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老师，开票时，突然税率无法选择，本来还好好的，说项目名称需要改一下，我就红冲了，重开就没有自动填充税率，点击说暂无数据，为什么呢？老师
郭老师 | 提问时间：04/24 12:23

#实务#

你好，你要开什么业务的？税率是多少？

阅读 8

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两个公司共用一个水表，物业把票开给了一家，要做分割单的话，谁来做分割单
小菲老师 | 提问时间：04/24 12:21

#实务#

同学，你好物业要做分割单

阅读 14

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奖金和分红的税务筹划有什么好的方法吗？请老师讲解一下
朴老师 | 提问时间：04/24 12:21

#实务#

同学你好这个是没有办法避税的

阅读 11

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对公账户收到外汇，企业需要交税吗
郭老师 | 提问时间：04/24 12:21

#实务#

这个是出口的吗？符合退税的不需要交增值税附加税。其他的需要正常交，比如印花税，所得税。

阅读 48

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老师，我们企业属于农林木渔所得税减免企业，但是24年下半年经营的相当于商贸类型的运营，我汇算清缴报所得税时所得税减免表填写我免税的收入跟成本，那我商贸的那一部分收入成本怎么报送交所得税呢？
小菲老师 | 提问时间：04/24 12:20

#实务#

同学，你好你商贸的这部分，收入和成本正常填写

阅读 43

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其他债权投资成本怎么变成900了？不是1000吗？
小菲老师 | 提问时间：04/24 12:19

#CPA#

同学，你好你是哪个选项有疑问？

阅读 88

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平销返利，商业企业向供货方收取的各种费用，如返利等，为什么商业企业不能开具专票给供货商？
朴老师 | 提问时间：04/24 12:19

#税务#

政策规定：《国家税务总局关于商业企业向货物供应方收取的部分费用征收流转税问题的通知》（国税发〔2004〕136 号）明确规定，商业企业向供货方收取的各种收入，一律不得开具增值税专用发票。不属于销售行为：平销返利中，商业企业收取的返利是对其进销差价损失的弥补，并非因销售商品、提供劳务取得的收入，不符合增值税专用发票开具的范围，即销售货物或者提供应税劳务、服务等情形。避免虚开发票风险：若商业企业开具专票，可能会出现发票内容与实际业务不符的情况，如以 “劳务费”“服务费” 等名义开具，这属于虚开发票行为，会给企业带来税务风险。

阅读 23

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一年 25万工资多少个税
sara张老师 | 提问时间：04/24 12:18

#税务#

您好，是税前工资25万对吧？

阅读 12

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老师，小规模没有进项发票当月怎么记账，实际是老发票是肯定回不来，是做暂估么成本照样记，还是随便做了年报时候再调整？求完整的会计分录，怎样的流程就没风险了
朴老师 | 提问时间：04/24 12:17

#实务#

这个只能是先暂估然后汇算清缴调增

阅读 5

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老师好想问一个关于财务软件的问题请问t3如果查询全部科目的余额表啊
小菲老师 | 提问时间：04/24 12:16

#实务#

同学，你好就是科目余额表，科目全选

阅读 26

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投资公司发行债券的承销费发票专票可以抵扣进项吗？
朴老师 | 提问时间：04/24 12:15

#实务#

投资公司发行债券的承销费发票专票通常可抵扣进项税额，因其属于 “金融服务 - 直接收费金融服务”，只要取得合规发票且用途不属于不得抵扣项目即可。

阅读 6

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老师，您好，公司缴纳专利年费滞纳金，和解除房租违约金，租赁办公室，帮房租承担开票税费，这三个费用，放在汇算清缴纳一纳税调整项目明细表里的哪个行次呢
朴老师 | 提问时间：04/24 12:14

#税务#

专利年费滞纳金：可税前扣除，不填纳税调整表。解除房租违约金：有合法凭证可扣，不填；无合法凭证填 A105000 表第 30 行 “（十七）其他” 调增。帮房租承担开票税费：填 A105000 表第 30 行 “（十七）其他”，账载金额和调增金额填承担税费金额

阅读 19

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老师，申报利润年报提示税金及附加小于其中消费税营业税等之和，主要原因为上年度多交所得税退回，这个要怎么调整？
小菲老师 | 提问时间：04/24 12:14

#税务#

同学，你好应该是一致的。你退回应该是做到以前年度损益调整科目

阅读 22

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老师，请问工商年报里的纳税总额包含增值税吗？
小菲老师 | 提问时间：04/24 12:13

#实务#

同学，你好是包括的

阅读 36

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盈余公积转增资本境外股东享受非居民企业递延徼纳预提所得税。帐务处理除了将盈余公积转部分到实收资本里，还需要预提所得税吗？因为这个享受递延交纳，等以后转股㦯撤资才交。
朴老师 | 提问时间：04/24 12:13

#实务#

因为境外股东享受递延缴纳预提所得税，在盈余公积转增资本时无需预提所得税。递延纳税政策规定符合条件的境外投资者从境内居民企业分配的利润用于境内直接投资（含盈余公积转增资本这种增资行为），暂不征收预提所得税，后续境外投资者通过股权转让、回购、清算等方式实际收回投资时，再按规定申报补缴递延的税款。账务处理只需做：借：盈余公积贷：实收资本

阅读 22

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老师问想咨询下关于个税申报的问题，现在4月份申报3月份个税，那3月份的个税，这个是申报的3月份支付的2月份的工资吗？
小菲老师 | 提问时间：04/24 12:12

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 15

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工商年报上面的纳税总额包括哪些税种，不包括哪些税种
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 12:10

#实务#

您好，工商年报纳税总额包括企业所得税、增值税、、印花税以及地方税等

阅读 35

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老师好，之前想麻烦您制定下表格来着？然后，太啰嗦了，上次也没发成，今天可以吗？
朴老师 | 提问时间：04/24 12:10

#Excel#

同学你好你找的哪位老师

阅读 72

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请问老师，公司有一个固定资产，去年已经拆除，负责拆除的也开了发票，金额40万，去年做的固定资产清理这个科目，今年之前负责维修这个固定资产的开了张维修费的发票，金额大概18万，共开了五张发票，属于零星的维修，没有更换配件，这个应该怎么做账啊？
小菲老师 | 提问时间：04/24 12:06

#实务#

同学，你好计入管理费用-维修费

阅读 9

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汇算清缴的主要股东及分红情况是不是可以不用填写
文文老师 | 提问时间：04/24 12:05

#实务#

若是小微，可以不用填写

阅读 23

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个体户有员工工资薪金申报是不是也要按每个月去申报？还是可以累计到季报再申报
文文老师 | 提问时间：04/24 12:04

#税务#

若税局有核定工资个税，要申报员工工资个税，按月

阅读 11

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做凭证应付福利费包括哪些内容？
李老师 | 提问时间：12/09 08:51

#会计实务#

做凭证应付福利费包括以下内容： 1. 员工福利费用：这包括员工的各种福利费用，如员工的社会保险费、住房公积金、医疗保险费等。 2. 员工奖金和津贴：这包括员工的年终奖金、绩效奖金、津贴等。 3. 员工福利计划：这包括公司提供的各种员工福利计划，如员工的退休金、股权激励计划等。 4. 员工福利费用的税费：这包括员工福利费用所需缴纳的各种税费，如个人所得税、社会保险费等。在做凭证时，应该根据公司的具体情况，将以上内容按照科目分类，分别借贷相应的科目，并填写凭证号码、日期、摘要等信息。同时，还需要注意核对凭证金额的准确性，确保凭证的完整性和准确性。

阅读 575

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未分配利润分红会计分录对股东权益的影响是什么？
王一老师 | 提问时间：12/09 08:46

#会计实务#

未分配利润分红会计分录对股东权益的影响是减少股东权益。在进行未分配利润分红时，公司将利润从留存盈余账户转移至股东分红账户。这意味着公司将利润分配给股东，减少了公司的留存盈余，从而减少了股东的权益。股东的权益是由股东投资和公司盈利所形成的，分红会导致股东权益的减少。

阅读 875

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美国加州个税税率表2022中，税率是否有分级别？
李老师 | 提问时间：12/09 08:46

#会计实务#

根据我的了解，美国加州个税税率表2022中，税率是有分级别的。加州个税税率根据所得水平的不同而有不同的税率。通常情况下，税率会根据所得额的大小分为几个不同的级别，每个级别对应不同的税率。一般来说，较低的所得额会适用较低的税率，而较高的所得额则会适用较高的税率。这样的分级别税率表可以确保个人所得税的公平性和适度的纳税负担。请注意，具体的税率表可能会根据政策和法律的变化而有所调整，建议查阅最新的官方税务信息以获取准确的税率表。

阅读 839

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若本金为2000元，年利率为23.9%，则一年后的利息是478元。
欧阳老师 | 提问时间：12/09 08:45

#会计实务#

这个问题可以通过以下公式来计算：利息 = 本金 × 年利率根据题目中的信息，本金为2000元，年利率为23.9%，则利息可以计算为：利息 = 2000 × 0.239 = 478元所以，一年后的利息是478元。

阅读 1107

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商业用房增值税如何计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 08:44

#会计实务#

商业用房增值税的计算方法如下： 1. 确定增值税税率：根据国家规定的增值税税率，商业用房的增值税税率一般为5%。 2. 计算增值额：商业用房的增值额等于出售价减去购买价。出售价是指商业用房的销售价格，购买价是指购买商业用房时支付的价款。 3. 计算应纳税额：应纳税额等于增值额乘以增值税税率。举例说明：假设某商业用房的出售价为100万元，购买价为80万元。根据上述计算方法，可以得出以下结果：增值额 = 100万元 - 80万元 = 20万元应纳税额 = 20万元 × 5% = 1万元因此，该商业用房的增值税为1万元。请注意，这只是一个简单的计算示例，实际情况可能更为复杂，需要根据具体情况进行计算。

阅读 961

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会计审计的工作内容包括哪些方面？
王一老师 | 提问时间：12/09 08:43

#会计实务#

会计审计的工作内容包括以下几个方面： 1. 审计计划和程序：会计审计师需要制定审计计划，确定审计范围和目标，并制定相应的审计程序。 2. 内部控制评估：会计审计师需要评估被审计单位的内部控制制度，确定其有效性和可靠性。 3. 会计凭证和账簿的检查：会计审计师需要检查被审计单位的会计凭证和账簿，核对其准确性和完整性。 4. 财务报表的审计：会计审计师需要对被审计单位的财务报表进行审计，确保其真实、准确和合规。 5. 资产和负债的确认和计量：会计审计师需要确认和计量被审计单位的资产和负债，确保其准确性和合规性。 6. 收入和费用的确认和计量：会计审计师需要确认和计量被审计单位的收入和费用，确保其准确性和合规性。 7. 报告编制和意见表达：会计审计师需要编制审计报告，表达对被审计单位财务报表的意见，并提出必要的建议和改进建议。 8. 其他特殊审计工作：根据需要，会计审计师还可能进行其他特殊审计工作，如资产评估、风险评估等。总的来说，会计审计的工作内容是对被审计单位的财务报表和相关信息进行全面、独立、客观的审查和评估，以确定其真实性、准确性和合规性，并向利益相关方提供审计意见和建议。

阅读 1460

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如何正确处理承兑汇票新一代票据的入账和结算？
秦老师 | 提问时间：12/09 08:41

#会计实务#

处理承兑汇票新一代票据的入账和结算需要按照以下步骤进行： 1. 入账： a. 首先，确认承兑汇票的有效性，包括核对票据上的金额、日期、付款人和收款人等信息。 b. 将承兑汇票的金额记录在应收账款中，作为一项应收款项。 c. 在资产负债表中，将承兑汇票的金额记录在流动资产中，作为一项应收账款。 d. 在利润表中，不对承兑汇票进行任何处理，因为它只是一种债权凭证，不会对公司的利润产生影响。 2. 结算： a. 当承兑汇票到期时，收款人可以将其兑现或者以其他方式进行结算。 b. 如果承兑汇票被兑现，将其金额从应收账款中扣除，并在现金流量表中记录现金流入。 c. 如果承兑汇票以其他方式进行结算，根据具体情况进行相应的处理，例如将其转让给其他债权人或者与付款人进行债务重组。需要注意的是，处理承兑汇票的入账和结算需要遵循会计准则和公司内部的会计政策。此外，建议在处理复杂情况时，寻求专业会计师的意见和指导。

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如何使用样本总体偏差来评估数据的准确性？
王一老师 | 提问时间：12/09 08:27

#会计实务#

使用样本总体偏差来评估数据的准确性是一种常见的统计方法，可以通过以下步骤进行： 1. 选择样本：从总体数据中随机选择一部分样本进行分析。样本的选择应该是随机的，以确保结果的可靠性和代表性。 2. 收集数据：对所选样本进行数据收集，包括数量、金额等相关信息。 3. 计算偏差：将样本数据与总体数据进行比较，计算出样本总体偏差。偏差可以通过计算平均值、百分比差异等方式进行。 4. 分析结果：根据计算得到的偏差结果，评估数据的准确性。如果偏差较小，则说明样本数据与总体数据较为接近，数据准确性较高；反之，如果偏差较大，则说明样本数据与总体数据存在较大差异，数据准确性较低。需要注意的是，样本总体偏差只能提供对数据准确性的估计，不能完全代表总体数据的准确性。因此，在评估数据准确性时，还需要考虑其他因素，如样本的代表性、数据收集的方法和过程等。

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汽车销售公司车辆抵车款的会计分录应如何记录？
李老师 | 提问时间：12/09 08:21

#会计实务#

汽车销售公司车辆抵车款的会计分录应该根据具体情况来确定。一般情况下，可以按照以下方式记录： 1. 如果车辆抵车款是以现金形式支付的，会计分录如下：借：现金账户贷：车辆账户 2. 如果车辆抵车款是以银行转账形式支付的，会计分录如下：借：银行存款账户贷：车辆账户 3. 如果车辆抵车款是以其他资产形式支付的，会计分录如下：借：其他资产账户贷：车辆账户需要注意的是，以上只是一种常见的会计处理方式，实际情况可能会有所不同，具体操作应根据公司的会计政策和实际情况来确定。如果有疑问，建议咨询会计师或财务专业人士。

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