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老师:公司吸收会员，缴纳会费后，给会员的返利，比如，会员缴纳800会费，每月给会员返利100元？这个100元怎么做账？
宋生老师 | 提问时间：05/27 17:26

#实务#

你好，这个冲减收入了。

阅读 25

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老师，我们是劳务公司，刚才税管员联系我们，说2024年报的工人人数不合理，让改一下，请问怎么改？
文文老师 | 提问时间：05/27 17:26

#税务#

可按个税申报人数计算平均数

阅读 18

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年底股东分利润会计分录是什么
文文老师 | 提问时间：05/27 17:25

#实务#

借：未分配利润贷：应付利润

阅读 78

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老师好，光伏运营维护合同，一般纳税人开票是开几个点
文文老师 | 提问时间：05/27 17:25

#税务#

一般纳税人开票是开6%

阅读 88

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老师:1.你看看图片的文字，2.保险费是工程动工时购买的，不是员工社保费，每个工程动工都要买保险的，保险费是商业保险，异地项目都有异地税费，保险费、税费计入哪个科目呢？保险费计入期间费用还是？税费呢？
朴老师 | 提问时间：05/27 17:25

#实务#

保险费可计入 “工程施工 - 合同成本 - 间接费用”，核算工程成本；或 “在建工程”，随工程结转；也有少数情况入 “管理费用 - 保险费” 。异地税费城市维护建设税等计入 “税金及附加” ；预缴增值税入 “应交税费 - 预交增值税” ；预缴企业所得税入 “应交税费 - 应交企业所得税”

阅读 15

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如果资产超过5000万了，其他两个条件没超还是小型微利企业吗
文文老师 | 提问时间：05/27 17:25

#税务#

资产超过5000万了，其他两个条件没超，不是小微了

阅读 18

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老师，我想问一下，分公司如果不是独立核算的，分公司可以开增值税发票，所得税同总公司申报缴纳吗
宋生老师 | 提问时间：05/27 17:25

#税务#

你好，是的，就是这样了。

阅读 21

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单位采购智能锁，单价767，建议入固定资产吗？
文文老师 | 提问时间：05/27 17:24

#事业单位#

不建议入固定资产。直接入费用

阅读 80

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老师，一次性就业补助金需要申报个税吗
文文老师 | 提问时间：05/27 17:24

#实务#

一次性就业补助金，不需要申报个税

阅读 15

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老师你好，请问电商店铺每天销售的单要统计，是记在出库明细里面吗
文文老师 | 提问时间：05/27 17:24

#实务#

是记在出库明细里面。

阅读 51

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工商年报，单位累计欠缴金额那里，是指的去年一整年单位负担那部分的社保医保累计金额，不包括个人负担社保医保累计金额是吗？谢谢你了
家权老师 | 提问时间：05/27 17:23

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 22

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您好老师，我们是建筑公司，去年有一个项目的收入不应该按完工进度确认，所以我反结账把那笔给删除了，我把第四季度的财务报表重新报送了，但是企业所得税没有更正，如果更正了的话应该会退税吧，相当于企业所得税多交了，那我现在应该怎么处理呢，我不想让退税，但是这个系统一直在提示
朴老师 | 提问时间：05/27 17:23

#税务#

不想退税又要消除提示，可这样做：梳理成本费用：查有无漏记分包、采购等费用，补充计入营业成本等项目。检查纳税调整：核实折旧摊销等计算，按税法规定调整税收金额。考虑特殊事项：查看税收优惠、不征税收入处理，补充申报优惠，规范处理不征税收入。调整后重算税额，使其接近已缴税额，再更正申报。

阅读 28

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S局检查研发费用备查资料，都有哪些资料需要备查？
郭老师 | 提问时间：05/27 17:22

#实务#

项目计划书：自主、委托或合作研发项目的详细计划书；立项决议文件：企业有权部门（如董事会、管理层）的立项决议文件二、研发团队与合同研发机构/人员名单：专门机构或项目组的编制情况及研发人员名单（含外聘人员）登记合同：经科技行政主管部门登记的委托、合作研发合同（需通过技术合同登记机构办理）12。三、费用分配与核算材料费用分配说明：研发人员工资、设备、无形资产等费用的分配依据；需附工作记录及计算证据（如工时分配表）12；集中研发项目资料：决算表、费用分摊明细及收益比例证明四、辅助账与鉴定文件 “研发支出”辅助账及汇总表：需完整记录研发费用明细科技部门鉴定意见（如有）：地市级以上科技部门出具的鉴定意见五、委托境外研发额外要求银行支付凭证、受托方收款凭据及项目进展报告1。六、预缴申报附加材料《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）七、资料保存期限留存时间：从汇算清缴期结束次日起保留10年，企业需对资料真实性承担法律责任

阅读 85

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老师，企业所得税年度报表申报里面，纳税调整明细第三十栏，账栽金额是账目里的金额，税收金额是什么意思，这个主要想调整多缴税款，5514.12，
家权老师 | 提问时间：05/27 17:22

#税务#

税收金额就是税法允许扣除的金额，不能扣除就是0

阅读 8

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老师，酒店买的绿植花木＋种植，开票明细：园艺产品*花箱绿植种植，这个可以嘛
文文老师 | 提问时间：05/27 17:21

#实务#

园艺产品*某某绿植这样开具，才匹配

阅读 14

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员工不发工资只上社保，个税申报只申报个人社保不分可以吗
文文老师 | 提问时间：05/27 17:21

#实务#

个税申报只申报个人社保，可以的

阅读 12

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老师，计提的安全生产费当年没用了的，所得税汇算清缴时需要调整吗？我们公司把安全生产费放到了所有者权益的专项储备-安全生产费
文文老师 | 提问时间：05/27 17:21

#CPA#

放到了所有者权益的专项储备-安全生产费，不用调增

阅读 93

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你好，我有一笔固定资产预付款，但后面没有回来，，卡片上已经添加了，需要怎么做账和处理固定资产卡片
朴老师 | 提问时间：05/27 17:20

#实务#

账务转预付账款：借 “其他应收款”，贷 “预付账款”。计提坏账（若需）：借 “信用减值损失”，贷 “坏账准备”；确定无法收回转销时，借 “坏账准备”，贷 “其他应收款” 。固定资产卡片在系统中标记作废、删除或做终止标识，备注未取得原因，保证账卡一致。税务符合条件可申报资产损失税前扣除，留存合同等证明资料。

阅读 95

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我公司与别公司合作成立甲公司，甲公司给我们分红，我们只开收据就行是吧？
文文老师 | 提问时间：05/27 17:19

#实务#

收到分红，只开收据，可以的

阅读 6

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老师，进项税额转出，分录怎么写？
文文老师 | 提问时间：05/27 17:19

#税务#

是费用进项转出吗

阅读 15

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劳务派遣的差额发票，能开0元么，用工厂他给了工人1200的额外补贴工资，然后这1200我全部要转给工人，我1分钱都不赚。我能开成0元的差额发票么
朴老师 | 提问时间：05/27 17:19

#初级职称#

不能开 0 元差额发票。劳务派遣差额征税有规定计算方式，需用全部价款和价外费用扣除代付员工费用后余额计税。即便不赚差价，也要通过差额征税开票功能，录入含税销售额和扣除额，由系统计算税额和不含税金额，且支付员工费用部分应开普票，不能直接开 0 元发票。

阅读 63

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在美国加州个税税率表2022中，哪个收入水平适用最低税率？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 08:20

#会计实务#

根据美国加州个税税率表2022，最低税率适用于以下收入水平： - 单身纳税人：收入不超过 18,660 - 已婚单独纳税人：收入不超过 13,290 超过以上收入水平的部分将适用较高的税率。请注意，这些数字仅适用于加州州税，还需考虑联邦个税和其他可能的税务规定。建议咨询专业税务顾问以获取准确的个人税务建议。

阅读 1408

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维保服务费的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/10 08:18

#会计实务#

维保服务费的税率取决于具体的国家和地区的税法规定。一般来说，维保服务费属于服务业收入，可能适用增值税或销售税。在中国大陆，维保服务费一般适用增值税，税率为13%。而在其他国家和地区，税率可能会有所不同，建议根据当地税法规定进行核实。

阅读 2886

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计提附加税的会计科目是什么？
周老师 | 提问时间：12/10 08:17

#会计实务#

计提附加税的会计科目通常是"附加税费用"或者"附加税费用预提"。具体科目名称可能会有所不同，根据不同企业的会计准则和会计制度来确定。在会计账簿中，该科目通常属于费用类科目，用于记录企业计提的附加税费用。

阅读 1212

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个人所得税税率表中的税率是如何划分的？
周老师 | 提问时间：12/10 08:15

#会计实务#

个人所得税税率表中的税率是根据个人所得税法规定的不同收入水平划分的。目前，中国个人所得税税率表分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。具体划分如下： 1. 不超过36,000元的部分，适用3%的税率； 2. 超过36,000元至144,000元的部分，适用10%的税率； 3. 超过144,000元至300,000元的部分，适用20%的税率； 4. 超过300,000元至420,000元的部分，适用25%的税率； 5. 超过420,000元至660,000元的部分，适用30%的税率； 6. 超过660,000元至960,000元的部分，适用35%的税率； 7. 超过960,000元的部分，适用45%的税率。需要注意的是，这些税率是根据年度收入计算的，每年都有可能进行调整。此外，对于特定的收入项目，如股息、红利、利息等，可能有不同的税率适用。

阅读 844

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永冠新材季报净利润下降是否与销售额或成本有关？
周老师 | 提问时间：12/10 08:14

#会计实务#

要判断永冠新材季报净利润下降是否与销售额或成本有关，需要对永冠新材的财务报表进行分析。首先，我们可以比较永冠新材的销售额和成本的变化情况。如果销售额下降，而成本没有相应下降，那么净利润下降可能与销售额有关。这可能是由于销售量减少或销售价格下降导致的。其次，我们还需要观察永冠新材的毛利率变化。毛利率是指销售收入减去直接成本后的剩余利润与销售收入的比率。如果毛利率下降，说明销售价格下降或成本上升，这可能导致净利润下降。此外，我们还需要考虑其他因素，例如管理费用、财务费用等的变化。如果这些费用增加，也可能对净利润产生影响。综上所述，要判断永冠新材季报净利润下降是否与销售额或成本有关，需要综合分析销售额、成本、毛利率以及其他费用的变化情况。

阅读 531

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预缴个税的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/10 08:13

#会计实务#

预缴个税的计算公式是根据个人的预计年收入和适用税率来计算的。一般来说，预缴个税的计算公式如下：预缴个税 = 预计年收入 × 适用税率 - 速算扣除数其中，适用税率根据个人的收入水平确定，速算扣除数是根据适用税率表中的相关规定确定的。需要注意的是，预缴个税是根据个人的预计年收入进行计算的，实际上，个人所得税的计算是按照每月实际收入进行的，所以预缴个税只是一个暂时性的预缴，最终的个人所得税还需要根据实际情况进行计算和缴纳。

阅读 711

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固定性制造费用单位成本的计算方法是将固定制造费用总额除以单位产品数量。
周老师 | 提问时间：12/10 08:04

#会计实务#

是的，固定性制造费用单位成本的计算方法是将固定制造费用总额除以单位产品数量。固定制造费用是指在一定时期内不随产量变化而固定存在的制造费用，如厂房租金、设备折旧、管理人员工资等。计算固定性制造费用单位成本的目的是为了评估每个单位产品所需的固定制造费用，以便在成本控制和定价决策中进行参考。

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个人所得税缴纳计算方法中的速算扣除如何影响纳税人的纳税额？
秦老师 | 提问时间：12/10 08:02

#会计实务#

个人所得税缴纳计算方法中的速算扣除是一种简化计算个人所得税的方法。速算扣除是根据纳税人的收入额进行计算的，根据不同的收入额有不同的速算扣除额度。速算扣除的作用是将纳税人的应纳税所得额减少一定的金额，从而减少纳税人需要缴纳的个人所得税额。速算扣除额度越大，纳税人需要缴纳的个人所得税额就越少。速算扣除的具体计算方法是根据不同的收入额段，分别设定不同的速算扣除额度。例如，对于年收入在36000元以下的纳税人，速算扣除额度为0；对于年收入在36000元至144000元之间的纳税人，速算扣除额度为2520元；对于年收入在144000元至300000元之间的纳税人，速算扣除额度为16920元，以此类推。因此，速算扣除会直接影响纳税人的纳税额。速算扣除额度越大，纳税人需要缴纳的个人所得税额就越少，减轻了纳税人的税负。而速算扣除额度越小，纳税人需要缴纳的个人所得税额就越多，增加了纳税人的税负。需要注意的是，速算扣除是根据纳税人的收入额段进行计算的，每个收入额段的速算扣除额度都是固定的。因此，对于同一收入额段的纳税人来说，速算扣除对纳税额的影响是相同的。

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个人所得税是根据工资收入和适用税率计算的，工资八千元的个人所得税是多少？
周老师 | 提问时间：12/09 21:54

#会计实务#

个人所得税的计算方法根据适用税率和税率表进行计算。根据中国个人所得税法规定，适用税率是根据应纳税所得额确定的。根据最新的个人所得税税率表（2018年版），工资收入的税率如下： - 不超过3000元的部分，适用税率3% - 超过3000元至12000元的部分，适用税率10% - 超过12000元至25000元的部分，适用税率20% - 超过25000元至35000元的部分，适用税率25% - 超过35000元至55000元的部分，适用税率30% - 超过55000元至80000元的部分，适用税率35% - 超过80000元的部分，适用税率45% 假设工资收入为8000元，我们可以按照以下步骤计算个人所得税： 1. 计算应纳税所得额：8000元 - 5000元（起征点）= 3000元 2. 根据应纳税所得额，查找适用的税率。根据上述税率表，3000元的适用税率为3%。 3. 计算个人所得税：3000元 × 3% = 90元。因此，工资为8000元的个人所得税为90元。

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