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请问需要开技术转让的发票怎么开,开专利转让吗?
刘艳红老师
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提问时间:06/12 11:04
#税务#
您好,4010100000000000000 专利技术 无形资产 6%
阅读 20
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有限责任公司自然人股东通过撤资的方式退出公司,所得款项可以少于按照公司净资产和所占比例计算的金额吗,比如公司注册资本100万元,已经实缴,退股自然人股东占比30%,公司净资产2800万,股东所得50万元,小于按照净资产计算的金额,个税按照实际所得(50-30)*0.2=4万元,这样可以吗
朴老师
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提问时间:06/12 11:00
#税务#
有限责任公司自然人股东撤资所得款项可以少于按公司净资产和所占比例计算的金额。但根据《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》,这种情况属于股权转让收入明显偏低。若有正当理由,税务机关通常会认可;若无正当理由,税务机关可能会按照净资产核定法等方法核定股权转让收入,并据此计算个人所得税。 在你所举案例中,若税务机关不认可该价格,会按净资产份额核定收入为 2800×30%=840 万元,应纳税所得额为 840-30=810 万元,个人所得税为 810×20%=162 万元,而非按实际所得计算出的 4 万元。
阅读 88
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我所在的企业是自然人独资有限公司原来是另外一个公司名称,也成立于2021年的事了,现在更换法人,、公司名称、经营范围,后是算新公司吗?现在购买的办公用品等可以入开办费用吗
宋生老师
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提问时间:06/12 10:59
#税务#
你好,这个建议不要入开办费。
阅读 10
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25年企业所得税汇算清缴退税1400元,我们公司是小企业会计准则,收到退税款的分录怎么做合适?
家权老师
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提问时间:06/12 10:58
#税务#
汇算退税 借:应交税费-所得税 贷:利润分配-未分配利润 借:银行存款 贷:应交税费-所得税
阅读 16
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银行存款有余额,注销时按什么来交税呢?是按增值税来交,还是按营业外收入的企业所得税来交
刘艳红老师
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提问时间:06/12 10:58
#税务#
您好,看未分配,有余额就要交税
阅读 18
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你好老师,购买五险有3人,申报工商年报基数,是算3人整年的基数嘛
文文老师
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提问时间:06/12 10:54
#税务#
是,购买五险有3人,申报工商年报基数,是算3人整年的基数
阅读 12
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老师,您好! 个税申报金额是计提金额还是实发金额
文文老师
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提问时间:06/12 10:52
#税务#
个税申报金额是应发金额
阅读 12
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您好老师,公对公签订的技术服务合同,税款由我公司承担,但是在合同里是不是不应该明确,在总价款里包含税金会不会更合理,如果明确税款由我公司承担会不会让税务局觉得有虚开发票的风险?
宇飞老师
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提问时间:06/12 10:49
#税务#
你好,不会有虚开风险,税务角度本来价格就是包括税费的,如果税款你们承担,可以换算下实际的价格应该是多少。
阅读 14
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出口业务CIF的,客户付款是按照FOB货款+海运费。我们确认收入是按照FOB,这部分海运费应该是冲运费对吧? 但是海运费也是取得了增值税发票,这部分发票照常使用计入费用,也没问题吧? 那这矛盾的两个角度,应该怎么处理和记账呢?
暖暖老师
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提问时间:06/12 10:46
#税务#
你好,费用发票不可以用,用了收到的海运费也需要做营业外收入
阅读 96
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勾选抵扣联,我想取消勾选,怎么操作
刘艳红老师
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提问时间:06/12 10:46
#税务#
您好,在电子税务局里面,进入抵扣勾选或发票勾选确认功能模块。 在勾选状态中选择已勾选,并输入需要撤销勾选的发票的起止日期。 点击查询按钮,系统将显示已勾选的发票列表。 在列表中找到需要撤销勾选的发票,取消勾选状态(通常是通过取消勾选标志或勾选框)。 确认所有需要撤销的发票都已经取消勾选后,点击提交按钮。 在弹出的勾选提示页面中点击确定,完成撤销操作。
阅读 13
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小企业会计准则,23年记错了一笔账,记的借预付账款贷管理费用1万,汇算清缴没有调减,24年发现错误写的分录借管理费用贷预付账款1万,24年没调增,审计说24汇算清缴要调增,23年不用管,那24年利润表我们不需要把管理费用给减少1万不,审计说利润表要调减我不明白,那不跟账目不符了,我不明白
小菲老师
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提问时间:06/12 10:46
#税务#
同学,你好 你把审计具体给你说的,截图给我
阅读 28
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您好,我在2024年暂估了4万的成本票,在2025年5月31日企业所得税汇算清缴的时候确定到不了票了,做了纳税调增,交了企业所得税。那么我的账要跟税做平,我就把暂估的成本票冲红了,则会影响当期损益,是不是又会再交一次企业所得税?是不是我这4万交了两次企业所得税?
小菲老师
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提问时间:06/12 10:45
#税务#
同学,你好 不会,只影响去年的损益
阅读 13
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小企业会计准则,23年记错了一笔账,记的借预付账款贷管理费用1万,汇算清缴没有调减,24年发现错误写的分录借管理费用贷预付账款1万,24年没调增,审计说汇算清缴要调增,那利润表我们不需要把管理费用给减少1万,只需要汇算清缴调减1万吧,审计说利润表也要调减我不明白,跟账目不符了那不就
宇飞老师
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提问时间:06/12 10:43
#税务#
利润表当年度是要调减的,然后你之前的那笔错账应该作为以前年度损益的调整。
阅读 38
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职工每月工资总额17000元,每月扣除项目6000元,年度综合所得应纳个税怎么算
宋生老师
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提问时间:06/12 10:43
#税务#
你好,这个6000包括了正常扣除的5000吗?
阅读 15
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职工每月工资总额17000元,全年汇算清缴应纳个税怎么算
宋生老师
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提问时间:06/12 10:42
#税务#
你好,这个要看你已经交了多少了,有哪些扣除等等。
阅读 29
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材料票专票入工程施工 是不含税入吗
宋生老师
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提问时间:06/12 10:42
#税务#
你好,如果你抵扣,就是不含税。好
阅读 12
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老师,我公司销售摄像机同时提供了安装服务,两项业务分开报价核算的,安装服务可以开9%的发票吗
文文老师
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提问时间:06/12 10:41
#税务#
两项业务分开报价核算的,安装服务可以开9%的发票。
阅读 15
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预收客户货款订金,后期客户收到货物后并同时支付了货物尾款,同时我们也开貝了增值税专用发票,请问做账的分录如何做: 收到订金:借:银行存款 贷:预付账款 交付货物给客户,客户已转账同时开具增值税专用发票。后面分录如何做?
宇飞老师
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提问时间:06/12 10:36
#税务#
借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税额
阅读 21
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月工资 4000 保险 778 专项附加扣除 3500 奖金 76000 年个税交多少钱?
刘艳红老师
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提问时间:06/12 10:34
#税务#
您好,奖金是并入工资的,还是单独算的?
阅读 14
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现在口腔医院可以免增值税吗
宋生老师
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提问时间:06/12 10:33
#税务#
你好,这个正常是不免税的。
阅读 20
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一般外贸,3月份的报关收入在4月份里做账报税,和海关报关单离岸价不一致,要不要紧?税管员让写说明
朴老师
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提问时间:06/12 10:32
#税务#
要紧,需写说明: 说清差异原因:如汇率换算、运保佣扣除、账务差错等,写明具体逻辑(像汇率用了不同时点,或扣了运费 )。 讲整改动作:已咋调整账务、后续咋避免(比如定汇率规则、关务财务协同 )。 表合规态度:承诺以后按规来,配合税局 。
阅读 10
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用营业执照在银行办理个人收款码,用法人个人或公司授权个人办理,税务局能监管到这块收入吗
刘艳红老师
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提问时间:06/12 10:29
#税务#
您好,能的,能监管这块收入的
阅读 20
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餐费能开专票吗?可以抵扣进项税吗
刘艳红老师
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提问时间:06/12 10:26
#税务#
您好,开了也没用,这种不能抵扣的
阅读 20
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老师请教一下,就是小规模纳税人增值税申报,这边营业收入没包含营业外收入的金额,但是营业外收入也要交增值税,这个怎么报呢?然后加上营业外收入的本年累计金额就不对于财报的数据,这个怎么处理啊
家权老师
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提问时间:06/12 10:22
#税务#
直接填报发票的不含税收入,
阅读 17
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老师,你好,请问下,工商网银里面,企业回单是在哪个模块可以一次性导出回单 pdf格式啊,
文文老师
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提问时间:06/12 10:21
#税务#
账户管理-明细查询-打印回单-另存为PDF格式
阅读 15
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请问公司没有工会给员工死去的直系亲属发放3000死亡慰问金,需要代扣个税吗?这个应该怎么处理账务呢?请问对于这种死亡慰问金有没有什么标准的金额限制呢?
宋生老师
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提问时间:06/12 10:19
#税务#
你好,这个是公司自己决定 这种需要进入员工工资交个税
阅读 16
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老师。我们呢有个分公司,总公司销售给分公司,通过分公司出口,比如总公司销售给分公司 一台机子:不含税金额28000,税额3640合计金额是31640。给国际客户签的合同是31640.那么总公司应该给分公司开多钱的销项票呢。总分公司不在一个地区
郭老师
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提问时间:06/12 10:17
#税务#
你好,总公司平时销售的价格是多少?是上面的28000吗?如果是的话,不含税的金额就开这个。
阅读 16
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报关后,货物在次月才真正离境,我们在报关当月开票,报关和离境存在跨月情况,汇率存在差异,我们在在当月开票,合规吗?
宋生老师
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提问时间:06/12 10:14
#税务#
你好,这个没关系的了。是很正常的。
阅读 119
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老师早上好!请问公司租了别的公司厂房,有水电费用,但是对方不是供电公司,那我们公司支付的水电费只有收据,对方开不出来水电费的发票怎么处理呢?
宋生老师
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提问时间:06/12 10:12
#税务#
你好,这个其实他可以开了。但是要增加营业范围
阅读 27
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上个月做抵扣的,这个月冲红了,我要进项税额转出,缴纳金额就是:销项税额+进项税额转出—进项税额,就是要交的钱
文文老师
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提问时间:06/12 10:11
#税务#
是的,你的理解是对的。
阅读 12
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