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广告和业务宣传费费的纳税调整明细表中的本年计算扣除限额的基数是否要自己填
家权老师
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提问时间:05/27 17:10
#税务#
是的,那个是填主表的营业收入
阅读 28
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一人有限责任公司,是股东只有一个人?还是公司总共就一个人
家权老师
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提问时间:05/27 17:09
#实务#
一人有限责任公司,是股东只有一个人
阅读 55
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老师好 农民合作社开具种子种苗的发票 税率是免税还是1%
文文老师
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提问时间:05/27 17:09
#税务#
农民合作社开具种子种苗的发票 税率是免税
阅读 16
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资产负债表填列,应交税费是根据哪些数据填列呢
家权老师
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提问时间:05/27 17:08
#实务#
直接根据应交税费一级科目的余额填报
阅读 27
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老师好,请问年报填完在哪里看交不交税
文文老师
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提问时间:05/27 17:08
#税务#
主表最后一栏本年应(补)退所得税额
阅读 14
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老师,原来虾米东东在记账公司记得,现在我接手了,记账公司代账费退回来了,咋做账了?
文文老师
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提问时间:05/27 17:07
#实务#
冲减管理费用-代理记账费
阅读 14
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老师,租金房屋开9%的税率
文文老师
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提问时间:05/27 17:07
#实务#
是的,租金房屋开9%的税率
阅读 17
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老师,未办理税务登记就注销营业执照需要缴纳罚款吗?
家权老师
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提问时间:05/27 17:06
#实务#
没有那个说法的哈
阅读 30
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亲 现在调剂的车 对方还是纸质的专票,可以一张票上开10台车吗 (汽车经销商 江苏的) 还是必须的一台车对应一台车 专票
宋生老师
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提问时间:05/27 17:05
#实务#
你好,这个除非是同类的车,否则不建议一起
阅读 13
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老师,您好,我咨询一下,免费给国外客户样品 不收汇的,那我这个收入是按照成本价来吗?工厂发票有的 还是直接走销售费用,不确认收入?
宋生老师
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提问时间:05/27 17:05
#实务#
你好,这个外账视同销售处理了。
阅读 14
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老师您好,购买标书没去的发票我用买菜的发票代替,写凭证的时候管理费用福利费可以吗?
家权老师
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提问时间:05/27 17:05
#实务#
是的,就是那样做账就行
阅读 7
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企业租入厂房一栋,租赁期2025年1月1日-2027年12月31日,租金没半年支付一次,分别于2025年1月支付172959.1元,2025年7月支付181607.06元,2026年1月支付181607.06万,2026年7月支付190687.41元,2027年1月支付190687.41万,2027年12月31日支付200221.78元,共计支付1117769.83元。按年利率3.6%计算现金现值。按照新租赁准则,请问企业初始入账的使用权资产是多少,月折旧额是多少,每期应确认的融资费用是多少?
明琪老师
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提问时间:05/27 17:04
#实务#
下午好亲,这个计算量有点大,稍等我计算下,完了发您
阅读 120
收藏 1
老师,第一个图是题库中的答案,第二个图是新拿到的资料,到底哪个是对的?
朴老师
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提问时间:05/27 17:04
#实务#
第一个图(题库)的答案对,实行个人所得税全员全额扣缴申报的应税所得包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、利息股息红利、财产租赁、财产转让、偶然所得,不包括经营所得。经营所得由纳税人自行申报汇算清缴。
阅读 54
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我们对外承包了食堂改造项目,费用合计10万元,其中包含购进的消毒柜等固定资产,想问一下,这个固定资产我们可以进行确认吗?
宋生老师
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提问时间:05/27 17:04
#实务#
你好,这个可以确认的了。
阅读 16
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老师你好,请问营业执照没有这个经营范围,但是实际上销售这个货物了,可以吗
宋生老师
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提问时间:05/27 17:04
#实务#
你好,这个尽快去增加,否则可能被处罚
阅读 31
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我们公司有一次性签订3年劳务合同的兼职员工,平时天天来上班,但社保和公积金没在我们单位交,另一家任职单位交,年终奖和福利我们也给发放,在计算残保金在职人手锯的时候,这样的员工应该计算上人数吗?
宋生老师
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提问时间:05/27 17:04
#税务#
你好,是的,是需要算的。
阅读 15
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比如说,我们建筑公司的成本除了人材机,有时候产生的利润怎么才能合理的取出来,如果要是从人材机方面入手呢?比如说从材料商采购的材料,为了更好的合理安排资金,这个材料先进入自己的商贸公司,然后再发到项目上,这个材料进出的相关问题我们应该怎么筹划这部分税款和利润的支出?
朴老师
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提问时间:05/27 17:03
#实务#
利润合理取出(从人材机角度) 材料采购差价:通过商贸公司低买高卖材料至项目,形成商贸公司利润,可通过分红(缴纳 20% 个税)或成本费用(如工资、租金等)合规转出。 人工成本优化:合理规划项目人工薪酬结构(如工资 + 绩效),或通过劳务派遣、个体户(核定征收)合规列支人工成本,减少利润基数。 机械租赁拆分:将机械租赁拆分为 “设备 + 人工”(如湿租),通过个体户或外包公司开具租赁 / 服务发票,降低企业所得税税基。 材料进出的税款筹划 合同与发票一致: 商贸公司与材料商、建筑公司分别签订购销合同,明确材料型号、数量、价格(含税额),确保 “三流一致”(合同流、资金流、发票流)。 材料商向商贸公司开专票(抵扣增值税),商贸公司向建筑公司开专票(建筑公司抵扣进项)。 增值税筹划: 若商贸公司为小规模纳税人,享受 3% 征收率(2025 年政策需确认);若为一般纳税人,利用进销项税率差(如材料 13% 进、建筑服务 9% 销项)降低增值税税负。 避免 “变名开票”(如将钢材开为 “水泥”),防止虚开发票风险。 企业所得税优化: 商贸公司利润通过合理成本费用冲抵(如仓储费、运输费、人员工资等),降低应纳税所得额。 建筑公司将材料成本正常计入项目成本,减少利润留存。
阅读 9
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外账库存很多,一部分销售,一部分过期的损失,过期的这部分账务处理怎么处理,需要些什么单据
宋生老师
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提问时间:05/27 17:03
#税务#
你好,这个过期的,你想税前扣除一般需要出报告
阅读 26
收藏 0
请问是只要发票入账标识操作了,对方就不能随意红冲开进来的发票了吗
宋生老师
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提问时间:05/27 17:03
#税务#
你好,是的,现在基本上是这样
阅读 12
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老师 请问一下 银行先收了 款。后面再开出去发票。 次月再发的货(发货时候确认的收入。收到发票时候 应该怎么记账呢
文文老师
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提问时间:05/27 17:02
#实务#
开票就要确认收入与增值税
阅读 13
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老师好,想请教下,个体户代开发票,合同上盖了公章及法人签名,代开发票是以法人名义代开,这样可以吗?谢谢!
家权老师
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提问时间:05/27 17:02
#实务#
那个应该是个体户名义开票
阅读 40
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什么是会计凭证类别,为什么需要进行设置?
欧阳老师
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提问时间:12/09 21:30
#会计实务#
会计凭证类别是指根据会计业务的性质和特点,将会计凭证划分为不同的类别。常见的会计凭证类别包括收款凭证、付款凭证、转账凭证、记账凭证等。 设置会计凭证类别的目的有以下几点: 1. 便于分类管理:不同类别的会计凭证代表不同的会计业务,通过设置会计凭证类别可以将相似性质的业务进行分类管理,便于会计人员进行操作和查询。 2. 确保会计凭证的准确性:不同类别的会计凭证在填制时需要遵守不同的规定和流程,通过设置会计凭证类别可以提醒会计人员按照规定的步骤进行操作,减少错误的发生。 3. 统计分析和报表编制:会计凭证类别的设置可以为统计分析和报表编制提供便利。通过对不同类别的会计凭证进行分类,可以方便地提取数据、进行统计分析,为管理决策提供参考依据。 总之,会计凭证类别的设置有利于会计工作的规范化和高效性,提高了会计信息的准确性和可靠性。
阅读 1058
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在使用企业银行贷款利率计算器时,需要提供哪些信息?
秦老师
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提问时间:12/09 21:28
#会计实务#
在使用企业银行贷款利率计算器时,需要提供以下信息: 1. 贷款金额:即所需贷款的具体金额。 2. 贷款期限:指贷款的还款周期,通常以年为单位。 3. 贷款利率:指贷款的年利率,可以是固定利率或浮动利率。 4. 还款方式:包括等额本息还款和等额本金还款两种常见方式。 5. 还款频率:指还款的频率,通常以月为单位。 6. 贷款开始日期:指贷款的起始日期,用于计算还款的时间表。 7. 贷款手续费:如果有贷款手续费,需要提供具体金额或百分比。 8. 提前还款费用:如果有提前还款费用,需要提供具体金额或百分比。 根据提供的信息,利率计算器可以帮助计算出每期还款金额、总还款金额、还款时间表等相关信息,帮助企业了解贷款的具体情况和还款计划。
阅读 814
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毛利是指企业在销售商品或提供服务后所获得的收入与成本之间的差额,用来衡量企业的盈利能力。请问如何计算毛利?
欧阳老师
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提问时间:12/09 21:26
#会计实务#
毛利的计算公式是:毛利 = 销售收入 - 销售成本。 销售收入是指企业销售商品或提供服务所获得的收入总额。通常是指销售额减去销售折扣、退货和销售税等。 销售成本是指企业销售商品或提供服务所发生的成本总额。它包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。 举个例子,假设一个企业在某个月的销售收入为10,000美元,销售成本为6,000美元。那么该企业的毛利就是10,000 - 6,000 = 4,000美元。 毛利是企业盈利能力的一个重要指标,它可以帮助企业评估销售活动的效益和成本控制的情况。
阅读 911
收藏 4
资本公积在企业财务报表中如何体现?请说明其在资产负债表和利润表中的位置。
李老师
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提问时间:12/09 21:24
#会计实务#
资本公积是指企业通过非经营活动获得的资本增值,它是企业所有者权益的一部分。在企业财务报表中,资本公积通常体现在资产负债表和利润表中。 在资产负债表中,资本公积属于所有者权益部分,通常以“资本公积”或“其他综合收益”等项目的形式列示。它是企业的净资产增加的来源之一,可以与其他所有者权益项目(如股本、盈余公积等)一起列示。 在利润表中,资本公积一般不直接体现,因为利润表主要反映企业经营活动的收入和支出情况。资本公积一般是通过非经营活动产生的,如股票发行溢价、资产重估增值等。这些非经营活动的收入或支出通常会在利润表的其他综合收益部分进行披露。 需要注意的是,不同国家和地区的会计准则可能会有所不同,对于资本公积的处理方式也可能有所差异。因此,在具体编制企业财务报表时,需要参考当地的会计准则和规定进行操作。
阅读 2974
收藏 12
2023年人民银行活期存款基准利率对个人储户和企业储户有何影响?
周老师
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提问时间:12/09 21:20
#会计实务#
2023年人民银行活期存款基准利率对个人储户和企业储户都会有影响。活期存款基准利率是指银行对于活期存款所支付的利息水平,它直接影响到储户的存款收益和银行的资金成本。 对于个人储户来说,如果2023年人民银行活期存款基准利率下降,那么个人储户的存款收益也会相应降低。因为银行支付给个人储户的利息会按照基准利率计算,如果基准利率下降,那么个人储户的利息收入也会减少。相反,如果基准利率上升,个人储户的存款收益也会增加。 对于企业储户来说,活期存款基准利率的变动也会对其资金成本产生影响。如果基准利率下降,企业储户可以以更低的成本借入资金,从而降低企业的融资成本。而如果基准利率上升,企业储户的资金成本也会增加,这可能会对企业的经营和投资决策产生影响。 总的来说,2023年人民银行活期存款基准利率的变动会直接影响到个人储户和企业储户的存款收益和资金成本,进而对个人和企业的财务状况和经营决策产生影响。因此,储户和企业应密切关注基准利率的变动,并根据实际情况进行合理的资金配置和决策。
阅读 1048
收藏 4
增加资金需求量公式是什么,可以用来衡量什么?
欧阳老师
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提问时间:12/09 21:15
#会计实务#
增加资金需求量公式是: 增加资金需求量 = 预计资产增加额 - 预计负债增加额 这个公式可以用来衡量企业在一定时期内需要额外资金的数量。它考虑了预计资产增加额和预计负债增加额之间的差异,从而确定企业是否需要额外的资金来支持业务扩张、投资项目或其他活动。 当增加资金需求量为正数时,意味着企业需要额外的资金来满足预计的资产增加。这可能是因为企业计划购买新设备、扩大生产能力、开展市场推广活动等。当增加资金需求量为负数时,意味着企业的预计负债增加额超过了预计资产增加额,可能是因为企业计划偿还债务或减少负债。 通过计算增加资金需求量,企业可以评估自身的资金状况和需求,并做出相应的决策,如寻找融资渠道、调整预算计划、优化资金使用等。这有助于企业有效管理资金,确保资金的充足性和合理利用。
阅读 1458
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请解释一下决策树分析在会计决策中的作用和意义。
秦老师
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提问时间:12/09 21:14
#会计实务#
决策树分析在会计决策中具有重要的作用和意义。它是一种系统性的分析方法,通过构建决策树模型来帮助会计师在复杂的决策情境中做出合理的决策。 首先,决策树分析可以帮助会计师识别和理解决策问题的关键因素。通过对问题进行分解和归纳,决策树可以将复杂的决策问题转化为一系列简单的决策节点和分支,清晰地展示出每个因素对决策结果的影响程度。 其次,决策树分析可以帮助会计师评估各种决策方案的潜在风险和回报。通过在决策树上计算每个决策节点的预期值,会计师可以比较不同方案的预期结果,并选择最优的决策方案。此外,决策树还可以通过计算决策节点的风险指标,帮助会计师评估决策方案的风险程度,从而更好地管理风险。 最后,决策树分析可以帮助会计师进行决策方案的敏感性分析。通过在决策树上进行假设和场景分析,会计师可以了解不同假设条件下的决策结果,并对决策方案的稳定性和可持续性进行评估。 总的来说,决策树分析在会计决策中的作用和意义是帮助会计师系统地分析决策问题,评估不同方案的风险和回报,并进行敏感性分析,从而做出更加明智和可靠的决策。
阅读 1051
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以前年度损益调整增加利润的处理是将调整金额记入当期利润表中吗?
周老师
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提问时间:12/09 20:53
#会计实务#
以前年度损益调整增加利润的处理通常是将调整金额记入当期利润表中。 根据会计准则,如果在当前会计年度发现了对以前年度的错误进行调整,调整金额应当被纳入当期利润表中。这是因为会计准则要求财务报表反映真实和公正的财务状况和经营成果,包括对过去错误的纠正。 调整金额的记载通常会在当期利润表中以“以前年度损益调整”或类似的项目进行披露。这样可以清楚地向读者表明该金额是对以前年度错误的纠正,而不是当前年度的业务收入或费用。 需要注意的是,具体的会计处理可能会根据不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此,在具体情况下,建议参考适用的会计准则和公司的会计政策。
阅读 899
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研发费用在资产负债表中如何体现?
周老师
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提问时间:12/09 20:44
#会计实务#
研发费用在资产负债表中一般不作为资产进行体现,而是作为费用在利润表中体现。研发费用是指企业为了开展新产品开发、技术改进、工艺改造等活动所发生的费用,包括人工费用、材料费用、设备费用等。 根据会计准则,研发费用通常被视为期间费用,即在发生时立即计入当期损益。因此,在资产负债表中不会以资产形式体现。 在利润表中,研发费用会作为费用项目列示,并在计算利润总额时进行减除。这意味着研发费用会直接减少企业的利润,影响净利润的计算。 需要注意的是,对于符合特定条件的研发项目,企业可能可以按照相关会计准则的规定进行资本化处理,将研发费用转化为资产。但这需要满足一定的条件,并进行严格的会计处理和披露。
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