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息税前利润包括营业外收支等其他非经营性的损益吗
于老师
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提问时间:08/29 11:48
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 包括。用利润表计算息税前利润时,不用剔除营业外收支。 祝您学习愉快!
阅读 187
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老师,我想问一下,电费户头在我们公司名下,我们要怎么把这电费发票开出去呢
文文老师
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提问时间:08/29 11:48
#CPA#
可直接对外开电力内容发票
阅读 200
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老师,请问一下养鱼卖鱼的公司,购进饲料入什么费用?还是成本?还是原材料材料采购什么的哦?要入原材料 然后领用入生产成本的嘛?还是直接主营业务科目啊?但是有时候开票少呢,直接入成本就成本高于收入了。
宋生老师
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提问时间:08/29 11:43
#CPA#
买的时候,入原材料。 领用的时候计入生产成本。 卖出去鱼才做主营业务成本。
阅读 190
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请贾苹果老师回答,其他人勿接,否则差评谢谢,一张发票三万(是三个项目的成本,)在7月份记了一万A项目,在8月份在入账剩下2万可以吗
apple老师
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提问时间:08/29 11:17
#CPA#
同学你好,我给你解答
阅读 163
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老师,算这些的意义在哪里呀?
小菲老师
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提问时间:08/29 11:00
#CPA#
...
阅读 181
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注会轻一资料要刷几遍知识点才能吸收
文文老师
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提问时间:08/29 10:23
#CPA#
先通刷一遍,再将做错的,重点难点例题,再刷一遍
阅读 158
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请问老师:我有一批存货,账面单价0.8元,市场单价0.6元现款,我们手上有合同未发货,单价为0.8元,但是有账期三年,且与客户有关联关系。该笔存货是否要计提存货跌价准备?该笔存货为抵债物品。所以平进平出。该笔存货都有合同,不存在无合同存货,有账期合同的可变现净值该如何计算,是与市场公允价值比,还是将销售单价折现?
金老师
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提问时间:08/29 09:27
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 有合同的存货,可变现净值=合同价格-预计销售费用-预计销售税金。这里合同单价0.8元,市场单价0.6元。不过合同有账期三年且与客户有关联关系。是否计提存货跌价准备,要比较存货成本与可变现净值。如果考虑账期资金时间价值等因素后,可变现净值低于成本(账面单价0.8元),则需计提;反之则不用。有账期合同可变现净值计算,若账期影响大,应将合同销售单价折现后再减去预计销售费用和税金来确定可变现净值,而不是简单与市场公允价值比。 祝您学习愉快!
阅读 85
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请问老师:我有一批存货,账面单价0.8元,市场单价0.6元现款,我们手上有合同未发货,单价为0.8元,但是有账期三年,且与客户有关联关系。该笔存货是否要计提存货跌价准备?该笔存货为抵债物品。所以平进平出。
张老师
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提问时间:08/29 09:04
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要考虑计提存货跌价准备。存货跌价准备的计提是基于谨慎性原则,有减值就得确认。有合同部分,虽合同单价0.8元等于账面单价,但存在三年账期且与客户有关联关系,可能存在收款风险,有减值可能;无合同部分,市场单价0.6元低于账面单价0.8元,发生了减值。所以整体该笔存货需要考虑计提存货跌价准备。 祝您学习愉快!
阅读 103
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请贾苹果老师回答,其他人勿接,否则差评谢谢,1.内含增长率计算公式是怎么样2.可持续增长率公式’3.两者区别
apple老师
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提问时间:08/29 09:01
#CPA#
同学你好,我给你解答
阅读 155
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老师,您好,我想咨询一下我们公司有很多员工报销都没有发票,这种应该怎么做呢
小菲老师
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提问时间:08/29 08:48
#CPA#
同学,你好 没有发票,那不好入账的,就算入账,也不能税前扣除
阅读 169
收藏 0
请贾苹果老师回答,其他人勿接,否则差评谢谢,老师计算应收账款周转率时,如果单独出题应收账款余额和单独在资产负债表里的应收账款,分别需要加坏账吗?
apple老师
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提问时间:08/29 08:30
#CPA#
同学你好,我给你解答
阅读 153
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请贾苹果老师回答谢谢,其他人误接,否则差评,存货周转率提高 也就是存货会用得很快,导致会经营资产减少,所以就会减少外部融资额是吧?
apple老师
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提问时间:08/29 07:01
#CPA#
同学你好,早上好 我给你解答
阅读 159
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股票的面值是什么意思,和成本售价有什么区别
郭老师
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提问时间:08/29 06:22
#CPA#
股票面值是股票票面上标明的金额,就是公司最初给股票定的一个名义价格 成本售价是股票的发行价格,可能高于或等于面值,但不得低于面值
阅读 158
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5%是利率,8’5%是什么,然后各50是什么意思?
董孝彬老师
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提问时间:08/29 06:16
#CPA#
您好,这个题干能分享下么
阅读 171
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老师好,请问第2问预计负债的金额怎么计算,怎么理解,应该是多少?图3是正确答案,但600好像咋列算式都出不来这个结果。我个人觉得〔第3问说22年末〕,那它计算肯定不能用第3年才给出的25600。其实我觉得应该(26000-24000)=2000,再推导无非就是按权责发生制×个70%=1400
董孝彬老师
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提问时间:08/29 02:52
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 152
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丙是出租方,乙是承租方,丙提供水电户头信息给乙,乙缴纳水电费,但是取得发票的丙。乙方可以取得分割单:乙方可要求丙方提供水电费的分割单,并附上原始发票复印件。这样乙方可以在账务处理中作为费用凭证。问题:1.分割单属于什么性质的凭证?2.为什么分割单不是票据,也可以列支成本?3.假如丙方是公司,那就会导致同一张发票重复列支成本了?
秦老师
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提问时间:08/29 00:53
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.分割单是在多个支付方分摊同一张发票费用时,用于明确各方应付具体金额的凭证。2.分割单虽不是票据,但能证明费用的分摊情况,符合真实性、合理性原则,所以可列支成本。依据相关规定,在出租方采取分摊方式时,企业能以出租方开具的分割单等外部凭证作为税前扣除凭证。3.不会导致同一张发票重复列支成本。因为使用分割单是将发票费用按实际情况合理分摊,丙、乙公司按各自承担的费用金额列支成本,并非都按发票全额列支。 祝您学习愉快!
阅读 304
收藏 2
1.预收账款与收入:若预收账款显著增长但销售收入未同步提升,可能收到货款后未及时确认收入。问题:预收账款和收入确认之间具有哪些关系? 2.应收账款与收入:应收账款贷方余额若异常,或可能存在未入账发票等情况,要关注是否有未确认收入。问题:应收账款余额在贷方的原因有哪些?哪些情况下属于应收账款贷方余额若异常?为什么应收账款贷方余额异常,可能存在未入账发票情况?发票却不入账,其动机有哪些?这里的未入账发票,是指开具的发票还是指取得的发票?开具了发票,即使未入账,也不会导致“未确认收入”啊?因为申报时,会把开具的发票都导入申报表中。
小赵老师
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提问时间:08/29 00:00
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: ###1.预收账款和收入确认的关系预收账款是企业在未提供商品或服务前提前收到的款项。根据会计准则,当企业履行合同义务且能合理估计交易结果时,才能将预收账款确认为收入。比如某公司收到预付款,先计入预收账款,完成交付产品或服务后,再将预收账款转为收入。所以预收账款确认收入需满足权责发生制原则,在履行合同义务之后进行。###2.应收账款余额在贷方的原因及相关问题-应收账款余额在贷方的原因:预收账款是负债类科目,若在应收账款中体现则在贷方,会减少应收账款金额,这是应收账款余额在贷方的一个原因。-应收账款贷方余额异常情况:若贷方余额出现不符合企业正常经营规律、与以往数据差异较大等情况,属于异常。-贷方余额异常可能存在未入账发票的原因:可能存在已开票但未按规定确认收入并记录应收账款的情况,导致贷方余额异常。-发票不入账的动机:可能是为了延迟纳税、调节利润等。-未入账发票的类型:这里既可能指开具的发票,也可能指取得的发票。虽然开具发票申报时会导入申报表,但企业可能存在违规操作,未将发票在账务中正常记录,从而导致未确认收入。 祝您学习愉快!
阅读 278
收藏 2
备考注会我有**的电子题库和会计学堂的电子题库,刷哪个电子题库好呢
小锁老师
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提问时间:08/28 22:10
#CPA#
您好,两个都刷你来得及吗
阅读 184
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老师好,请问:考试的时候,电脑上怎么怎么打出来[中括号]、{大括号} 。。而且如果涉及到大括号这一步,算式复杂,怕老师懒得看。。比如:{计税基础-[原值-(原值-残值)÷使用年限×已用年数]}×企业所得税税率25%=递资or递负的余额。(小括号里是应计折旧额)[中括号里是税法认为现在应该有的账面价值]{大括号里是所得税差异}
董孝彬老师
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提问时间:08/28 20:04
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 174
收藏 1
请问26年1月到6月的300万是为啥不确认当年的投资收益啊?
董孝彬老师
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提问时间:08/28 18:53
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 166
收藏 1
老师请问一下建筑公司季度预缴部分怎么做分录的吖?还是跟平常的小规模那样做账就行了?有区别的嘛?税款是跟开票一样的。
宋生老师
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提问时间:08/28 16:51
#CPA#
你好,是的,是一样的,没区别。
阅读 165
收藏 0
请贾苹果老师回答谢谢,其他人勿接,否则差评谢谢,租赁合同印花税怎么计算多少税率
apple老师
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提问时间:08/28 16:04
#CPA#
同学你好,我给你解答
阅读 156
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你好 老师 公司做了2023年8月到11月的进项税转出,补交的增值税附加税滞纳金都已经交了,这个做账应该怎么做呢, 昨天又去补交了所得税,因为进项转出后相当于当初虚增了成本。补交所得税没有像补交增值税那样去调当期的增值税申报表,而是稽查局直接给的金额在税局大厅交的 补交了所得税,需要调报表吗,怎么做账呢
董孝彬老师
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提问时间:08/28 15:27
#CPA#
您好,进项税转出及补交增值税附加税滞纳金的账务处理 进项税额转出:借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)补缴增值税及附加税:借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交城建税等借:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷:应交税费-未交增值税借:应交税费-未交增值税 应交税费-应交城建税等 营业外支出(滞纳金) 贷:银行存款调整留存收益:借:利润分配-未分配利润 盈余公积-法定公积金 贷:以前年度损益调整 所得税补交的账务处理 补缴所得税调整:借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税实际缴纳:借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款调整留存收益:借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 报表调整要求 增值税申报表:需在当期附表二第13栏填写进项税额转出金额财务报表:追溯调整对应年度的财务报表,调整资产负债表未分配利润项目和利润表相关项目若稽查局直接核定补税金额且未要求更正申报,
阅读 328
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老师好,请问,这道题C选项为什么正确。AD其收其成都是甲乙各担一半,C折旧怎么全在甲公司账上(人家问甲公司账务处理)。难道说乙公司是公允价值模式计量?但它题干也没说呀。实务中这么整,不会导致操纵利润,粉饰报表吗?感谢老师回答
朴老师
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提问时间:08/28 15:25
#CPA#
C 是因甲按成本模式对自身核算的投资性房地产计提折旧,符合共同经营账务规则;A、D 科目用错不符合共同经营核算逻辑;实务中依规处理可防操纵,违规风险存在但会被监管约束
阅读 154
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注会的税法是只讲18中税法的设计规则吗?应该也是文字多写,偏重记忆吧
刘艳红老师
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提问时间:08/28 14:43
#CPA#
您好,这个是偏计算的,有点碎
阅读 181
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注会的税法难考吗?还没接触过
刘艳红老师
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提问时间:08/28 14:39
#CPA#
您好,不算太难,最难的是会计,财管,审计
阅读 187
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请贾苹果老师回答谢谢,其他人勿接,否则差评,什么叫营业账簿印花税?5元每本?
apple老师
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提问时间:08/28 14:31
#CPA#
同学你好,我给你解答
阅读 158
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老师,为什么企业跟个人签订的借款合同,不需要交印花税?
文文老师
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提问时间:08/28 14:16
#CPA#
印花税法列明的借款合同是指与金融机构签订的借款合同。
阅读 168
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老师,备考注会章节练习的资料做哪些?
刘艳红老师
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提问时间:08/28 14:06
#CPA#
您好,你没有报班,自已学习,是吧
阅读 180
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请贾苹果老师回答谢谢!其他人勿接,否则差评谢谢!老师分录大全发我一份有吗
apple老师
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提问时间:08/28 13:56
#CPA#
同学你好,我给你找找
阅读 154
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