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您好，老师我们公司是一般纳税人，小企业会计准则，2024年6月成立，现在汇算清缴的时候，发现第三季度销售收入成本结转的时候按含税价计算了，因为之前没有进销存按采购合同单价结转了，还有工资多记了355元，财务报表跟年报都申报了，现在汇算清缴还没申报，怎么处理啊
董孝彬老师 | 提问时间：05/23 20:01

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 39

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老师好，比如五月的发票现因为五月没完，只能勾选不能确认是吗？那我勾选了，没确认，对方能直接红冲吗？还是需要我方确认才能红冲？
小菲老师 | 提问时间：05/23 19:57

#实务#

同学，你好可以红冲

阅读 16

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佣金最多是五个点吧？开佣金的发票要交什么税呀？
刘艳红老师 | 提问时间：05/23 19:54

#税务#

您好，是的，按5%来抵扣，要交个税和增值税

阅读 28

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我是小规模企业，我收到未开票的收入100元，怎么做会计分录各多少
小菲老师 | 提问时间：05/23 19:53

#税务#

同学，你好借：银行存款100 贷：主营业务收入 100/1.01 应交税费-应交增值税-销 100/1.01*0.01

阅读 37

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我公司在2019年收到政府拨来一笔用于供水管网建设的专项资金，收到钱后，我做递延收益，管网建成后（按15年折旧），按年分月冲销折旧，那么在所得税汇算清缴时，是否要调整应纳税所得呢？
明琪老师 | 提问时间：05/23 19:49

#实务#

晚上好亲，不用调整

阅读 189

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之前车已经计入固资了，也计提了折旧，后来车被撞了，收到了保险公司跟拍卖公司赔付的车款，这个怎么做账呢，是小企业会计准则
董孝彬老师 | 提问时间：05/23 19:48

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 14

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老师，比如说办公室卫生，兼职有年龄要求吗？比如说老板的妈妈70多岁，可以做吗？个税怎么交
董孝彬老师 | 提问时间：05/23 19:48

#税务#

您好，没有年龄要求，实际能做当然行，跟我们上班人一样申报，当员工，不用交社保的

阅读 21

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老师，代账公司，小规模纳税人的税是怎么计算计提缴纳的呀
明琪老师 | 提问时间：05/23 19:47

#实务#

晚上好呀亲，您说的是什么税啊，小规模季度30万以内，免增值税

阅读 148

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无形资产预期不能为企业带来经济利益的，企业应当将其账面价值转入当期损益的会计分录怎么写呢
小菲老师 | 提问时间：05/23 19:47

#中级职称#

同学，你好借：营业外支出贷：无形资产

阅读 59

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老师，对外投资的公司，长投没收回来，做了损失处理，汇算清缴要怎么填？
刘艳红老师 | 提问时间：05/23 19:44

#实务#

你好，第1列“账载金额”填报纳税人持有投资项目，会计核算确认的投资收益。第2列“税收金额填报纳税人持有投资项目按照税收规定确认的投资收益。第3列“纳税调整金额”，填报纳税人持有投资项目会计核算确认投资收益与税收规定投资收益的差异需纳税调整金额为第2- 1列的余额。第4列”会计确认的处置收入”填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目会计核算确认的扣除相关税费后的处置收入金额。第5列税收计算的处置收入”填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目按照税收规定计算的扣除相关税费后的处置收入金额。第6列“处置投资的账面价值”填报纳税人收回、转让或清算处置的投资项目，会计核算的处置投资的账面价值。第7列“处置投资的计税基础”填报纳税人收回、转让或清算处置的投资项目按税收规定计算的处置投资的计税金额。第8列“会计确认的处置所得或损失”填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目会计核算确认的处置所得或损失为第4 6列的余额损失以”_” 号填列。第9列税收计算的处置所得填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目按照税收规定计算的处置所得为第5-列的余额。第10列“纳税调整金额填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目会计处理与税收规定不一致需纳税调整金额为第9. 8列的余额。第11列”纳税调整金额”, 填报第3+ 10列金额。

阅读 14

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甲乙丙丁四人出资设计有限责任公司，丁用设备出资，评估后不足以全面履行出资义务，且丁无力补全。这时，甲乙丙3人有连带责任替丁补足了。我想问这个时候他们的出资额是否会发生变更？还是说丁后面有钱了，补给他们3人？
小菲老师 | 提问时间：05/23 19:42

#中级职称#

同学，你好丁有钱了，还给甲乙丙

阅读 58

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请问为一个搅拌站提供劳务，机械，原料都是搅拌站提供，我方只是提供人员进行生产加工，应该给对方提供税率多少的发票？
董孝彬老师 | 提问时间：05/23 19:37

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 23

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老师好，比如五月进项票，我先勾选确认现在有的，等过几天再来其他发票，再勾选确认可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/23 19:35

#实务#

您好，可以的，这个没有关系的

阅读 24

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请问查税务政策在哪个网站查询？我是安徽的
刘艳红老师 | 提问时间：05/23 19:33

#税务#

您好，可以在税屋上面或国家税务网上面也有

阅读 37

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贸易公司，买单出口的风险是什么？
小菲老师 | 提问时间：05/23 19:30

#税务#

同学，你好违规操作，会有罚款

阅读 31

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老师好！我公司是搞军训的，给参加军训的学校提供餐饮和住宿，现在学校要求军训和餐费，住宿费分开开票，可以吗？经营范围有餐饮服务和住宿服务。请各位老师指点一下，谢谢啦
朴老师 | 提问时间：05/23 19:25

#实务#

同学你好这个可以的

阅读 156

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老师汇算清缴的时候银行手续费要调增吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/23 19:25

#实务#

您好，如果有发票不用调的

阅读 17

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老师建筑劳务公司可以承包工程机械吗？挖机这种的
董孝彬老师 | 提问时间：05/23 19:25

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 13

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汇算清缴填写问题： “汇率变动对现金及现金等价物的影响”这一项在现金流量表里应该怎么填？填哪里？没看到填的地方
apple老师 | 提问时间：05/23 19:23

#税务#

同学你好，如果说能真没有的话，就填写在【现金等价物】那里，

阅读 46

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1、数据有误，需要将24年报表在税务申报系统更正 2、24年12月有笔暂估，现在确定收不回发票现在处理的顺序是，先在税务系统更正24年12月财务报表，然后怎么处理？
朴老师 | 提问时间：05/23 19:13

#税务#

第一个问题先更正去年12月的财务报表，第二个问题：那这个暂估发票收不到了，那你们那个钱还付吗？

阅读 700

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应聘单位会计要求会一般纳税人和小规模公司，这两者有什么区别吗？做账和报税
apple老师 | 提问时间：05/23 19:11

#实务#

同学你好，这两种公司，账务处理上区别不算大，主要区别是，小规模纳税人，不能抵扣进项税，一般纳税人可以抵扣进项税。

阅读 22

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个体诊所支出费用账务表的目的和作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/09 20:11

#会计实务#

个体诊所支出费用账务表的目的和作用如下： 1. 目的： - 记录和归集个体诊所的支出费用，包括各项日常开支、设备维修费用、员工工资、办公用品等。 - 提供对个体诊所支出费用的详细记录，方便管理者进行分析和决策。 - 用于编制财务报表和税务申报，确保个体诊所的财务状况和税务合规。 2. 作用： - 提供支出费用的明细，帮助管理者了解个体诊所的日常开支情况，从而进行成本控制和预算管理。 - 通过对支出费用的分析，发现和解决个体诊所的财务问题，提高经营效益和利润水平。 - 作为决策依据，帮助管理者制定合理的费用支出计划和策略，优化资源配置。 - 作为对外报告的依据，提供给股东、投资者、银行等利益相关方了解个体诊所的财务状况和经营情况。总之，个体诊所支出费用账务表的目的是记录和归集支出费用，作用是为管理者提供决策依据、进行成本控制和预算管理，以及满足财务报表和税务申报的要求。

阅读 981

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计印花税会计分录应该如何书写？
周老师 | 提问时间：12/09 20:11

#会计实务#

计印花税是指在发生特定交易或行为时需要缴纳的税费，例如合同签订、股票交易等。会计分录的书写方法如下： 1. 当发生需要缴纳印花税的交易或行为时，需要在借方记录应付印花税的金额，同时在贷方记录相应的交易或行为的金额。例如，假设公司签订了一份合同，合同金额为10,000元，需要缴纳印花税1%，则会计分录如下：借：应付印花税 100元贷：合同费用 10,000元 2. 当需要缴纳印花税时，同时也需要在贷方记录缴纳的印花税金额。例如，假设公司缴纳了500元的印花税，则会计分录如下：借：应付印花税 500元贷：银行存款 500元以上是一般情况下计印花税的会计分录书写方法，具体情况可能会因地区和交易类型而有所不同。建议在实际操作中遵循当地税法和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

阅读 678

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永冠新材季报净利润下降的主要原因是什么？
秦老师 | 提问时间：12/09 20:10

#会计实务#

根据永冠新材的季报显示，净利润下降的主要原因可能有以下几个方面： 1.销售额下降：净利润通常与销售额直接相关，如果销售额下降，净利润也会相应下降。可能的原因包括市场需求下降、竞争加剧或者产品质量问题等。 2.成本上升：如果公司的成本上升，例如原材料价格上涨、人工成本增加或者运输成本增加等，会对净利润产生负面影响。 3.经营费用增加：公司的经营费用包括销售费用、管理费用、研发费用等，如果这些费用增加，会对净利润产生影响。 4.财务费用增加：财务费用包括利息费用、汇兑损益等，如果财务费用增加，会对净利润产生负面影响。 5.非经常性损益：公司可能会面临一些非经常性的损益，如资产减值损失、法律诉讼费用等，这些因素也会对净利润产生影响。综上所述，永冠新材季报净利润下降的主要原因可能是销售额下降、成本上升、经营费用增加、财务费用增加或者非经常性损益等因素的综合影响。具体原因需要根据公司的具体情况进行分析。

阅读 774

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加油费通常计入哪个会计科目？
李老师 | 提问时间：12/09 20:03

#会计实务#

加油费通常计入会计科目中的交通费或运输费用科目。这是因为加油费是企业在运输过程中发生的费用，属于运输成本的一部分。根据会计准则，应将加油费计入相应的费用科目，以便正确反映企业的运输成本。

阅读 2713

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采购固定资产的现金流入账对公司的现金流量表和资产负债表都有影响，会增加公司的固定资产总额和现金流入总额。
周老师 | 提问时间：12/09 19:58

#会计实务#

是的，采购固定资产的现金流入账会对公司的现金流量表和资产负债表产生影响。首先，现金流量表记录了公司在特定期间内的现金流入和现金流出情况。采购固定资产的现金流入会增加公司的现金流入总额，因为资金从公司账户流出用于购买固定资产。其次，资产负债表反映了公司在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。采购固定资产会增加公司的固定资产总额，因为固定资产是公司长期持有并用于生产经营活动的资产。综上所述，采购固定资产的现金流入账会增加公司的固定资产总额和现金流入总额，同时也会在现金流量表和资产负债表中有相应的反映。

阅读 915

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在会计凭证中，如何正确记录加油费的发生？
李老师 | 提问时间：12/09 19:58

#会计实务#

在会计凭证中正确记录加油费的发生，需要按照以下步骤进行： 1. 首先，确定加油费是公司的实际支出，而不是个人支出。如果是个人支出，应该以个人名义支付，而不是以公司名义支付。 2. 在会计凭证上，将加油费列为支出科目。通常，加油费可以归类为运输费用、车辆费用或一般费用等科目，具体要根据公司的会计政策和分类标准来确定。 3. 在会计凭证的借方栏中，记录加油费的金额。这个金额应该是实际支付的金额，可以根据加油站提供的发票或收据来确定。 4. 在会计凭证的贷方栏中，根据具体情况选择相应的科目。如果是现金支付的加油费，应该选择现金科目；如果是使用公司信用卡支付的，应该选择信用卡科目。 5. 在会计凭证上填写相关的说明和日期，确保凭证的完整性和准确性。 6. 最后，将会计凭证进行审核和核对，确保凭证的准确性和合规性。需要注意的是，以上步骤仅为一般情况下的处理方法，具体操作可能会因公司的会计政策和实际情况而有所不同。因此，在实际操作中，应根据公司的具体情况和会计政策进行处理。如果有任何疑问，建议咨询会计师或专业人士的意见。

阅读 946

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乡镇会计科目中的银行存款类科目有哪些？
周老师 | 提问时间：12/09 19:52

#会计实务#

乡镇会计科目中的银行存款类科目通常包括以下几个： 1. 普通存款：指乡镇单位在银行开设的用于日常经营活动的普通存款账户。 2. 定期存款：指乡镇单位将闲置资金定期存入银行，以获取一定期限内的利息收入的存款账户。 3. 临时存款：指乡镇单位临时性存入银行的资金，通常用于支付临时性支出或暂时性储备。 4. 外汇存款：指乡镇单位在银行开设的外汇存款账户，用于处理涉外业务的结算和资金管理。 5. 其他存款：指除上述几种存款外的其他银行存款类科目，如专项存款、专户存款等。需要注意的是，具体的银行存款类科目名称和设置可能会因地区和单位的不同而有所差异，以上仅为一般情况下的常见科目。在实际会计工作中，应根据乡镇单位的具体情况和需要进行科目设置和命名。

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大数据分析中常用的技术有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/09 19:52

#会计实务#

在大数据分析中，常用的技术包括： 1. 数据挖掘：通过使用统计和机器学习算法，从大数据集中发现隐藏的模式和关联关系。 2. 机器学习：利用算法和模型，让计算机能够从数据中学习并自动提取信息和进行预测。 3. 自然语言处理（NLP）：用于处理和分析人类语言的技术，可以帮助理解和分析大量文本数据。 4. 数据可视化：通过图表、图形和其他可视化工具，将大数据转化为易于理解和解释的形式，以便更好地进行分析和决策。 5. 数据仓库和数据集成：将来自不同来源的大数据整合到一个集中的存储系统中，以便更方便地进行分析和查询。 6. 分布式计算：利用分布式计算框架（如Hadoop和Spark）来处理大规模数据集，以加快数据处理和分析的速度。 7. 数据清洗和预处理：对大数据进行清洗、去重、填充缺失值等处理，以确保数据的质量和一致性。 8. 高性能计算：利用高性能计算技术（如GPU加速）来加快大数据分析的速度和效率。这些技术可以帮助会计人员更好地处理和分析大数据，从而提供更准确和有洞察力的财务分析和决策支持。

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冲回多计提企业所得税的会计处理方法是什么？
李老师 | 提问时间：12/09 19:45

#会计实务#

冲回多计提企业所得税的会计处理方法是将多计提的企业所得税金额从当期损益调整为应交税费，同时在资产负债表中减少应交税费的账面余额。具体的会计处理步骤如下： 1. 在会计凭证中，编制一张贷方金额等于多计提的企业所得税金额的凭证，借方为当期损益，贷方为应交税费。 2. 将该凭证录入到总账中，同时更新应交税费的账面余额。 3. 在资产负债表中，将应交税费的账面余额减少，反映多计提企业所得税的冲回。需要注意的是，在冲回多计提企业所得税时，应确保准确计算多计提的金额，并及时进行纠正，以保证财务报表的准确性和合规性。

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