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Excel
替换现有文件时发生错误: DeleteFile 失败。代码 5. 拒绝访问。
meizi老师
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提问时间:04/27 11:03
#税务#
你好;你这个是表格里面 替换 提示这个吗
阅读 12225
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你好,请问有2022年固定资产一次性扣除政策延期的政策文件或公告吗?2023年固定资产还可以一次性加计扣除吗
文文老师
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提问时间:04/24 15:29
#税务#
财政部 税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知 ( 财税〔2018〕54号 ) 企业在2018年1月1日至2023年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除
阅读 12223
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求解答很急很急谢谢
邹刚得老师
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提问时间:06/19 19:39
#税务#
你好 1,借:库存商品 ,应交税费—应交增值税(进项税额), 贷:银行存款 2,借:待处理财产损益,贷:库存商品,应交税费—应交增值税(进项税额转出) 借:其他应收款,贷:待处理财产损益 3,借:应收票据 ,贷:主营业务收入 , 应交税费—应交增值税(销项税额) 4,借:应收账款,贷:应收票据
阅读 12188
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为什么我买了手机,资产增加就是借方了? 我卖了手机,就是贷方了?
郭老师
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提问时间:09/30 17:35
#税务#
你好 买来销售的 购入增加库存商品 属于存货 销售出去 得出库 减少库存商品
阅读 12184
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某企业拟进行一项投资,希望进行该项投资后每半年都可以获得1000元的收入,年收益率为10%,则目前的投资额应该是多少元?
胡芳芳老师
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提问时间:02/26 20:47
#税务#
同学你好,稍等为你计算
阅读 12176
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甲公司为一家居民企业,符合小型微利企业的条件,本年度会计利润为60万元,当年1月购入一件办公家具,价值4 800元,未计提折旧,并在计算会计利润时全额扣除;当年2月取得国债利息收入8万元,并在计算会计利润时作为投资收益。假设除上述事项外该公司无纳税调整项目。 要求:计算甲令司本年度应缴纳的企业所得税税额。
邹刚得老师
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提问时间:02/24 09:02
#税务#
你好,本年度(按2022年计算)应缴纳的企业所得税税额=(60万—4800—8万)*2.5%
阅读 12168
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老师好,增值税多缴纳0.04,怎么做分录呀
小锁老师
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提问时间:06/19 16:10
#税务#
您好,这个作为财务费用就可以
阅读 12144
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甲酒厂为增值税一般纳税人,主要生产粮食白酒、啤酒和红酒。2022年12月生产经营情况如下: 1.向乙公司销售粮食白酒5000公斤,不含税单价为30元/公斤,收取粮食白酒品牌使用费2260元。 2.以2800元/吨的不含税价格向某大型超市销售A型啤酒500吨,同时收取3个月期限的啤酒包装物押金5万元。对外零售B型啤酒100吨,取得零售收入452000元。 3.向丙公司销售酒类大礼包5000套,不含税单价为200元/套,每套包括粮食白酒2斤,单价20元/斤;红酒2斤,单价80元/斤,白酒和红酒收入分别核算。 4.将自产特质粮食白酒1000斤赠送给客户,每斤白酒成本12元,无同类产品售价。 已知:其他酒税率为10%,白酒消费税成本利润率为10%。 一、甲酒厂2022年12月应缴纳的消费税税额为? 二、甲酒厂2022年12月应计提的增值税销项税额为?
暖暖老师
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提问时间:04/30 17:57
#税务#
你好需要计算做好了发给你
阅读 12144
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某两个单品,收入是1000元,成本是15000,那销售毛利率是不是-1400%。那这个怎么理解?
易 老师
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提问时间:09/16 16:44
#税务#
学员您好,是的,对的
阅读 12140
收藏 0
求解答会计很急很急
bamboo老师
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提问时间:06/19 19:29
#税务#
您好 不含税销售净额2150/1.13-300=1602.65 销售毛利率(1602.65-1300)/1602.65=18.88% 1月销售成本130*(1-0.1888)=105.46
阅读 12114
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全年一次性奖金范围如何界定
宋生老师
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提问时间:10/06 16:17
#税务#
你好!这个就相当于年终奖一类。这个实操中企业自己定,反正只能申报一次
阅读 12108
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请问老师,动车票的报销凭证上能找到发票号码和发票代码,怎么区分
家权老师
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提问时间:09/28 11:54
#税务#
上边的就是代码,下边是号码
阅读 12089
收藏 51
免税和不征税的区别是什么?
刘艳红老师
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提问时间:04/30 10:53
#税务#
免税收入,则是将那些已经纳入征税范围内的收入,基于税收优惠政策而对其纳税义务予以免除。 由于不征税收入本身不属于计税项目,所以不征税收入用于支出的费用及所形成资产的折旧、摊销都不能在计算应纳税所得额时扣除,但免税收入就不存在这种束缚,也就是说,免税收入用于支出的费用及所形成资产的折旧、摊销是可以税前扣除的。 免税收入包括:国债利息收入,指定用途的减免或返还的流转税,不计入损益的补贴项目,纳入财政预算或财政专户管理的各种基金、收费,技术转让收入,治理“废渣、废气、废水”收益,国务院、财政部和国家税务总局规定的事业单位和社会团体的免税项目等。 不征税收入包括:财政拨款,依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金,国务院规定的其他不征税收入等。其中财政拨款,是指各级人民政府对纳入预算管理的事业单位、社会团体等组织拨付的财政资金。其他不征税收入,是指企业取得的,由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金。
阅读 12048
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老师,请问一下,科目表里的税金及附加,看应交税金还是应交增值税和单列的税费明细的叠加?
郭老师
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提问时间:02/27 10:46
#税务#
你好,你要查什么业务的。
阅读 12043
收藏 51
符合条件采取加速折旧方法的,可以采取双倍余额递减法或者年数总和法。这个 说法对不对?
王雁鸣老师
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提问时间:04/30 22:06
#税务#
同学你好,这个说法正确。
阅读 12038
收藏 0
他这个80是怎么来的?
廖君老师
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提问时间:09/25 17:54
#税务#
您好,这是城建税和教育附加16000*0.05*(7%+3%)=80
阅读 12032
收藏 25
您好,我们小规模公司,营业地址只有一个,但是平常开票,想申请2个营业执照,这种有风险吗
家权老师
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提问时间:02/24 14:05
#税务#
只要不虚开发票就没有风险
阅读 12015
收藏 0
10、摊销本月厂房租金费用 1000元。 11、计提本月固定资产折旧费用,其中车间折旧 3000 元、厂部折旧 1500 元、销售 部门折旧500元。 12、用银行存款支付本月水电费 3200 元,增值税 380 元,其中车间生产用水电 2700元,厂部用水电费500元。 13、结转制造费用,按 A、B 产品生产工人工资比例分配。 14、本月投产的 A、B 产品各 10 台,已经全部完工入库,结转其生产成本。 求会计分录
bamboo老师
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提问时间:04/24 17:11
#税务#
您好 10、摊销本月厂房租金费用 1000元。 借:制造费用 1000 贷:其他应付款1000 11、计提本月固定资产折旧费用,其中车间折旧 3000 元、厂部折旧 1500 元、销售部门折旧500元。 借:制造费用3000 借:管理费用1500 借:销售费用500 贷:累计折旧 3000+1500+500=5000 12、用银行存款支付本月水电费 3200 元,增值税 380 元,其中车间生产用水电2700元,厂部用水电费500元。 借:制造费用 2700 借:管理费用500 借:应交税费-应交增值税-进项税额 380 贷:银行存款 3200+380=3580 13、结转制造费用,按 A、B 产品生产工人工资比例分配。 不知道人工费标准 不好写分录金额哈 14、本月投产的 A、B 产品各 10 台,已经全部完工入库,结转其生产成本。
阅读 12011
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定额税率和比例税率的区别是什么
朴老师
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提问时间:04/24 09:17
#税务#
一、征税对象不同 1、比例税是对同一课税对象,不论量的多少,都按同一比例征税的税类。 2、定额税率亦称“固定税额”。按征税对象的数量单位,直接规定的征税数额。 二、适用范围不同 1、比例税的有:产品税、增值税、关税、牲畜交易税、集市交易税、大中型国营企业所得税、私营企业所得税、中外合资经营企业所得税、预提所得税、农业税、房产税、契税、建筑税、屠宰税、筵席税、城市维护建设税和国家能源交通重点建设基金。 2、定额税:土地使用税,按使用土地面积,直接规定每平方米税额多少。 三、分类不同 1、比例税可以分为几种类型: (1)单一比例税。即一个种税只采用一个税率,如企业所得税采用是税率为25% (2)产品差别比例税。即一种产品采用一个税率,不同产品税率的高低存在差别,如消费税采用的税率
阅读 12011
收藏 45
现在都是电子发票了,电子发票如果清单很多就六七十条,想直接导入清单开票,怎么操作
朴老师
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提问时间:08/28 16:42
#税务#
1. 使用批量导入功能:有些电子发票管理软件或平台提供批量导入功能,允许你将明细数据以Excel或CSV文件的形式导入系统中。你可以将明细数据整理成表格,按照系统要求的格式进行填写,然后通过批量导入功能将数据导入系统中。2. 分批次导入:如果明细数据太多无法一次性导入,可以考虑将数据分成多个批次进行导入。按照一定的规则或顺序,将明细数据分割为多个文件,然后分别导入系统中。
阅读 12001
收藏 19
老师 请问其他税费中的其他税金包含什么内容?
刘艳红老师
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提问时间:02/18 21:26
#税务#
其他应交税费包括应交资源税、应交城市维护建设税、应交土地增值税、应交所得税、应交房产税、应交土地使用税、应交车船税、应交教育费附加、应交矿产资源补偿费、应交个人所得税等。
阅读 11997
收藏 50
老师您好,我公司销售额超过500万被升为一般纳税人了,而之前为小规模纳税人时的存货还有200万,这200万存货销售时按13%税率开票还是有什么节税的办法?
岳老师
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提问时间:08/17 17:40
#税务#
您好,同学。这没有别的办法,只能按照13%税率开票了。
阅读 11951
收藏 50
老师您好,请问想把公司一处商业用地及地上建筑物的证件名称更换成另一个公司名称的话,两个公司是同受一个法人代表控制,会涉税吗?涉税的话,计税金额怎么确认的呢?谢谢
郭老师
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提问时间:09/23 15:28
#税务#
转出一方是一般纳税人还是小规模 什么时间的房屋
阅读 11949
收藏 50
老师,个人中了彩票要交20%的个税,有没有优惠
易 老师
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提问时间:09/12 22:23
#税务#
同学您好,是的没错,这 是有的一,不超过1万元的,国家对其免征收个人所得税,超过一万元的(包括10000元),要缴纳个人所得税,具体看奖金数额。 二,交税计算如下: 1.国家对彩票的征税税种为个人所得税。 2.对于彩票购买者单注中奖奖金不超过1万元的,国家对其免征收个人所得税。 3.购买者单注中奖奖金超过1万元的,应该按照国家税法规定,缴纳全额奖金的20%个人所得税。比如中奖者中了2万元大奖,需要交纳的个人所得税为4000元,实际发到手金额为16000元。
阅读 11879
收藏 50
现代服务行业,增值税申报表第4张要填写加计抵减税额,(按照本期实际抵扣的进项税额*5%得出加计抵扣税额),1.除了填这张表还要填写其他什么附表吗?2、这种加计抵减账务上怎么处理?
立峰老师
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提问时间:10/13 23:10
#税务#
你好同学 1、这张表填写后,不需要再填其他附表。 2、计提时 借:应交税费-加计抵减税额 贷:其他收益 抵减增值税时 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-加计抵减税额
阅读 11868
收藏 19
老师,研发费:开发阶段,研究阶段的费用区分处理?
家权老师
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提问时间:04/28 17:30
#税务#
(一)研究阶段 研究,是指为获取并理解新的科学或技术知识等进行的独创性的有计划的调查。研究阶段基本上是探索性的,是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备,已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。 (二)开发阶段 开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。相对于研究阶段而言,开发阶段应当是已完成研究阶段的工作,在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
阅读 11840
收藏 50
一)申报的股权转让收入低于股权对应的净资产份额的。其中,被投资企业拥有土地使用权、房屋、房地产企业未销售房产、知识产权、探矿权、采矿权、股权等资产的,申报的股权转让收入低于股权对应的净资产公允价值份额的;为什么拥有这几类资产?是因为这些资产不会贬值只会升值的原因吗?
朴老师
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提问时间:04/24 11:18
#税务#
同学你好 对的 是这样的 大概率都是会升值
阅读 11838
收藏 39
22年的收汇为何到今年7月份才全部收回?怎么说明情况
东老师
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提问时间:08/16 16:56
#税务#
您好,把这个为什么到现在才收款的说明写一下就行,写一个来龙去脉
阅读 11825
收藏 50
我们公司端午节每个员工发粽子,大米,豆油等礼品,每个员工的礼品价值400元。请问这个400元礼品要合并本月工资交个人所得税吗?
家权老师
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提问时间:06/06 15:11
#税务#
是的,这个400元礼品要合并本月工资交个人所得税
阅读 11820
收藏 10
沙盘在期末清零库存商品和原料对权益的影响
廖君老师
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提问时间:09/29 19:58
#税务#
您好,期末清零库存商品和原料进入成本或损益中,是净利润的减少,权益也是减少
阅读 11794
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