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老师，24年9月份的发票，还可以报销吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 11:38

#税务#

...

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老师交接申报表和账套里的报表不一样这要怎么办呢
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 11:37

#实务#

您好，是从外账接过来的账吗？

阅读 10

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小规模纳税人开免税发票加专票季度超30万，增值税按多少交
家权老师 | 提问时间：05/25 11:36

#税务#

专票部分按税金交，免税部分不交税

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处于处置状态的待售的固定资产，用不用提折旧
家权老师 | 提问时间：05/25 11:35

#实务#

那个还是要正常计提折旧

阅读 214

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老师，公司有暂估票来不了，现在做年报，24年无没营业无收入无成本，我把这个暂估金额直接调减管理费用行不行，是亏损的
家权老师 | 提问时间：05/25 11:35

#税务#

无票支出，先在A105000纳税调整项目明细表的第30行前边找对应的项目，如果没有对应的项目就在A105000填第30行,(十七)其他做纳税调增就是。

阅读 24

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老师老师企业固定资产处置是不是不受营业范围限制？
家权老师 | 提问时间：05/25 11:34

#税务#

那个不受限制的哈，是自己的固定资产就可以开票

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你好老师小规模纳税人 1-3月份的有2475.25元的利润应该叫什么税交的税怎么做会计分录
家权老师 | 提问时间：05/25 11:31

#实务#

需要按5%计算交所得税借：所得税费用贷：应交税费-所得税交税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 22

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老师财务公司的收入属于劳务收入吗汇算清缴时收入填那一栏
家权老师 | 提问时间：05/25 11:31

#税务#

那个是对应劳务收入栏

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请问老师固定资产处置，给对方怎么开具发票？
家权老师 | 提问时间：05/25 11:30

#税务#

直接开销售资产名称的发票

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你好老师小规模纳税人缴纳1-3月份的企业所得税怎么做会计分录
家权老师 | 提问时间：05/25 11:29

#实务#

借：所得税费用贷：应交税费-所得税交税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 20

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星源公司是一家工业企业，2022年发生如下经济业务。营业收入6000万元，营业成本3000万元，税金及附加20万元管理费用80万元，其中业务招待费35万元，用于新技术的研发支出20万元，销售费用100万元，其中广告费80万元财务费用20万元营业外收入30万元营业外支出50万元其中接受环保部门罚款3万元。通过民政部门向贫困地区捐款20万元已计入成本费用的工资为100万元职工福利费15万元工费经费1万元职工教育经费10万元计算星源公司会计利润计算各项调整金额计算星元公司2022年应缴纳的企业所得税。
董孝彬老师 | 提问时间：05/25 11:28

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 8

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老师，请问小规模纳税人不超过30万免征的增值税要不要结转到什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 11:28

#实务#

您好，转到营业外收入里面

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房企，请问老师，所有的招标代理费都入开发间接费吗？比如为EPC总包和小区景观工程的招标代理费是应该入建安还是开发间接费？
甄洛老师 | 提问时间：05/25 11:27

#实务#

学员您好！是否是服务于某一具体工程合同？若是就进开发成本

阅读 93

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纳税人发生合并被合并纳税人未抵扣的进项税额结转至新纳税人处可以继续抵扣那为什么不能加计抵扣？
郭老师 | 提问时间：05/25 11:27

#实务#

根据《国家税务总局关于纳税人资产重组增值税留抵税额处理有关问题的公告》（国家税务总局公告2012年第55号）规定，增值税一般纳税人在资产重组过程中，将全部资产、负债和劳动力一并转让给其他增值税一般纳税人，并按程序办理注销税务登记的，其在办理注销登记前尚未抵扣的进项税额可结转至新纳税人处继续抵扣需要注意的是，加计抵减额是符合条件的纳税人才能享受的优惠，不属于进项税额，因此不能参照上述规定执行。企业1结余的加计抵减额不能结转至企业2继续抵减

阅读 109

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特征码是啥。和不在采集范围内是什么意思
郭老师 | 提问时间：05/25 11:26

#实务#

你好你这个是会计继续教育采集的吗

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老师，麻烦问您一下，我们是生产型企业，有一部分出口业务，平时都是自产产品用于出口，现在我们外购了一批产品用于出口，出口是免税的，那么外购的这批产品取得的进项税需要转出吗？
郭老师 | 提问时间：05/25 11:26

#税务#

对的是的，需要进项转出

阅读 20

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老师我想问下真账实操加油站11月第53号凭证印花税1415766.42是怎么算出来的，具体点，我知道是购销合同，想知道是哪几笔，我没算出来这个数
董孝彬老师 | 提问时间：05/25 11:24

#实务#

您好，可以把这个**截图么，因为答疑老师没能权限进实操的，这个题我是第2次点到了，其他老师点到也是解答不了，我们没有这个资源，还请您原谅

阅读 39

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老师，这道题，是不是解析上的分录是错的。
董孝彬老师 | 提问时间：05/25 11:24

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 58

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23年汇算清缴后，把一些是22年的费用用以前年度损益调整调账了，之后未做任何处理？这个对吗？正确的应该怎么做
甄洛老师 | 提问时间：05/25 11:22

#实务#

学员您好！调完后是否有需补缴企业所得税？

阅读 19

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老师您好，进项税额转出的完整分录怎么写？
家权老师 | 提问时间：05/25 11:21

#实务#

具体什么情况发生的进项转出呢？

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我怎么觉得甲供材和清包工是一个意思呢
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 11:20

#实务#

甲供材是指由甲方（通常是建设单位）采购并提供工程所需的材料、设备和动力。在这种情况下，施工单位只需负责施工，而不需要采购材料。

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会计岗位实训中，如何正确处理资产减值准备？
李老师 | 提问时间：12/09 20:42

#会计实务#

在会计岗位实训中，正确处理资产减值准备的步骤如下： 1. 确定资产减值准备的需要：根据会计准则的规定，当资产的可收回金额低于其账面价值时，需要进行资产减值准备的计提。 2. 评估资产减值准备金额：评估资产的可收回金额，通常有以下几种方法： - 市场价格法：根据市场价格来评估资产的可收回金额； - 收益法：根据资产的未来现金流量来评估资产的可收回金额； - 成本法：根据资产的重建成本来评估资产的可收回金额。 3. 计提资产减值准备：根据评估的结果，确定资产减值准备的金额，并在会计记录中进行计提。 4. 资产减值准备的会计处理：根据会计准则的规定，将资产减值准备计入资产负债表中的相关资产科目，同时将计提的资产减值准备计入利润表中的相关费用科目。 5. 定期复核资产减值准备：定期复核资产减值准备的金额，根据资产的变动情况和市场的变化，进行适时的调整。需要注意的是，处理资产减值准备时，应遵循会计准则的规定，并与公司的财务部门或审计师进行沟通，确保准确无误地处理资产减值准备。

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会计中的现金流量表是什么？它的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/09 20:40

#会计实务#

会计中的现金流量表是一种财务报表，用于记录和报告企业在特定时期内的现金流入和流出情况。它反映了企业的现金活动，包括经营活动、投资活动和筹资活动。现金流量表的作用有以下几点： 1. 提供现金流量信息：现金流量表能够提供企业特定时期内的现金流量信息，帮助用户了解企业的现金流动情况。 2. 评估企业经营能力：通过分析现金流量表，可以评估企业的经营能力和盈利能力。比如，如果企业的经营活动现金流量净额为正，说明企业的经营活动产生了现金流入，反之则说明经营活动产生了现金流出。 3. 分析企业的投资和筹资活动：现金流量表还能够提供企业的投资和筹资活动的现金流量信息。通过分析这些信息，可以评估企业的投资决策和筹资能力。 4. 辅助决策和预测：现金流量表可以为企业的决策提供参考，帮助管理层做出更加准确的决策。同时，也可以根据历史现金流量信息，预测未来的现金流量情况。总之，现金流量表是一种重要的财务报表，通过记录和报告企业的现金流量情况，帮助用户了解企业的经营能力、投资活动和筹资活动，为决策和预测提供参考依据。

阅读 709

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会计人员职业道德规范中，对保密义务的要求是什么？
李老师 | 提问时间：12/09 20:36

#会计实务#

会计人员职业道德规范中对保密义务的要求主要包括以下几点： 1. 保护客户信息：会计人员应当对客户的财务信息和商业秘密进行保密，不得泄露给未经授权的第三方。 2. 保护公司信息：会计人员应当对公司的财务信息和商业秘密进行保密，不得泄露给未经授权的人员。 3. 保护行业信息：会计人员应当对行业的财务信息和商业秘密进行保密，不得泄露给未经授权的人员。 4. 保护个人信息：会计人员应当对个人的财务信息和隐私进行保密，不得泄露给未经授权的人员。 5. 不利用信息获取不正当利益：会计人员不得利用其职务之便，获取他人的财务信息或商业秘密，以谋取不正当的利益。 6. 不参与内幕交易：会计人员不得利用其了解的内部信息进行股票或其他金融产品的交易，以避免内幕交易的行为。总之，会计人员在履行职责过程中，应当遵守保密义务，确保财务信息和商业秘密的安全，并且不利用这些信息谋取不正当的个人利益。

阅读 1632

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个人所得税的征管办法主要包括税收居民身份的确定、纳税义务的确定、所得的计算和征收、纳税申报和缴纳等方面的规定。
王一老师 | 提问时间：12/09 20:25

#会计实务#

个人所得税的征管办法是指国家对个人所得税征收和管理的具体规定。其主要内容包括以下几个方面： 1. 税收居民身份的确定：个人所得税的征收对象是居民个人和非居民个人。征管办法对居民个人和非居民个人的界定和居民个人的税收居民身份的确定进行了规定。 2. 纳税义务的确定：征管办法规定了个人所得税的纳税义务，包括个人所得税的纳税人范围、纳税义务的发生时间、纳税义务的履行方式等。 3. 所得的计算和征收：个人所得税的计算和征收是个人所得税征管办法的核心内容。征管办法规定了个人所得税的计算方法、计税依据、税率等，并对不同类型的所得进行了具体的计算和征收规定。 4. 纳税申报和缴纳：个人所得税的纳税申报和缴纳是个人所得税征管办法的重要环节。征管办法规定了个人所得税的纳税申报和缴纳的时间、方式、程序等，并对纳税申报和缴纳的违法行为进行了惩罚规定。个人所得税的征管办法是保障个人所得税征收和管理的基础，对于确保个人所得税的公平、公正、高效征收具有重要意义。

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澳洲兑人民币汇率的波动对企业会计报表有何影响？
李老师 | 提问时间：12/09 20:24

#会计实务#

澳洲兑人民币汇率的波动会对企业会计报表产生以下影响： 1. 外币货币兑换损益：企业在进行澳洲兑人民币的货币兑换时，汇率波动会导致外币货币兑换损益的波动。如果汇率波动对企业有利，会计报表中会出现外币兑换收益；如果汇率波动对企业不利，会计报表中会出现外币兑换损失。 2. 资产负债表的影响：汇率波动会影响企业在澳洲的资产和负债的价值。如果澳洲兑人民币汇率上升，企业在澳洲的资产价值会增加，负债价值会减少；如果汇率下降，资产价值会减少，负债价值会增加。这些变动会反映在资产负债表中。 3. 利润表的影响：汇率波动会影响企业的销售收入和成本。如果澳洲兑人民币汇率上升，企业在澳洲的销售收入会增加，成本会减少；如果汇率下降，销售收入会减少，成本会增加。这些变动会反映在利润表中，影响企业的净利润。 4. 现金流量表的影响：汇率波动会影响企业的现金流量。如果澳洲兑人民币汇率上升，企业在澳洲的现金流入会增加，现金流出会减少；如果汇率下降，现金流入会减少，现金流出会增加。这些变动会反映在现金流量表中。总之，澳洲兑人民币汇率的波动会对企业会计报表的各个方面产生影响，包括外币兑换损益、资产负债表、利润表和现金流量表。企业需要及时监测和评估汇率波动对会计报表的影响，并采取相应的会计处理措施。

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浙江省增值税发票真伪查询系统的查询流程是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 20:21

#会计实务#

浙江省增值税发票真伪查询系统的查询流程如下： 1. 打开浙江省增值税发票真伪查询系统的官方网站。 2. 在查询页面中输入发票代码和发票号码，这些信息可以在发票上找到。 3. 输入完毕后，点击查询按钮。 4. 系统会进行发票真伪的验证，验证过程可能需要一定的时间。 5. 查询结果会显示在页面上，如果发票真实有效，则会显示发票的相关信息，如开票日期、金额等；如果发票为假票或无效票，则会提示相应的错误信息。 6. 用户可以根据查询结果判断发票的真伪，并据此决定是否接受该发票。需要注意的是，查询系统的具体流程可能会因地区和时间而有所不同，因此在查询之前，最好参考官方网站上的相关说明和指引。

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会计实务中，4.8厘代表什么含义？
王一老师 | 提问时间：12/09 20:13

#会计实务#

在会计实务中，4.8厘通常表示一个金额的千分之四点八。厘是一个货币单位，表示比分更小的单位。在一些特定的情况下，厘也可以表示比分更大的单位。例如，一个金额为100元的4.8厘，实际上是指100元的0.048，即4.8元。厘的使用在实务中相对较少，一般更常见的是使用分和角作为货币单位。

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报废车辆的处理方式有哪些？
李老师 | 提问时间：12/09 20:12

#会计实务#

报废车辆的处理方式有以下几种： 1. 出售：将报废车辆以二手车的形式出售给其他个人或企业。在出售过程中，需要办理过户手续，并将出售所得计入收入。 2. 报废处理：将车辆送往报废处理场进行报废处理。报废车辆将被拆解、回收，以进行资源再利用。在报废处理过程中，需要办理相关手续，并支付相应的报废处理费用。 3. 捐赠：将报废车辆捐赠给慈善机构、公益组织或其他需要的个人或单位。在捐赠过程中，需要办理相关捐赠手续，并将捐赠所得计入捐赠支出。 4. 报废车辆的自用：如果企业内部有需要，可以将报废车辆用于企业的内部使用，如作为员工交通工具、运输工具等。在自用过程中，需要办理相关手续，并将报废车辆计入资产。无论采取哪种处理方式，都需要及时办理相关手续，并记录相应的会计凭证，以确保会计处理的准确性和合规性。

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设置会计科目应遵循的原则是什么？
周老师 | 提问时间：12/09 20:11

#会计实务#

设置会计科目应遵循以下原则： 1. 全面性原则：会计科目应该能够完整、准确地反映企业的经济业务和财务状况。 2. 统一性原则：会计科目应该按照一定的规则和标准进行设置，以便于比较和分析。 3. 简明性原则：会计科目应该尽量简洁明了，避免过多的细分，以便于操作和理解。 4. 可比性原则：会计科目应该具有可比性，即不同企业之间可以进行比较，不同时间段之间也可以进行比较。 5. 适应性原则：会计科目应该能够适应企业的经营特点和需求，能够准确地反映企业的实际情况。 6. 稳定性原则：会计科目的设置应该相对稳定，不应频繁变动，以便于保持会计信息的连续性和稳定性。 7. 可操作性原则：会计科目应该能够方便地进行操作和记录，以便于日常的会计工作。总之，设置会计科目的原则是为了确保会计信息的准确性、可比性和适应性，以便于提供有关企业财务状况和经营成果的真实、完整和可靠的信息。

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