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销售大米的商贸公司，一般纳税人的增值税税率是多少
小菲老师 | 提问时间：05/23 18:13

#税务#

同学你好增值税是9%

阅读 39

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请问老师汇算清缴暂估金额调增，需要冲回暂估吗？
小菲老师 | 提问时间：05/23 18:13

#税务#

同学，你好钱付了吗？

阅读 40

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老师收到实际股东投资款怎么做账，章程里没有
宋生老师 | 提问时间：05/23 18:11

#实务#

你好，借银行存款，贷实收资本A股东

阅读 29

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税务系统怎么修改上一年度的报表啊
宋生老师 | 提问时间：05/23 18:10

#实务#

你好，很多地方修改不了。你要问下当地税务局。

阅读 20

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这个每年收入的固定费用收入，是一次性确认5年的，还是每年确认。
小菲老师 | 提问时间：05/23 18:09

#CPA#

同学，你好每年确认

阅读 55

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行政单位临时人员工资发放给乡镇，再通过来劳务派遣公司发放给员工属于委托业务费吗？
小菲老师 | 提问时间：05/23 18:06

#实务#

同学，你好属于委托的

阅读 26

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老师，A授权B把款打给C，授权委托书需要谁盖章？
宋生老师 | 提问时间：05/23 18:06

#实务#

你好，这个委托是A盖章

阅读 20

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老师，您好！B企业持有A企业10%股份，公司章程的股东，B企业在新三板卖出了一部分股份，但A企业公司章程的占股比例还是10%，那填写的投资处置收益后，投资比例自动带出来减少1%，我继续填投资比例10% 是否可以，自动带出来的需要需要更改为0
董孝彬老师 | 提问时间：05/23 18:06

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 33

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外贸企业，本月出口多笔业务，报关单有7份，其中有5份本月暂时不申报退税，请问在账务处理上要先按月确认收入吗
宋生老师 | 提问时间：05/23 18:03

#实务#

你好，是的，是要确认收入

阅读 20

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老师，请问企业按3%计提补充医疗保险并自行管理的是否需要缴纳个人所得税，谢谢
宋生老师 | 提问时间：05/23 18:03

#实务#

根据《国家税务总局关于单位为员工支付有关保险缴纳个人所得税问题的批复》（国税函〔2005〕318号），企业为员工支付的补充医疗保险费用，应在企业向保险公司缴付时（即该保险落到被保险人的保险账户）并入员工当期的工资收入，按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税，税款由企业负责代扣代缴

阅读 13

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请问老师汇算清缴时工资薪金税收金额取哪里的数呢？
宋生老师 | 提问时间：05/23 18:01

#税务#

你好，你看你实际发放了多少就填多少

阅读 29

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老师:年度汇算员工福利是不能超过工资的14%吗？我填了有提示，是需要改吗
家权老师 | 提问时间：05/23 18:00

#实务#

账载金额据实填写，税收金额按工资*14%限额扣除

阅读 18

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老师，请问一下，食品职业业综合税负率多少
家权老师 | 提问时间：05/23 17:59

#税务#

食品行业税负率是3%左右，仅供参考

阅读 30

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1、核算成本老板叫我把期初设置为0，倒堆。然后以工单核算成本。 2、因历史遗留问题，没有期初数（而且可能有差异争议），所以老板的意思是选择为0 然后所属期就是当月所有发生的单据要准确无误，然后后面盘点，以实物“反推”，然后用盘盈盘亏调账。 3、4月份就当没有数据，从5月份开始，已工单方式一张张这样核算出来成本。那我系统期初不用改了，单独用表格登记4月份盘点的数据了？ 4、要核算库存周转率，库存是不能清0了。是这样吧
朴老师 | 提问时间：05/23 17:58

#实务#

同学你好稍等我看下

阅读 50

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老师好，所得税汇算清缴中的资产总额的平均值和从业人数应该怎么填？
宋生老师 | 提问时间：05/23 17:58

#税务#

你好，“103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。资产总额季度平均数，具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 4.“104从业人数”：填报纳税人全年平均从业人数，从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和，依据和计算方法同“资产总额”口径。

阅读 30

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怎样理解销售商品货物及销售固定资产清理的区别？
宋生老师 | 提问时间：05/23 17:56

#实务#

你好，商品是计入库存商品，然后销售固定资产则是通过固定资产清理进行处理。

阅读 18

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老师，所得税汇算清缴时固定资产折旧怎么填
家权老师 | 提问时间：05/23 17:54

#税务#

1-3列分别填原值，本年计提的折旧，和累计折旧余额对应的关系就行第4=1，5=2,8列=3列

阅读 20

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现在开发票备注栏还需要备注地址吗，发票上面都有了
家权老师 | 提问时间：05/23 17:53

#建筑#

不需要单独备注了哈

阅读 58

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什么情况是递延所得税资产，什么时候是负债。给列示齐全平时的状况。并简单讲解，不要背条款
甄洛老师 | 提问时间：05/23 17:52

#实务#

学员您好！譬如交易性金融资产本年增加300公允价值变动损益，但是税法不认，需要纳税调减，这部分就变成递延所得税负债，

阅读 90

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同一笔业务银行收款跟发票不是同一天的话不能做在同一张凭证上对吧（比如银行收款日期10日记账、1日开出的发票与无票收入冲红）不能记在10号银行凭证上对吧
宋生老师 | 提问时间：05/23 17:52

#实务#

你好，是的，这种分开2个了

阅读 13

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个人独自企业的生产经营所得税税率多少
宋生老师 | 提问时间：05/23 17:52

#税务#

1 不超过30000元的部分 5% 0 2 超过30000元至90000元的部分 10% 1500 3 超过90000元至300000元的部分 20% 10500 4 超过300000元至500000的部分 30% 40500 5 超过500000的部分 35% 65500

阅读 33

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如何计算2023年上海个人所得税的扣除额？
周老师 | 提问时间：12/09 18:07

#会计实务#

根据中国税法，个人所得税的扣除额是根据个人收入、个人支出和个人家庭状况等因素来确定的。以下是计算2023年上海个人所得税扣除额的一般步骤： 1. 首先，确定个人的税前收入。这包括工资、奖金、劳务报酬、稿酬等各种收入。 2. 确定个人的各项扣除。个人可以享受的扣除包括基本减除费用、子女教育费用、赡养老人支出、住房贷款利息支出等。根据个人的实际情况，计算出各项扣除的总额。 3. 根据个人的税前收入和各项扣除的总额，计算应纳税所得额。应纳税所得额等于税前收入减去各项扣除的总额。 4. 根据个人应纳税所得额，查找适用的税率表。根据2023年的税率表，确定个人所得税的税率。 5. 根据个人所得税税率和应纳税所得额，计算出个人应缴纳的个人所得税金额。总之，计算2023年上海个人所得税扣除额需要考虑个人的收入、扣除、家庭状况和适用的税率表等因素。建议个人在具体计算时，可以咨询专业的税务机构或税务专业人士，以确保准确计算个人所得税扣除额。

阅读 632

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如何计算活期存款一天的利息收入？
秦老师 | 提问时间：12/09 18:05

#会计实务#

活期存款的利息收入计算公式为：利息收入 = 存款金额 × 年利率 × 存款天数 / 365。其中，存款金额是指活期存款的实际存款金额，年利率是指银行规定的年利率，存款天数是指存款的实际天数。举例来说，假设您的活期存款金额为100,000元，年利率为2%，存款天数为30天，那么利息收入的计算公式为：利息收入 = 100,000 × 0.02 × 30 / 365 = 164.38元。所以，您的活期存款在30天内的利息收入为164.38元。

阅读 972

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车位契税是如何计算的？2023年的车位契税计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/09 18:05

#会计实务#

车位契税是指购买车位时需要缴纳的税费，其计算方式根据不同地区的规定可能会有所不同。一般来说，车位契税的计算公式为：车位契税 = 车位面积 × 契税税率其中，车位面积是指车位的实际面积，契税税率是根据当地税法规定的车位契税税率。至于2023年的车位契税计算公式，由于地区的税法规定可能会有所变化，建议咨询当地税务部门或查阅当地税法规定，以获得准确的计算公式和税率。

阅读 1532

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小企业会计准则中的摊销方法有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 18:03

#会计实务#

根据小企业会计准则，摊销方法主要有以下几种： 1. 直线摊销法：按照固定的金额或比例，将资产的成本均摊到其使用寿命内的每个会计期间。 2. 平均摊销法：将资产的成本平均分摊到其使用寿命内的每个会计期间，计算每个会计期间的摊销费用。 3. 递减余额法：按照固定比例计算每个会计期间的摊销费用，但摊销费用会随着资产净值的减少而递减。 4. 双倍余额递减法：在递减余额法的基础上，将摊销费用的比例翻倍，使资产的摊销速度更快。需要根据具体情况选择适合的摊销方法，确保资产的成本能够在其使用寿命内合理地分摊。

阅读 1266

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车辆事故折旧费赔偿标准与车辆的使用年限有关吗？
王一老师 | 提问时间：12/09 18:02

#会计实务#

是的，车辆事故折旧费赔偿标准与车辆的使用年限有关。一般情况下，车辆的使用年限越长，其价值和折旧程度就越高。因此，在车辆事故中，赔偿标准通常会考虑车辆的使用年限来确定折旧费的金额。具体的赔偿标准可能根据不同地区和法规而有所不同，但一般会参考车辆的市场价值和使用年限来确定折旧费的计算方法。

阅读 885

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特许权使用费个税税率表在会计实务中的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/09 17:55

#会计实务#

特许权使用费个税税率表在会计实务中的作用是确定特许权使用费的个人所得税的税率。根据税率表，根据特许权使用费的金额，可以确定适用的个人所得税税率。这个税率将用于计算特许权使用费的个人所得税额，并在会计记录中进行相应的记账处理。这样可以确保特许权使用费的个人所得税按照法定税率进行计算，保证会计记录的准确性和合规性。

阅读 456

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如何使用Excel计算一组数据的样本标准差？
秦老师 | 提问时间：12/09 17:53

#会计实务#

要使用Excel计算一组数据的样本标准差，可以按照以下步骤进行操作： 1. 打开Excel，将要计算的数据输入到一个列中，假设数据位于A1到A10单元格中。 2. 在空白单元格中输入以下公式：=STDEV.S(A1:A10)。这个公式使用STDEV.S函数来计算一组数据的样本标准差。 3. 按下回车键，Excel会自动计算并显示结果。这样，你就可以使用Excel计算一组数据的样本标准差了。

阅读 3567

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利率对零钱通的收益有何影响？
李老师 | 提问时间：12/09 17:52

#会计实务#

利率对零钱通的收益有直接影响。零钱通是一种短期理财产品，通常是由银行或金融机构提供的一种非常灵活的存款方式。它的收益率通常与市场利率挂钩，利率越高，零钱通的收益也越高。当市场利率上升时，零钱通的收益也会随之增加。这是因为零钱通的收益是通过存款的利息来实现的，而存款的利息是根据市场利率来确定的。当市场利率上升时，银行或金融机构会提高零钱通的利率，以吸引更多的存款，从而增加零钱通的收益。相反，当市场利率下降时，零钱通的收益也会下降。这是因为银行或金融机构会降低零钱通的利率，以减少对存款的成本。因此，投资者在选择零钱通时，应该关注市场利率的变化，以获得更好的收益。此外，利率对零钱通的收益还有另外一个影响因素，即复利效应。复利是指利息再投资所产生的利息。当利率较高时，零钱通的收益不仅仅是存款本金的利息，还包括之前产生的利息。因此，较高的利率可以加速零钱通的收益增长。总而言之，利率对零钱通的收益有直接影响。较高的利率可以增加零钱通的收益，而较低的利率则会降低零钱通的收益。投资者应该密切关注市场利率的变化，并选择适合自己的零钱通产品，以获得最佳的收益。

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要约邀请和要约在会计实务中的应用有何不同？
秦老师 | 提问时间：12/09 17:51

#会计实务#

要约邀请和要约在会计实务中有着不同的应用。要约邀请是指企业向供应商或服务提供商发出的邀请，询问他们是否有意向提供产品或服务。这种邀请通常不构成法律上的要约，而只是一种商业上的询问。在会计实务中，要约邀请通常不会被记录在会计凭证中，因为它们并不代表实际的交易或交换。相反，要约是指一方向另一方发出的明确意愿，表示愿意以特定条件进行交易。要约通常包含了交易的主要条款和条件，如价格、数量、交付日期等。在会计实务中，要约通常会被记录在会计凭证中，因为它们代表了实际的交易或交换。要约和要约邀请的区别在于其法律效力和会计记录的方式。要约通常具有法律效力，一旦被接受，就会形成合同关系。而要约邀请通常不具有法律效力，只是一种商业上的询问。在会计实务中，要约通常会被记录为应收账款或应付账款，以反映企业与其他方之间的交易关系。而要约邀请通常不会被记录在会计凭证中，因为它们并不代表实际的交易或交换。

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