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老师 我们是做家具定制 还有销售的 其实都是销售行业 有些客户 需要我们给他定制很多家具 我们会找外面的安装公司安装 还有就是这个属于工程 我们采购的东西直接到项目 这个科目怎么做合适 我之前做主营业务成本 分出来了销货成本 还有工程成本 我特殊的买的零散的哪些东西到项目我就直接做工程成本 我们还有一个是销货 贸易的 我做主营业务成本 销售收入 但是我这个也是工程内需要到的家具 我做怎么成本合适 科目不知道怎么挂
廖君老师
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提问时间:05/18 11:08
#税务#
您好,客户的定制产品完工时间长,有跨期的需要用到工程施工-合同成本 来归集成本费用, 不跨期直接入主营业务成本可以的。 完工后也是结转到主营业务成本,我们的业务没有建筑工程复杂, 借:主营业务成本 贷:工程施工-合同成本 这样也可以 参照建筑工程的分录 工程结算相关会计分录 (1)登记实际发生的合同成本 借:工程施工-合同成本 贷:应付职工薪酬、库存材料等 (2)登记已结算的工程价款(并开票) 借:应收账款 贷:工程结算 应交税金-应交增值税-销项税 (3)登记已收的工程价款 借:银行存款 贷:应收账款 (4)登记确认的收入、费用和毛利 (这个用自制原始凭证就可以,凭证附件列出计算思路和相关数据的出处) 借:工程施工—合同毛利 主营业务成本 贷:主营业务收入 (5)工程完工时,将“工程施工”科目的余额与“工程结算”科目的余额对冲 借:工程结算 贷:工程施工-合同毛利 工程施工-合同成本 工程施工最后结转到主营业务成本
阅读 7113
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一般纳税人,公司注册的时候只注册了一人,实际是家族企业,怎么交所得税
郭老师
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提问时间:05/19 11:11
#税务#
你好,有限公司吗?如果是的话,按照利润来交企业所得税
阅读 7112
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个税附加扣除,共同赡养人信息是共同赡养老人的兄弟姐妹吗?
家权老师
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提问时间:06/17 16:58
#税务#
是的,就是那个样子的
阅读 7111
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4月份我们进了一批货,不确定供应商是否已经给我们开票,他让我们自己在电子税务局查,怎么查
冉老师
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提问时间:05/18 11:31
#税务#
你好,同学 如果是专票的话,可以在抵扣明细里面搜,普票的话查不到的
阅读 7108
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蓝色的动车票小的那种,可以当发票报销用不,需要去窗口打出来发票不
郭老师
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提问时间:05/18 12:29
#税务#
可以的 这种就可以的
阅读 7108
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老师,我公司工商注册地址和经营地址不一样,,我去办事的税局是不是在工商注册地址所属税局
文文老师
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提问时间:05/18 16:16
#税务#
是在工商注册地址所属税局
阅读 7108
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1、黄金首饰的售卖的增值税税率是多少? 2黄金首饰的加工费的增值税税率是多少?
税剑法盾
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提问时间:06/10 13:13
#税务#
您好,一般是13%;对黄金首饰的加工增值税税率是13%
阅读 7108
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采矿企业使用的挖掘机原价90万,应该是按“飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备” 计算折旧年限10年,还是按“与生产经营活动有关的器具、工具、家具等“算5年?
小锁老师
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提问时间:05/28 15:34
#税务#
您好,这个的话是属于飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备” 计算折旧年限10年,
阅读 7106
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老师!您好!个体户劳务服务部开票的税收代码是什么?
廖君老师
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提问时间:05/18 16:41
#税务#
您好, 劳务304080301 劳务派遣服务 人力资源服务
阅读 7106
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老师,我这会公司注销,我这会填表显示这个我和所得税表是一样的,汇算清缴表报不过去怎么办?
耿老师
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提问时间:05/18 17:58
#税务#
您好,人数填写1 资产总额填写0.01
阅读 7105
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增值税13个点 直接乘0.13就可以了吧
刘艳红老师
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提问时间:06/17 10:44
#税务#
您好, 用不含税的金额来乘
阅读 7105
收藏 0
老师,客户单位是军事院校,开的数电专票对方可以接受吗?
宋生老师
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提问时间:06/17 17:51
#税务#
你好!可以收的了,只是他们不需要抵扣
阅读 7105
收藏 0
老师,请问,外商独资企业实收资本还差100万美元未到账,因为股东没现金,但是我们公司账上有未分配利润,股东想用未分配利润转增资本,我需要如何操作?谢谢。
小锁老师
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提问时间:06/17 16:05
#税务#
您好,这个的话,直接做一个未分配利润转股本协议,然后借 未分配利润 贷 股本
阅读 7105
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请问,股东变更,要去银行变更吗?谢谢
东老师
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提问时间:06/17 10:30
#税务#
你好,银行也是需要做一下变更。
阅读 7102
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老师月末了,外贸企业将要退税的进项税怎么做分录呀?
郭老师
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提问时间:06/17 10:45
#税务#
借其他应收款、贷应交税费,应交增值税、出口退税。
阅读 7102
收藏 4
2023年工资忘记计提1个月,2024年可以补提吗
文文老师
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提问时间:05/18 11:59
#税务#
2023年工资忘记计提1个月,2024年可以补提。
阅读 7102
收藏 0
工商年报里社保累计欠缴金额是指当年的,还是指当年加上往年的
东老师
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提问时间:06/17 16:05
#税务#
你好,这个一般指的就是2023年度。
阅读 7100
收藏 30
老师,我折旧费去年少计提了一个月,那我汇算清缴的时候是不是要调整?
郭老师
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提问时间:05/18 13:34
#税务#
你好对的, 调减就可以
阅读 7099
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老师好,我们公司汇算清缴利润总额负二十二万,填了调整项目后,结果还要补七万多的税,这是为什么呀
邹刚得老师
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提问时间:03/04 09:56
#税务#
你好,纳税调增的金额是多少呢?
阅读 7099
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这个怎么做的帮我看下老师
大伟老师
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提问时间:06/16 12:01
#税务#
同学稍等正在为你编辑中
阅读 7099
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公司社保人员怎么添加
郭老师
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提问时间:05/18 16:37
#税务#
稍等一会儿,马上给你发
阅读 7099
收藏 30
在税务局网站报税,是不是只要有网,在哪哪个地点申报都可以,不像个税换电脑申报会不同步吧?
小锁老师
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提问时间:05/18 13:49
#税务#
对的,税务局的话,只要有电脑,有网络,就可以申报
阅读 7098
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企业所得税年报的第37条 本年民族自治区地方分享部分优惠方式什么情况下是免征的
宋生老师
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提问时间:06/17 14:40
#税务#
你好!这个要看当地的政策了
阅读 7098
收藏 30
请问老师,收入按什么比例缴纳印花税啊.无票收入
文文老师
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提问时间:06/17 16:01
#税务#
需要申报个税,最少要申报一人的个税
阅读 7097
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老师,企业所得税汇算清缴退税在电子税务局上提交,审核已通过,退税已到账,这个还需要查账吗?
东老师
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提问时间:05/18 16:24
#税务#
你好,这个一般都不会查账的,但是有些地区可能会查账,是他地区到特殊的规定。
阅读 7097
收藏 0
广告费中包括 2021 年公司将一批自产产品(适用增值税税率为 13%)用于市场推广,该批自产产品不含税公允价值为 65000.00 元,生产成本为40000.00 元。写出他它视同销售的分录
暖暖老师
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提问时间:03/02 11:35
#税务#
借销售费用48450 贷库存商品40000 应交税费-应交增值税-销项税65000*13%=8450
阅读 7097
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您好老师,建筑行业预缴税款的分录怎么写,然后期末怎么结转增值税
家权老师
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提问时间:06/17 17:06
#税务#
借;应交税费—预交增值税 —预交所得税 —附加税 费 贷;银行存款 根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录; 如果大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 应交税费—预交增值税
阅读 7097
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为什么用于换取生产资料的消费品要以同类最高价格作为计税依据?
宋生老师
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提问时间:06/17 17:28
#税务#
你好!消费税是以最高销售价格计税,这是因为消费税单一环节计税,而且是为了调节产品结构、引导消费方向而针对特别商品的征税行为征税,即对教材列明的15类应税消费品计税,主要针对的是奢侈品、高耗能、不可再生资源和少部分具有一定财政意义的商品,国家实质上是不鼓励的政策,既然单一环节,那么应该就一次性按纳税人同类应税消费品的最高价课税,以后不再征收。
阅读 7095
收藏 30
老师,老板买电线报销单手工发票盖章是A个体户,对公转账到B个体户店?可以转到B个体户对公账吗?A和B是一个老板,可以吗?还是要写个委托转账证明
bamboo老师
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提问时间:06/17 09:26
#税务#
您好 是要写个委托收款证明哈
阅读 7095
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公司经营蓝莓大棚 自产自销 最近把它做成生态观光小项目了。收门票,讲解费,体验费和农具租赁费 客户要求按以上类目详细开票 我们是一般纳税人,按上面类目开票怎么交税
蓝小天老师
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提问时间:06/17 11:31
#税务#
1. 门票收入:门票收入可视为销售无形资产或提供服务的收入,一般需缴纳增值税。按照中国现行税法,提供旅游服务的门票收入可以按照“销售无形资产—其他权益性无形资产”的税率征税,适用税率为6%,可以进行进项税额抵扣 2. 讲解费:讲解费通常被视为提供文化服务的一部分,按照“生活服务—文化服务”进行征税,适用的增值税率为6%,并且可以抵扣相应的进项税额 3. 体验费:体验费用于游客参与采摘等体验活动,这类收入按照“生活服务—旅游娱乐服务”类目征税,增值税率为6%。企业需对体验费收入开具增值税普通发票或专用发票,并进行进项税额抵扣 4. 农具租赁费:农具租赁费属于有形动产租赁服务,按照“租赁服务—经营租赁服务”征收增值税,正常税率为13%。如果租赁期小于一定时间(如财政部规定),可能选择适用简易计税方法,征收率可能为3% 对于上述收费项目,作为一般纳税人的企业,在开具发票时应遵循以下原则: 1. 自产自销农产品:对于自产自销的农产品如蓝莓销售,免征增值税。企业在开具发票时,应选择“免税”选项,
阅读 7095
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