料：根据需要提供的其他财务信息，如附注、财务比率分析等。此外，会计人员还需要处理银行对账、票据收付、凭证录入、账务调整等日常的核算工作，并确保核算和报表的准确性和及时性。

阅读 741

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计提折旧的公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/10 09:02

#会计实务#

计提折旧的公式是：折旧费用 = (资产原值 - 预计残值) / 使用年限其中，资产原值是指资产的购置价值或成本，预计残值是指资产在使用寿命结束时的估计价值，使用年限是指资产预计的使用寿命。折旧费用是按照一定比例在每个会计期间内分摊到资产的成本中。

阅读 761

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企业借款利息收入的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/10 08:55

#会计实务#

企业借款利息收入的会计分录是：借：现金/银行存款（或应收账款） xxx 贷：利息收入 xxx 其中，借方金额为实际收到的借款利息金额，贷方金额为借款利息收入的金额。

阅读 812

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接收承兑汇票新一代票据时需要注意哪些事项？
秦老师 | 提问时间：12/10 08:50

#会计实务#

接收承兑汇票新一代票据时，会计需要注意以下事项： 1. 确认票据的真实性和合法性：仔细核对票据上的信息，包括票据号码、出票人、收款人、金额、付款日期等，确保票据的真实性和合法性。 2. 核对票据的有效期限：承兑汇票有一定的有效期限，会计需要核对票据上的付款日期，确保接收的票据在有效期限内。 3. 检查票据的背书情况：背书是指票据持有人将其所有权转让给他人的行为。会计需要检查票据上的背书情况，确保票据的背书合法有效。 4. 登记票据信息：会计需要及时将接收的承兑汇票新一代票据登记在账簿上，包括票据号码、出票人、收款人、金额、付款日期等信息。 5. 妥善保管票据：会计需要妥善保管接收的承兑汇票新一代票据，以防止遗失或被盗用。 6. 核对票据的到期兑付情况：在票据到期兑付时，会计需要核对票据的兑付情况，确保款项的到账。 7. 记录票据的兑付情况：在票据到期兑付时，会计需要及时记录票据的兑付情况，包括兑付日期、兑付金额等信息。总之，会计在接收承兑汇票新一代票据时，需要仔细核对票据的信息，确保其真实性和合法性，并及时登记、保管和核对票据的兑付情况。

阅读 1092

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个人所得税的纳税标准根据收入额不同而有所区别，通常采用累进税率制度，即收入越高，税率越高。
秦老师 | 提问时间：12/10 08:41

#会计实务#

是的，个人所得税采用累进税率制度，根据收入额的不同而有所区别。根据中国的个人所得税法规定，个人所得税分为7个不同的税率档次，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。具体的纳税标准如下： 1. 月收入不超过5000元的，适用3%的税率； 2. 月收入超过5000元至8000元的，超过部分适用10%的税率； 3. 月收入超过8000元至17000元的，超过部分适用20%的税率； 4. 月收入超过17000元至30000元的，超过部分适用25%的税率； 5. 月收入超过30000元至40000元的，超过部分适用30%的税率； 6. 月收入超过40000元至60000元的，超过部分适用35%的税率； 7. 月收入超过60000元的，超过部分适用45%的税率。需要注意的是，个人所得税还有一些特定的扣除项目，如基本减除费用、子女教育、赡养老人等，可以在计算个人所得税时进行相应的扣除。此外，对于特定的收入项目，如股息、红利、财产转让等，也有相应的税率和计算方法。总之，个人所得税的纳税标准根据收入额不同而有所区别，采用累进税率制度，税率随收入增加而逐渐提高。

阅读 869

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预缴附加税会计分录中，哪些科目需要借方记录？
周老师 | 提问时间：12/10 08:40

#会计实务#

预缴附加税会计分录中，需要借方记录的科目通常包括： 1. 预付账款（或应交税费）：用于记录预缴的附加税款项的金额。这是预缴附加税的借方科目之一。 2. 应交税费：用于记录预缴附加税款项的金额。这是预缴附加税的借方科目之一。 3. 税金及附加科目：用于记录预缴的附加税款项的金额。这是预缴附加税的借方科目之一。 4. 银行存款：用于记录从银行账户中划出的预缴附加税款项的金额。这是预缴附加税的借方科目之一。需要注意的是，具体的会计分录科目可能会根据公司的具体情况和会计政策而有所不同。因此，在实际操作中，应根据公司的会计准则和政策来确定具体的借方科目。

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公司出售使用过的汽车，应如何处理相关的账务？
周老师 | 提问时间：12/10 08:35

#会计实务#

公司出售使用过的汽车时，应按照以下步骤处理相关的账务： 1. 记录出售收入：在收入类科目中，例如“销售收入”或“汽车销售收入”，借方增加相应的金额，表示公司获得的销售收入。 2. 记录汽车成本：在成本类科目中，例如“汽车成本”或“固定资产成本”，贷方增加相应的金额，表示公司原有的汽车成本。 3. 计算汽车净值：净值等于汽车成本减去累计折旧。如果公司已经对汽车进行了折旧计提，应将折旧累计额从汽车成本中扣除，得到汽车的净值。 4. 记录固定资产减值损失：如果汽车的净值低于其账面价值，需要进行固定资产减值测试。如果测试结果显示汽车的净值低于其账面价值，应在损益类科目中，例如“固定资产减值损失”中，贷方增加相应的金额。 5. 记录固定资产清理损失：如果公司出售汽车时，需要承担一定的清理费用或处置费用，应在损益类科目中，例如“固定资产清理损失”中，贷方增加相应的金额。 6. 记录固定资产累计折旧：在累计折旧类科目中，例如“汽车累计折旧”，借方增加相应的金额，表示对汽车的累计折旧。 7. 记录固定资产账面价值：在固定资产类科目中，例如“汽车”，贷方减少汽车的净值，表示公司出售了一辆汽车。以上是一般情况下处理公司出售使用过的汽车的账务处理方法，具体操作还需根据公司的会计政策和实际情况进行调整。建议在处理账务时，咨询专业会计师或财务顾问的意见，以确保账务处理的准确性和合规性。

阅读 1733

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公司在支付其他应付款时，需要做哪些会计分录？
王一老师 | 提问时间：12/10 08:29

#会计实务#

当公司支付其他应付款时，需要进行以下会计分录： 1. 如果是以现金支付其他应付款，则需要进行如下分录：借：其他应付款贷：现金 2. 如果是以银行转账支付其他应付款，则需要进行如下分录：借：其他应付款贷：银行存款 3. 如果是以应付票据支付其他应付款，则需要进行如下分录：借：其他应付款贷：应付票据需要根据具体情况来确定使用哪种支付方式，然后进行相应的会计分录。

阅读 602

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注会职业资格证书的颁发条件是什么？
周老师 | 提问时间：12/10 08:23

#会计实务#

注会职业资格证书是指注册会计师职业资格证书，是国家承认的会计专业技术人员的职业资格证书。获得注会职业资格证书需要满足以下条件： 1. 学历要求：申请人需要具备本科及以上学历，且所学专业为会计学或相关专业。 2. 考试合格：申请人需要通过国家注册会计师考试，包括初级、中级和高级三个阶段的考试。 3. 实践经验：申请人需要具备一定的实践经验，一般要求在注册会计师事务所或相关单位从事会计工作的年限。 4. 遵守法律法规：申请人需要具备良好的道德品质和职业操守，遵守国家的法律法规和会计职业道德规范。 5. 专业培训：申请人需要参加并通过注册会计师职业培训，学习和掌握相关的会计专业知识和技能。 6. 其他要求：根据不同国家或地区的规定，还可能有其他特定的条件和要求。需要注意的是，不同国家或地区对于注会职业资格证书的颁发条件可能会有所不同，以上是一般情况下的要求。具体的资格证书颁发条件可以咨询当地的注册会计师协会或相关机构。

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