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老师，房产税和城镇土地使用税，计税依据分别是啥
家权老师 | 提问时间：11/13 16:17

#实务#

从价是按房产原值*（1-30%）*1.2%交房产税，从租是按租金不含税租金*12% 土地使用税是根据土地面积缴*单位面积税额城镇土地使用税税率是按单位面积税额交，每个城市的地段都不一，需要咨询当地税局12366

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请问第三季度申报所得税有免税收入和应税收入，应税收入需要交所得税，免税收入不需要交所得税，请问在申报表里怎样填列，免税收入是享受生产残疾人专用品免征所得税政策。
朴老师 | 提问时间：11/13 16:16

#实务#

第三季度申报属于企业所得税预缴，你需填写《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A 类）》（A200000）及附表《减免所得税优惠明细表》（A201030），具体填列步骤如下：填列主表（A200000）基础收入：先将应税收入与生产残疾人专用品的免税收入合计，填入主表第 1 行 “营业收入”，再依次完成成本、利润总额等基础栏次的填报，算出第 9 行 “实际利润额”。填写附表（A201030）减免项：在该附表中找到第 20 行 “二十、符合条件的生产和装配伤残人员专门用品企业免征企业所得税”，填报减免金额，计算方式为对应免税收入按 25% 法定税率算出的税额。关联主表完成填报：将附表第 20 行的减免税额填入主表第 12 行 “减免所得税额”。系统会自动用第 9 行实际利润额计算出的应纳税额，减去该减免税额，最终得出当期需缴纳的企业所得税额。

阅读 82

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老师，孩子在我们门诊看牙，发票可以开成父亲的名字吗
文文老师 | 提问时间：11/13 16:15

#实务#

你好，若金额不大，可以的

阅读 30

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老师好，公司每接到一个销售订单，生产部门会核算出一个成本，然后我计算出订单的毛利后发给老板，每次老板嫌成本单价贵了，要降成本，这个应该生产部的领导直接和老板去沟通就又简单又快速，每次老板一嫌贵了，是啥原因贵了，就让我要去问生产部领导，问完再回复给老板，然后再问老板是否下订单生产，我再回复生产部领导下单生产。这中间我感觉我就是当个传话筒，我想着能不能给老板提建议，以后这事直接让生产部的领导和老板对接有关成本单价和是否下单生产。我就不在他们2人中间进行传话了，这样行不？
朴老师 | 提问时间：11/13 16:14

#实务#

可行！直接跟老板建议让生产部领导对接成本疑问和下单决策，你专注核算毛利，既减少内耗又避免信息偏差。

阅读 34

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日记账自动生成凭证功能是否能够代替凭证录入功能
文文老师 | 提问时间：11/13 16:13

#实务#

日记账自动生成凭证功能能够代替凭证录入功能

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老师，请问低开发票风险大吗，金额在采购价基础上适当加点
文文老师 | 提问时间：11/13 16:13

#实务#

金额在采购价基础上适当加点，有差价，可以的

阅读 11

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请问小规模可以开三个点普票吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/13 16:12

#实务#

您好，可以的，可以开三个点的普票

阅读 12

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老师：个体户借钱给公司，跟公司收取的利息，开具利息发票，这个利息收入是并入经营所得缴纳个税吗？还是单独计税？
文文老师 | 提问时间：11/13 16:12

#实务#

是的，利息收入是并入经营所得缴纳个税

阅读 30

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老师，请问，家政公司外派人员，对方打款公账3000，家政公司需要付出外派人员工资2800，200才是我们的收入，那么，在收到3000时，我分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：11/13 16:12

#实务#

收到3000的时候做收入，支付工资2800计入成本

阅读 30

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劳务费怎么扣税的，然后还需要取得相关发票，企业代扣代缴么
刘艳红老师 | 提问时间：11/13 16:11

#实务#

您好，这个是劳务费的税率，，是的，由公司代扣

阅读 19

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老师，我想问一下，我们公司贷款300万，为期1年，年利率3.4%，到期一次性还本金，每个月利息怎么算
文文老师 | 提问时间：11/13 16:10

#实务#

每个月利息等于300万*3.4%/12个月

阅读 27

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刚刚发现2019年的账没有结转增值税，导致账实不符，现在结转分录怎么做，还是跟之前一样吗
文文老师 | 提问时间：11/13 16:09

#实务#

是的，直接做结转增值税分录即可

阅读 28

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老师，租赁冻库税务分类编码是不动产的那一类
家权老师 | 提问时间：11/13 16:09

#实务#

是的，那个就是不动产的那一类

阅读 18

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小规模和个体工商户是不是都能开3个点或者1个点的发票？
家权老师 | 提问时间：11/13 16:08

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 12

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老师，我想问下，公司经常需要打回扣和佣金给中间方，但是中间方是个人都提供不了发票，那怎么办呢，这个情况怎么解决啊
家权老师 | 提问时间：11/13 16:07

#实务#

那个只有老板私人打款了，在公司对公没法处理的

阅读 26

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受益所有人备案，受益所有权关系形成的日期，没有实收资本到位，是填公司注册日期吗？
家权老师 | 提问时间：11/13 16:05

#实务#

是的，是填公司注册日期

阅读 13

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老师鸡蛋农产品是免税，我们买鸡蛋对方不用给我们开发票吗
家权老师 | 提问时间：11/13 16:04

#实务#

那个需要开票发票的，只是税率是免税

阅读 26

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公司一直都没做账季度报表就那样报的我现在也不知道怎么下手
朴老师 | 提问时间：11/13 16:04

#实务#

先收集银行流水、发票、合同等所有资料，按时间顺序补账（逐笔匹配凭证入账），补完后核对与已申报报表的差异，小差异当期调整、大差异咨询税务或专业人士，后续规范记账申报。

阅读 62

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老师，我们公司新买的房子。11月大部分都已搬过去，买房子、装修的各项费用可以开始计提了吗
家权老师 | 提问时间：11/13 16:01

#实务#

是的，可以开始计提了

阅读 23

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校服厂家答应学校，每年对家庭困难学生进行补助，请问给每个困难学生500要怎么做账？要有什么单据来做凭证证明？
家权老师 | 提问时间：11/13 16:01

#实务#

那个补助直接做代收代付，挂其他应付款-困难学生补助

阅读 11

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月底报表往来没有负数，但是往来明细有负数，需要调整吗？
文文老师 | 提问时间：11/13 16:00

#实务#

不用调整，这是往来重分类

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如何确保财务报表具有可比性？
王一老师 | 提问时间：10/24 20:33

#会计实务#

要确保财务报表具有可比性，需要注意以下几个方面： 1. 会计政策的一致性：确保在不同会计期间和企业之间采用相同的会计政策。会计政策包括会计估计、计量基准、资产和负债的确认和计量方法等。一致的会计政策可以确保财务报表在不同期间和企业之间的可比性。 2. 会计信息披露：在财务报表中充分披露会计政策和会计估计的具体内容和原则，以便用户能够理解和比较不同企业的财务状况和业绩。 3. 会计准则的遵循：确保财务报表按照适用的会计准则编制，遵循相关的会计原则和规定。这可以确保财务报表在同一行业或同一地区的企业之间具有可比性。 4. 信息的一致性和连贯性：财务报表中的信息应该是一致和连贯的，各个部分之间应该相互关联和衔接，以确保用户能够正确理解和比较财务报表的内容。 5. 附注的披露：在财务报表的附注中提供补充信息，如会计政策的变更、重要的会计估计和假设、重大交易等，以帮助用户更好地理解和比较财务报表。总之，确保财务报表具有可比性需要遵循一致的会计政策、充分披露会计信息、遵循会计准则、保持信息的一致性和连贯性，并提供附注的披露。这样可以确保财务报表在不同期间和企业之间具有可比性，为用户提供有用的信息。

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账套核算中如何进行科目的调整和纠错？
王一老师 | 提问时间：10/24 20:02

#会计实务#

账套核算中进行科目的调整和纠错是会计实务中重要的一环。下面是一些常见的方法和步骤： 1. 确定调整的科目：首先需要确定需要调整的科目，可以通过分析财务报表、对账等方式找出存在问题的科目。 2. 确定调整的金额：根据实际情况，确定需要调整的金额。这可能需要与相关部门或人员进行沟通和确认。 3. 记录调整分录：根据调整的科目和金额，编制调整分录。调整分录应该符合会计准则和公司内部规定。 4. 调整原始凭证：根据调整分录，修改或补充原始凭证。原始凭证应该清晰地反映调整的内容和原因。 5. 更新账簿和财务报表：根据调整分录和修改后的原始凭证，更新账簿和财务报表。确保调整后的数据正确地反映在财务报表中。 6. 审核和审批：调整分录和修改后的原始凭证应该经过内部审计或审批程序，确保其合规性和准确性。 7. 监控和跟踪：对于重要的调整和纠错，应该建立监控和跟踪机制，确保调整后的数据持续准确。 8. 文档保存：所有的调整分录、修改后的原始凭证和相关文件应该保存备查，以备将来审计或查询使用。需要注意的是，科目的调整和纠错应该严格遵守会计准则和公司内部规定，确保调整的合规性和准确性。此外，及时发现和纠正错误是保证财务报表准确性的重要环节，应该建立健全的内部控制机制，以减少错误的发生。

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在使用信用卡复利计算器时，需要输入哪些关键信息来进行计算？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 18:16

#会计实务#

在使用信用卡复利计算器时，需要输入以下关键信息来进行计算： 1. 本金（Principal）：即你要计算复利的初始金额。 2. 年利率（Annual Interest Rate）：信用卡的年利率，通常以百分比表示。 3. 还款周期（Payment Frequency）：还款的频率，可以选择每月、每季度或每年。 4. 还款期数（Number of Payments）：还款的总期数，即你计划在多长时间内还清信用卡欠款。 5. 最低还款额（Minimum Payment）：每期最低还款金额，通常是信用卡公司要求的最低还款额度。 6. 额外还款（Additional Payment）：除了最低还款额外，你额外愿意还款的金额。通过输入以上关键信息，信用卡复利计算器可以帮助你计算出每期还款金额、总还款金额、还款利息等相关数据。这些信息可以帮助你更好地理解和规划信用卡还款计划。

阅读 1054

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大数据处理的步骤包括数据收集、数据存储、数据清洗和预处理、数据分析和建模以及结果呈现和应用。
秦老师 | 提问时间：10/24 18:13

#会计实务#

非常正确！大数据处理的步骤包括以下几个方面： 1. 数据收集：获取各种来源的数据，包括结构化数据（如数据库、电子表格）和非结构化数据（如文本、图像、音频等）。 2. 数据存储：将收集到的数据存储在适当的数据库或数据仓库中，以便后续的处理和分析。 3. 数据清洗和预处理：对数据进行清洗，包括去除重复数据、处理缺失值和异常值等。同时，对数据进行预处理，如数据转换、标准化和规范化等，以便后续的分析和建模。 4. 数据分析和建模：利用各种数据分析和建模技术，对清洗和预处理后的数据进行分析和建模，以发现数据中的规律和趋势，并得出有用的信息和结论。 5. 结果呈现和应用：将分析和建模的结果以可视化的方式呈现，如图表、报表等，以便决策者理解和应用。同时，将结果应用于实际业务中，以提高业务决策的准确性和效率。总之，大数据处理的步骤是一个循序渐进的过程，通过对数据的收集、存储、清洗和预处理、分析和建模以及结果呈现和应用，可以从海量的数据中提取有价值的信息，为企业决策提供支持。

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等分化银行承兑汇票系统中的汇票是指什么？
王一老师 | 提问时间：10/24 18:11

#会计实务#

在会计实务中，等分化银行承兑汇票系统中的汇票是指一种特定的金融工具，它是由企业或个人向银行发出的一种要求银行支付特定金额给指定收款人的书面指令。汇票通常用于商业交易中，作为支付货款或结算账款的一种方式。等分化银行承兑汇票系统是指银行对汇票进行承兑，并且将其纳入到银行的结算系统中。在这个系统中，银行根据汇票的金额和到期日，承诺在到期日支付汇票的金额给收款人。等分化指的是汇票可以在市场上自由转让，持有人可以将其转让给其他人，从而实现资金的流动。汇票的等分化使得它成为一种常见的商业支付工具，因为它具有较高的支付保证和流动性。同时，等分化银行承兑汇票系统也为企业和个人提供了更多的融资渠道，可以通过贴现汇票来获取资金。

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资产负债表可以用于比较不同时间段的财务状况，分析企业的盈利能力、资金运营能力和偿债能力的变化情况。
王一老师 | 提问时间：10/24 17:39

#会计实务#

是的，资产负债表可以用于比较不同时间段的财务状况，从而分析企业的盈利能力、资金运营能力和偿债能力的变化情况。通过比较不同时间点的资产负债表，可以了解企业在一段时间内的资产、负债和所有者权益的变化情况，进而评估企业的财务稳定性和健康状况。比较资产负债表的主要方法包括： 1. 纵向比较：比较不同时间点的资产负债表，了解企业在不同时间段内各项财务指标的变化情况。例如，通过比较两个时间点的资产总额、负债总额和净资产总额，可以了解企业的资产规模、负债水平和净资产变化情况。 2. 横向比较：比较同一时间点不同企业的资产负债表，了解不同企业间的财务状况差异。例如，通过比较同一行业不同企业的资产负债表，可以了解各企业的资产结构、负债结构和所有者权益结构的差异，进而评估企业的盈利能力、资金运营能力和偿债能力。通过比较资产负债表，可以发现企业在不同时间段内的财务状况变化趋势，分析企业的盈利能力、资金运营能力和偿债能力的强弱点，为企业的经营决策提供重要参考。

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大数据特征中的数据隐私性指的是什么？
秦老师 | 提问时间：10/24 17:37

#会计实务#

在大数据特征中，数据隐私性指的是个人或组织的敏感信息在大数据分析过程中的保护和保密。大数据分析通常涉及收集和分析大量的个人数据，包括个人身份信息、财务信息、健康信息等。数据隐私性关注的是如何确保这些个人数据不被未经授权的人访问、使用或泄露。数据隐私性的保护是一个重要的法律和伦理问题。在许多国家和地区，有相关的法律法规来保护个人数据的隐私，例如欧洲的《通用数据保护条例》（GDPR）和美国的《个人隐私保护法》（HIPAA）等。这些法律要求企业和组织采取适当的技术和组织措施，确保个人数据的安全和隐私。在大数据分析中，保护数据隐私性的方法包括数据匿名化、数据脱敏、数据加密等。此外，还可以采用访问控制、身份验证、审计日志等技术手段来限制对个人数据的访问和使用。总之，数据隐私性指的是在大数据分析过程中保护个人数据的安全和隐私，以防止未经授权的访问、使用或泄露。

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印花税的税率是根据交易或文件的类型和金额来确定的。请问印花税的税率如何计算？
周老师 | 提问时间：10/24 17:20

#会计实务#

印花税的税率是根据交易或文件的类型和金额来确定的。不同国家和地区的印花税法规可能有所不同，以下是一般情况下印花税税率的计算方法： 1. 根据交易或文件类型确定税率：不同类型的交易或文件可能有不同的税率。例如，股票交易、不动产交易、贷款合同等可能有不同的税率。 2. 根据交易或文件金额确定税率：印花税的税率通常是根据交易或文件的金额来确定的。一般情况下，印花税税率是按照一定的比例计算的。例如，税率可能是按照交易金额的百分比计算，或者根据一定的税率表确定。举个例子，假设某地区的印花税税率如下： - 股票交易：交易金额的0.1% - 不动产交易：交易金额的1% - 贷款合同：贷款金额的0.5% 如果某个股票交易金额为10,000元，那么印花税的计算公式为：10,000元 * 0.1% = 10元。需要注意的是，以上只是一个简单的例子，实际的印花税税率和计算方法可能会有所不同。在具体操作中，应根据当地的印花税法规来确定税率和计算方法。建议咨询专业会计师或税务机构以获取准确的信息和指导。

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在等分化银行承兑汇票系统中，如何进行对账和核对汇票的信息？
李老师 | 提问时间：10/24 15:27

#会计实务#

在等分化银行承兑汇票系统中，对账和核对汇票的信息是非常重要的，以确保账务的准确性和合规性。以下是进行对账和核对汇票信息的步骤： 1. 对账银行账户余额：首先，将银行账户的余额与公司的账务记录进行对比。确保两者的余额一致。如果存在差异，需要进一步调查和核实。 2. 核对汇票信息：核对汇票的基本信息，包括汇票号码、金额、出票日期、到期日等。确保汇票的信息与公司的记录一致，没有错误或遗漏。 3. 核对背书和承兑信息：核对汇票的背书和承兑信息。确保汇票上的背书人和承兑人与公司的记录一致，背书和承兑的日期和金额正确。 4. 核对付款和收款记录：核对公司的付款和收款记录，确保与汇票的信息相符。特别注意汇票的兑付和收款日期，确保按时处理。 5. 核对汇票的背书和承兑签字：确保汇票上的背书和承兑签字真实有效，没有伪造或篡改。 6. 核对汇票的背书和承兑手续：核对汇票的背书和承兑手续是否符合法律和银行的要求。确保背书和承兑手续完整、合规。 7. 核对汇票的兑付记录：核对汇票的兑付记录，确保汇票按时兑付，并记录在公司的账务中。 8. 调查和核实差异：如果在对账和核对过程中发现差异，需要及时进行调查和核实。找出差异的原因，并采取适当的措施进行纠正。总之，对账和核对汇票的信息需要仔细、准确地进行，确保账务的准确性和合规性。及时发现和解决问题，可以避免潜在的风险和损失。

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