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老师，这给人员包的红包，怎么入账合理（有定票额）
刘艳红老师 | 提问时间：05/28 14:49

#实务#

您好，这个计入业务招待费用里面

阅读 9

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老师，刚刚接手的转让过来的公司，之前的账目明细很多，以后也没有关联了，上面应收应付两头挂账，我建账还是必须按照接过来的账建明细科目吗？
宋生老师 | 提问时间：05/28 14:49

#实务#

你好，有余额的话，还是要建的。

阅读 18

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40万的工资，发给7个人，平均每人工资低于6万，是不是不用缴纳个税？
刘艳红老师 | 提问时间：05/28 14:49

#税务#

您好，是的，就是这样的

阅读 22

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出口退税收汇金额与开票金额不一致比如发票金额是1000美金报关单与发票一样，收汇金额990元，或者收汇金额1010元这种情况账务处理方式，有什么税务风险
郭老师 | 提问时间：05/28 14:48

#实务#

你好，差额是扣除的手续费，这个没有影响第二个什么原因

阅读 27

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如果财务负责人离职了，变更了电子税务局财务负责人，便是没有变更工商的财务负责人，对财务负责人有什么影响吗？
家权老师 | 提问时间：05/28 14:48

#税务#

要一起变更的，不然以后不方便联络

阅读 35

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老师是不是小规模一年流水超500w了，税务局会强制升一般纳税人的
刘艳红老师 | 提问时间：05/28 14:47

#实务#

您好，是看收入，收入不能超过500W

阅读 15

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老师您好，汽车加油费计入什么科目呀
刘艳红老师 | 提问时间：05/28 14:47

#实务#

您好，计入管理费用-车辆费

阅读 10

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折溢价发行怎么区分比如说付1000元购买面值1250这是折价还是溢价付1000购买面值980债券这是折价还是溢价
宋生老师 | 提问时间：05/28 14:47

#实务#

你好，对于支付方来说，1折价，2溢价。

阅读 44

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我们是一家餐饮公司，名下有一家酒店，平常来客户都是在自家酒店吃饭，发生的费用该怎么记账？增值税和企业所得税上要视同销售吗？自己没有办法给自己开票，费用能在企业所得税税前扣除？
宋生老师 | 提问时间：05/28 14:46

#税务#

你好，这个一般是计入业务招待费。但是这种不能税前扣除。

阅读 82

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信息技术服务是否可以开专票
刘艳红老师 | 提问时间：05/28 14:46

#实务#

您好，可以的，可以开专票的

阅读 4

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老师，付临时工500元工资入期间劳务费用，附件有微信付款截图还需要对方的身份证复印件吗？800以上的劳务费到税局代开发票个人需要缴纳增值税吗？个税是收到票的单位代扣代缴还是和增值税一起税务大厅代开时就收了？
郭老师 | 提问时间：05/28 14:46

#实务#

身份证复印件可以没有，他需要给你开收据。收据上得有个人名字、身份证号、支出金额、支出项目。需要缴纳增值税、个税代扣代缴。

阅读 5

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企业出售二手的固定资产，分录是借：累计折旧 3万固定资产清理2万贷：固定资产5万。后面收到买方的钱就是刚好跟固定资产清理和税金一样（借：银行存款2.26万，贷：固定资产清理2万应交税金0.26）的话，这样还要做资产处置损益吗
朴老师 | 提问时间：05/28 14:45

#实务#

需要做资产处置损益。从分录来看，“固定资产清理” 科目借方余额 2 万，收到款项及确认税金后，“固定资产清理” 科目余额为 0。因出售固定资产产生的利得或损失，应计入资产处置损益。此业务中，“固定资产清理” 从借方 2 万变为 0，相当于有 2 万的贷方发生额，所以应编制分录借：固定资产清理 2 万贷：资产处置损益 2 万

阅读 97

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老师我们小规模医院没有开发票业务不用开发票那还用勾选进项
宋生老师 | 提问时间：05/28 14:45

#实务#

你好，这个不需要勾选进项。

阅读 4

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收到留抵退税如何做账？之前做到应交税费-转出未交增值税里了
宋生老师 | 提问时间：05/28 14:44

#实务#

你好，你借银行存款，贷应交税费-转出未交增值税

阅读 24

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经济法题目，求老师解答
郭老师 | 提问时间：05/28 14:43

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： ABCD均当选。祝您学习愉快！

阅读 58

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一般纳税人建筑公司，有一家公司给我们公司干活了，我们已经给他们公司付款，他们给我们已经开票，但是那家老板人品不行，收到钱后把我们开的发票作废了怎么办
宋生老师 | 提问时间：05/28 14:43

#建筑#

你好，你已经抵扣了吗

阅读 64

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老师从电子税务局一直可以查到对方开的发票吗
宋生老师 | 提问时间：05/28 14:43

#实务#

你好，以前的不行。现在的基本上都可以。

阅读 7

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购买上市公司转出的款项计入哪个会计科目？
家权老师 | 提问时间：05/28 14:42

#实务#

那个计入应收账款-打包债权

阅读 20

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你好老师，我有笔分录录入的问题，我们公司是分销商的电商，我们供应商给我们供货出货，电商平台的资金回款也是到供应商那边，最后的回款会减去成本和费用到我们手里，我有笔回款收入之前忘记录入了，这笔回款收入是另一个人的需要我们公司结算给他，现在录入进去借；应付账款-供应商，贷方是什么呀？其他应付-个人吗？但这样好像又不太对啊，贷方改成负数这样可以吗？
岁月静好老师 | 提问时间：05/28 14:42

#实务#

您好，补录回款收入时借：应付账款 - 供应商（表示减少对供应商的欠款，因为回款中包含了代垫款）贷：其他应付款 - 个人（表示增加对个人的负债，需要转付）

阅读 3

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老师您好，请问我们公司以融资租赁方式的方式购买了一批搅拌车，每月支付部分利息，那所得税汇算清缴的时候，利息支出那账载金额和税收金额是一样不？还是说需要调增调减，有什么标准没有呢
宋生老师 | 提问时间：05/28 14:41

#实务#

你好，是的，这个有发票，就可以直接扣除，不需要调。

阅读 25

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劳务分包的项目，自己没有工人怎么办？实际分包给外包队伍干的，开什么发票进来不叫劳务分包再分包？
宋生老师 | 提问时间：05/28 14:40

#建筑#

你好，你们必须要自己有员工，自己的员工去做，才叫没有再分包。

阅读 66

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在美国加州个税税率表2022中，哪个收入水平适用最低税率？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 08:20

#会计实务#

根据美国加州个税税率表2022，最低税率适用于以下收入水平： - 单身纳税人：收入不超过 18,660 - 已婚单独纳税人：收入不超过 13,290 超过以上收入水平的部分将适用较高的税率。请注意，这些数字仅适用于加州州税，还需考虑联邦个税和其他可能的税务规定。建议咨询专业税务顾问以获取准确的个人税务建议。

阅读 1409

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维保服务费的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/10 08:18

#会计实务#

维保服务费的税率取决于具体的国家和地区的税法规定。一般来说，维保服务费属于服务业收入，可能适用增值税或销售税。在中国大陆，维保服务费一般适用增值税，税率为13%。而在其他国家和地区，税率可能会有所不同，建议根据当地税法规定进行核实。

阅读 2890

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计提附加税的会计科目是什么？
周老师 | 提问时间：12/10 08:17

#会计实务#

计提附加税的会计科目通常是"附加税费用"或者"附加税费用预提"。具体科目名称可能会有所不同，根据不同企业的会计准则和会计制度来确定。在会计账簿中，该科目通常属于费用类科目，用于记录企业计提的附加税费用。

阅读 1214

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个人所得税税率表中的税率是如何划分的？
周老师 | 提问时间：12/10 08:15

#会计实务#

个人所得税税率表中的税率是根据个人所得税法规定的不同收入水平划分的。目前，中国个人所得税税率表分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。具体划分如下： 1. 不超过36,000元的部分，适用3%的税率； 2. 超过36,000元至144,000元的部分，适用10%的税率； 3. 超过144,000元至300,000元的部分，适用20%的税率； 4. 超过300,000元至420,000元的部分，适用25%的税率； 5. 超过420,000元至660,000元的部分，适用30%的税率； 6. 超过660,000元至960,000元的部分，适用35%的税率； 7. 超过960,000元的部分，适用45%的税率。需要注意的是，这些税率是根据年度收入计算的，每年都有可能进行调整。此外，对于特定的收入项目，如股息、红利、利息等，可能有不同的税率适用。

阅读 845

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永冠新材季报净利润下降是否与销售额或成本有关？
周老师 | 提问时间：12/10 08:14

#会计实务#

要判断永冠新材季报净利润下降是否与销售额或成本有关，需要对永冠新材的财务报表进行分析。首先，我们可以比较永冠新材的销售额和成本的变化情况。如果销售额下降，而成本没有相应下降，那么净利润下降可能与销售额有关。这可能是由于销售量减少或销售价格下降导致的。其次，我们还需要观察永冠新材的毛利率变化。毛利率是指销售收入减去直接成本后的剩余利润与销售收入的比率。如果毛利率下降，说明销售价格下降或成本上升，这可能导致净利润下降。此外，我们还需要考虑其他因素，例如管理费用、财务费用等的变化。如果这些费用增加，也可能对净利润产生影响。综上所述，要判断永冠新材季报净利润下降是否与销售额或成本有关，需要综合分析销售额、成本、毛利率以及其他费用的变化情况。

阅读 532

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预缴个税的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/10 08:13

#会计实务#

预缴个税的计算公式是根据个人的预计年收入和适用税率来计算的。一般来说，预缴个税的计算公式如下：预缴个税 = 预计年收入 × 适用税率 - 速算扣除数其中，适用税率根据个人的收入水平确定，速算扣除数是根据适用税率表中的相关规定确定的。需要注意的是，预缴个税是根据个人的预计年收入进行计算的，实际上，个人所得税的计算是按照每月实际收入进行的，所以预缴个税只是一个暂时性的预缴，最终的个人所得税还需要根据实际情况进行计算和缴纳。

阅读 712

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固定性制造费用单位成本的计算方法是将固定制造费用总额除以单位产品数量。
周老师 | 提问时间：12/10 08:04

#会计实务#

是的，固定性制造费用单位成本的计算方法是将固定制造费用总额除以单位产品数量。固定制造费用是指在一定时期内不随产量变化而固定存在的制造费用，如厂房租金、设备折旧、管理人员工资等。计算固定性制造费用单位成本的目的是为了评估每个单位产品所需的固定制造费用，以便在成本控制和定价决策中进行参考。

阅读 1515

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个人所得税缴纳计算方法中的速算扣除如何影响纳税人的纳税额？
秦老师 | 提问时间：12/10 08:02

#会计实务#

个人所得税缴纳计算方法中的速算扣除是一种简化计算个人所得税的方法。速算扣除是根据纳税人的收入额进行计算的，根据不同的收入额有不同的速算扣除额度。速算扣除的作用是将纳税人的应纳税所得额减少一定的金额，从而减少纳税人需要缴纳的个人所得税额。速算扣除额度越大，纳税人需要缴纳的个人所得税额就越少。速算扣除的具体计算方法是根据不同的收入额段，分别设定不同的速算扣除额度。例如，对于年收入在36000元以下的纳税人，速算扣除额度为0；对于年收入在36000元至144000元之间的纳税人，速算扣除额度为2520元；对于年收入在144000元至300000元之间的纳税人，速算扣除额度为16920元，以此类推。因此，速算扣除会直接影响纳税人的纳税额。速算扣除额度越大，纳税人需要缴纳的个人所得税额就越少，减轻了纳税人的税负。而速算扣除额度越小，纳税人需要缴纳的个人所得税额就越多，增加了纳税人的税负。需要注意的是，速算扣除是根据纳税人的收入额段进行计算的，每个收入额段的速算扣除额度都是固定的。因此，对于同一收入额段的纳税人来说，速算扣除对纳税额的影响是相同的。

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个人所得税是根据工资收入和适用税率计算的，工资八千元的个人所得税是多少？
周老师 | 提问时间：12/09 21:54

#会计实务#

个人所得税的计算方法根据适用税率和税率表进行计算。根据中国个人所得税法规定，适用税率是根据应纳税所得额确定的。根据最新的个人所得税税率表（2018年版），工资收入的税率如下： - 不超过3000元的部分，适用税率3% - 超过3000元至12000元的部分，适用税率10% - 超过12000元至25000元的部分，适用税率20% - 超过25000元至35000元的部分，适用税率25% - 超过35000元至55000元的部分，适用税率30% - 超过55000元至80000元的部分，适用税率35% - 超过80000元的部分，适用税率45% 假设工资收入为8000元，我们可以按照以下步骤计算个人所得税： 1. 计算应纳税所得额：8000元 - 5000元（起征点）= 3000元 2. 根据应纳税所得额，查找适用的税率。根据上述税率表，3000元的适用税率为3%。 3. 计算个人所得税：3000元 × 3% = 90元。因此，工资为8000元的个人所得税为90元。

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