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问题已解决
老师您好，有客户与我公司沟通，预付500万后与我公司合作业务。500万为押金一类的性质，后期相关业务款项单独结算，待合作结束后相关款项退回。这种方式会有什么税收或者实务上的风险么？
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学员您好！应在合同中注明，该笔款项为履约保证金，不构成交易对价
06/09 20:00
甄洛老师 
06/09 20:02
若合作期较长，在合同中约定可退还条款，并留存书面证据，避免税务局要求确认其他收入，会计处理要用其他应付款而非预收账款
甄洛老师
06/09 20:04
押金和合同主营业务收入比例不宜过高，控制在30%以内，否则有被认定为收入的风险，押金的退还时间也不宜过长
油炸猫猫球 
06/09 20:08
老师您好，对方客户提出支付500万后，我公司不收取额外服务费。因我公司可以从供应商处获得返利，事实上此项业务我们赚取的是返利部分。这样是否合规？会不会被认定成借款或者客户对我公司的投资？
甄洛老师
06/09 20:14
学员您好！您的意思是从供应商处以成本价转卖至该客户，您公司赚取供应商返利款的三方操作？
油炸猫猫球
06/09 20:17
是的老师。我总觉得这样这笔500万的实质更像是客户提供给我公司借款
甄洛老师
06/09 20:18
学员您好！还是要把握合同和资金占比，合同在税务合规上非常重要
油炸猫猫球
06/09 20:22
老师是这个样子，我们跟这个客户签订合同时，很可能是框架合同，不会有标的额。如果在合同中明确约定，该笔款项为履约保证金且不构成交易对价，是不是最后也会被税务认定有隐瞒收入的可能性，并对我们进行稽查？
甄洛老师
06/09 20:24
学员您好，没有标的额的话风险很高，除非后期保留好证据链还要保证四流一致方可无恙
油炸猫猫球
06/09 20:27
好的，非常感谢老师
甄洛老师
06/09 20:30
不客气，感谢学员的提问
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