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调增五十万，由于利润总额是负数，那业务招待费的四十多万都要调增吗

你好，利润总额负二十二万，调增五十万，应纳税所得额就是28万，当然需要缴纳所得税啊 还需要知道收入，才知道业务招待费需要调增多少的 

没有收入，也是零

你好，没有收入，那业务招待费就需要全额调增的 

奥奥，工资薪金支出的账载金额是填写应付职工薪酬的贷方，那实际发生额呢

你好，实际发生额，就是 应付职工薪酬的借方发生额 

好谢谢老师。我们公司是22年1月开始的，但是补计提了21年的工资放在22年贷方了，这个数也要填在22年汇算清缴的账载金额吗。还有22年11月和12月工资是在23年1月发的，这个要填在22年实际发生额吗

你好 1，补计提了21年的工资，这个不在2022年的汇算清缴体现 2，需要填写 

那补计提的21年的工资在哪填呀，可以不填吗

那补计提的21年的工资在哪填呀，可以不填吗

你好，填写在2021年的汇算清缴里面 

21年的没有申报汇算清缴，这个怎么办呀

你好，21年的没有申报汇算清缴，需要补做申报 

那可以直接入到22年的账载金额吗

你好，不可以，因为是所属期2021年的工资，当然是不能 计入2022年的 金额的 

好的，谢谢老师

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。