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小企业会计准则的建筑企业需要用新收入准则吗
文文老师
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提问时间:02/27 16:33
#建筑#
小企业会计准则的建筑企业,可不用新收入准则
阅读 84
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房地产开发企业建立一座变电站后,平价转让给当地供电局,房地产开发企业需要缴纳的税费,如何摊入供电局的付款款项中?
宋生老师
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提问时间:02/27 16:02
#建筑#
你好,你的意思是,你要找供电局收回来?
阅读 89
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老师,我司委托A公司帮我们建楼,现在收楼了,在这个过程中发生的有关这栋楼的律师咨询费,验收楼的顾问服务费,可以计入房产原值计提折旧吗?
宋生老师
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提问时间:02/27 15:11
#建筑#
你好,可以的,可以这样了。
阅读 103
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这条是三十日吗题目上解析又说60天,有什么区别
朴老师
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提问时间:02/27 14:33
#建筑#
这可能是不同规定版本或者信息更新导致的差异。从图中题目和解析来看: 题目上方文字显示“应当在测绘资质证书有效期届满三十日前,向审批机关提出延续申请” ,这是一个规定内容。 答案解析中提到“有效期满需要延续的,应当在有效期满60日前,向省级以上测绘地理信息行政主管部门提出申请” ,这是另一种说法。 在实际操作和考试答题时,要依据最新、权威的法规文件。
阅读 1701
收藏 7
老师请问工商年报单位缴费基数是社会保险费缴费申报表中缴费基数对吗
文文老师
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提问时间:02/27 14:31
#建筑#
是,工商年报单位缴费基数是社会保险费缴费申报表中缴费基数
阅读 91
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老师,银行流水太多了,有差异可能是手续费超成的,怎么查快些?
郭老师
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提问时间:02/27 11:55
#建筑#
你好,你做帐的时候是按照发生的时间每一笔做的吗?如果是的话,对账单和你的日记账每笔核对 先核对余额,余额不对的去找每天的发生额。
阅读 77
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然后你再做一个红冲借应收账款,贷应付职工薪酬工资的,,,是假的所以红冲,税务查到了有没有风险?因为甲方让我们盖了承诺书,从那上面看就以为是我们公司的人员工资了,找郭老师
郭老师
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提问时间:02/27 11:19
#建筑#
这种你别让税务局看 自己内部留存 你没有做成本,没有做费用,也没有少交税款,这个就没有关系。
阅读 121
收藏 1
老师,请问:总公司→转款给分公司→再由分公司→转到总公司农民工工资专户支付工资,总分公司的账务处理各怎么做呢?
郭老师
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提问时间:02/27 11:05
#建筑#
你好,总公司转给分公司,这个是借款业务还是什么?
阅读 109
收藏 0
老师:请问我们股东是香港公司,法人是内地人,由于实缴资本小于注册资本,现在想按比例减资,请问需要怎么操作,需要提供哪些资料
宋生老师
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提问时间:02/27 10:52
#建筑#
你好,这个先做股东会决议。然后要那你有没有盈利?有盈利的话涉及到税金,然后处理完税金之后再去工商局做变更。
阅读 101
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老师,公司是一般纳税人按25%缴纳企业所得税的,不是小微企业,附加税享受减按50%的优惠政策吗?
家权老师
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提问时间:02/27 10:40
#建筑#
可以享受月销售收入低于10万,享受附加费免交,城建税减半
阅读 91
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国外的项目,开的免税工程服务发票,甲方以代发工资的形式付工程款,请问人工工资要报个税吗?一般项目是对应开了外经证,然后有外经证才能搜索对应网络版申报个税的,国外项目是没有开外经证的,那怎么申报个税啊 (实际甲方不用代发工资给我们,付我们工程款就行,人元也是甲方的,工资表也是甲方提供的,要我们盖章,当成我们的工资,其实是为了套现给甲方,款到时再以现金形式还我们)
郭老师
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提问时间:02/27 10:35
#建筑#
...
阅读 132
收藏 1
老师,一般纳税人按25%缴纳企业所得税的,增值税附加税享受减按50%的优惠政策吗?
家权老师
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提问时间:02/27 10:32
#建筑#
没有那个优惠政策的,只有按月销售低于10万,免附加税费,城建税减半
阅读 89
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收到发票丢了,从哪里可以重新下载打印?
家权老师
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提问时间:02/27 10:08
#建筑#
...
阅读 92
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项目因为没有付款,被上诉,产生的罚款支出,应该怎么做账务处理?可以做税前扣除吗?需要提供给财务哪些资料?
宋生老师
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提问时间:02/27 09:50
#建筑#
你好,这个一般有法院判决是可以抵扣的。
阅读 82
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老师,请问跨区涉税事项已经做好申报报备,安装服务需要在外地报个税吗,企业所得税也需要在外地申报吗
文文老师
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提问时间:02/27 09:40
#建筑#
通常不用外地报个税,要外地预缴企业所得税
阅读 79
收藏 0
我们进项票碎石但是后面没有青石,可以开出碎石-青石吗?
宋生老师
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提问时间:02/27 09:03
#建筑#
你好,可以的,实操没问题。
阅读 337
收藏 1
老师工商年报单位缴费基数是上社保员工1-12月工资之和对吗
文文老师
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提问时间:02/26 17:47
#建筑#
工商年报单位缴费基数是上社保员工1-12月缴费基数 之和
阅读 93
收藏 0
请教!实际做过建筑行业财务的老师!! 请问:1.专业承包异地项目,把劳务分包了出去,异地预缴增值税款的时候,要把劳务分包额扣除,是吗?预缴企业所得税的时候需要扣除劳务分包额吗那在本地交纳增值税和企业所得税的时候,需要扣除劳务分包额吗? 2.本地交纳增值税时,填增值税纳税申报表时,增值税及附加税费申报表附列资料(三)需要填吗?如果我公司开票100万,收到劳务分包公司的发票10万,这10万需要填在附表(三)吗?应该扣除劳务分包公司的10万吗?
果粒老师
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提问时间:02/26 17:32
#建筑#
对于您提出的关于建筑行业财务的问题,以下是我的回答: 1. 异地预缴税款问题: • 增值税:根据相关规定,建筑企业在进行异地项目时,预缴增值税款确实需要扣除劳务分包额。具体来说,纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照预征率计算应预缴税款。因此,在预缴增值税时,劳务分包额是可以扣除的。 • 企业所得税:然而,在预缴企业所得税时,情况就不同了。根据《国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》,建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部,应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税。这里的“实际经营收入”是收入概念,并非所得概念,因此不扣除分包款和其他支付给其他单位的款项。所以,在预缴企业所得税时,劳务分包额是不需要扣除的。 • 本地交纳税款:在本地交纳增值税时,同样可以扣除劳务分包额,因为增值税的计税依据是销售额减去允许扣除的项目后的余额。而在本地交纳企业所得税时,由于企业所得税的计算是基于整个企业的应纳税所得额,而不是单个项目的收入,因此是否扣除劳务分包额需要看具体的税务规定和企业的会计政策。一般来说,如果劳务分包额已经计入成本并在税前扣除,那么在计算应纳税所得额时就不会再重复扣除。 2. 增值税纳税申报表填写问题: • 附列资料(三)的填写:增值税及附加税费申报表附列资料(三)主要适用于服务、不动产和无形资产有扣除项目的营业税改征增值税纳税人填写。对于建筑行业来说,如果存在差额征税的情况,即存在可以扣除的项目(如劳务分包额),并且这些项目符合税务规定,那么理论上是需要填写附列资料(三)的。然而,在实际操作中,还需要根据当地税务局的具体要求和指导来确定是否需要填写该表。 • 具体案例:在您提供的案例中,如果公司开票100万,收到劳务分包公司的发票10万,并且这10万符合税务规定的扣除条件,那么这10万理论上是可以作为扣除项目在增值税申报中扣除的。但是否需要填写在附表(三)中,还需要根据当地税务局的具体要求来确定。如果当地税务局要求填写该表,那么就应该按照规定填写;如果没有要求,那么就可以不填写。
阅读 79
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建筑业一般纳税人公司,有个项目我们跟甲方的合同为“**县**路段三级公路改建工程“,但是有个下游公司给我们干活开票项目名称开成了”**市**路**隧道工程“,也就是说我们对下签的合同和对上签的合同工程名称不一样,这样可以吗
暖暖老师
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提问时间:02/26 15:41
#建筑#
你好,可以的这个,都属于工程
阅读 71
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建筑公司环保税,市政房建项目还有道路项目怎么核算税金,有具体公式吗?安徽项目
董孝彬老师
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提问时间:02/26 15:37
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 83
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老师你好 麻烦问下 总公司在四川 在重庆成立一个分公司独立核算 项目在重庆 但是项目是总公司中标的 分公司可以给业主开发票吗?工程款可以直接进分公司吗?
郭老师
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提问时间:02/26 15:20
#建筑#
你好,甲方允许分公司开发票吗?如果是的话可以,分公司开发票收钱。
阅读 97
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我用软件记账,可以只按照银行流水做吗,剩下的再根据没票的下账
宋生老师
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提问时间:02/26 13:28
#建筑#
你好,操作是可以操作,只是本身不太规范。
阅读 77
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老师好,我们公司刚成立账上没钱,1,老板用自己的钱购买开办用品,借现金贷其它应付款吗?那这些费用咋计入管理费开办费
宋生老师
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提问时间:02/26 13:27
#建筑#
你好,这个应该是借管理费用贷,其他应付款,老板。好
阅读 74
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老师假定异地预交增值税50万预交附加税6万,机构所在地抵扣掉预交后交增值税50万附加税6万,老师可以帮我把这个业务的完整分录写下马
家权老师
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提问时间:02/26 11:47
#建筑#
计提预交增值税的附加 借:税金及附加6 贷:应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附 申报增值税及交附加 交税 借;应交税费-预交增值税 50 应交税费-城建税 合计6 -教育附加 -地方教育附 贷:银行存款56 本地申报时抵缴 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-预交增值税 50 银行存款
阅读 75
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老师建筑企业给异地多预交的附加税以后能退回来吗,多预交的税费是不是不能做费用科目
家权老师
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提问时间:02/26 11:38
#建筑#
你好,申报错误,多交的可以申请退税,退税做交税相反的分录
阅读 82
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老师好,我咨询一下,我司是**总A总包公司承接了工程,现在业方没有钱付工程款尾款2000万,经过我司,A总包,业主三方协议把项目中其中三栋厂房价值2300万抵工程款,把厂房2000万抵给我司,由我司付清A总包欠供应商合同的尾款,又因为我公司的经营地是深圳,项目厂房在惠州,我公司不符合持有厂房条件,现我司委拖我司名下的子公司B持有厂房,25年1月20日四方已签房抵工程款协议(厂房的尾款300万到时候才我司子公司B支付)后,我司1月有付款320万给A总包,再由A总包付给欠供商合同款。那我司1月要怎么做账?那代收工程款是否成立了?厂房还是在业主那?还没有签销售合同。我司子公司的账务要怎么做呢?
朴老师
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提问时间:02/26 11:20
#建筑#
一、关于您公司1月的账务处理 支付320万给A总包 借:其他应收款 - A总包 320万 贷:银行存款 320万 这里将支付的款项先计入其他应收款,因为本质上是代A总包支付给供应商,后续会从抵账的厂房价值中进行相应抵减或结算。 对于厂房抵工程款 虽然尚未签订销售合同,但基于四方协议,可做如下账务处理: 借:其他非流动资产 - 待转厂房(暂估) 2000万 贷:应收账款 - 业主 2000万 将应收业主的工程款转为对厂房的暂估入账,因为目前厂房还未实际完成产权转移,先通过“其他非流动资产 - 待转厂房(暂估)”核算。 二、代收工程款不成立 在这种业务模式下,您公司并不是代收工程款。代收工程款是指一方代另一方收取业主支付的工程款,然后转付给实际施工方等。而这里是业主以厂房抵付欠您公司(通过A总包承接工程关系)的工程款,您公司是工程款的收款方,只不过采用了厂房抵款的特殊形式,且后续委托子公司持有厂房,所以代收工程款的概念不适用。 三、关于厂房状态 目前厂房产权仍在业主名下,虽然四方已签订房抵工程款协议,但由于还没有签销售合同,也未完成产权转移手续,在法律意义上,厂房所有权尚未发生变更。 四、子公司的账务处理 子公司B目前仅涉及未来支付厂房尾款300万的义务以及后续持有厂房的相关处理。 协议签订时暂不做账务处理:因为尚未实际发生资金支付和资产转移,所以在签订协议时,子公司B的账面上不需要做记录。 后续支付尾款时 借:其他非流动资产 - 厂房 300万 贷:银行存款 300万 待厂房产权转移至子公司时 借:固定资产 - 厂房 2300万(假设此时可以确定完整入账价值) 贷:其他非流动资产 - 厂房 300万 其他应付款 - 母公司 2000万 这里贷记“其他应付款 - 母公司”2000万,是因为子公司相当于承接了母公司抵账而来的2000万厂房价值部分的债务关系 。后续再根据与母公司的具体结算情况进行处理。
阅读 121
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建筑工程会计怎么保证自己是不违反的
宋生老师
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提问时间:02/26 11:20
#建筑#
你好,其实这种是很难的。如果一定要保证的话,就只能发生这种事情的时候你就辞工。
阅读 88
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请回付款人和收款人都是本公司,但账号不同,用途写收回贷款本息如何入账
波德老师
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提问时间:02/26 10:25
#建筑#
你好,需要如果是各账户倒钱借银行存款贷银行存款
阅读 88
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公司资料需要填写 现金及其等价物 的数值,这个应该在哪个表里看?是一个具体的数值吗?麻烦老师细解
郭老师
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提问时间:02/26 10:22
#建筑#
资产负债表货币资金期末余额➕交易性金融资产投资、债券期末余额等。
阅读 87
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我营业执照上有劳务分包,可以开劳务分包发票吗?
文文老师
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提问时间:02/26 10:22
#建筑#
营业执照上有劳务分包,可以开劳务分包发票
阅读 109
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