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公司有笔长期股权投资在前年记错成短期投资了,现在改回来,怎么处理?要交什么税吗?
宋生老师
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提问时间:09/22 09:53
#税务#
你好,这个没事的,直接改就可以了。借长期股权投资,贷短期投资。
阅读 34
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老师,请问签合同对方是事业单位的,签合同的单位是甲,指定是乙收款,乙开票,这样可以的吗?
文文老师
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提问时间:09/22 09:52
#税务#
你好,这个不合适的
阅读 41
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老师,请问两家税务师事务所的税审底稿放在一起进行对比,需要从哪些方面入手呢,谢谢
文文老师
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提问时间:09/22 09:25
#税务#
你好,税审底稿主要审计的是企业所得税?
阅读 39
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老师好,我对企业所得税年报工资薪金账载金额和残保金上年在职职工工资总额填写方面有疑问,例如我单位2024年职工新酬账载金额为739510.41元,这个金额里面含2023年12月工资、2024年1月-11月工资,它们的累计金额就是739510.41元,我单位上月工资下月实际发放2024年12月工资在2025年1月发放,这个2024年12月工资在2025年账面上体现,那填报2024年企业所得税年报时是是否按2024年全年1-12月金额填列还是按2024年度入账金额填列?还有所得税年报里面工资薪金账载金额和残保金的金额它们两个必须是一致吗?所得税年报工资薪金账载金额、残保金金额、个税年累计收入他们之间关系是必须相等吗?工资薪金是按权责发生制、个税是收付实现制对吗?
朴老师
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提问时间:09/22 09:13
#税务#
企业所得税年报工资薪金账载金额按 2024 年度入账金额 739510.41 元填列,遵循权责发生制,不包含 2024 年 12 月(2025 年发放入账)工资。 所得税年报工资薪金账载金额与残保金工资总额不一定必须一致,两者计算口径可能不同(如残保金按社保缴费工资算)。 三者(所得税工资账载、残保金金额、个税年累计收入)不必相等,因所得税按权责发生制,个税按收付实现制,残保金按社保相关口径,原则和范围有差异。
阅读 314
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老师帮我看看这个负责人可以在开开公司办营业执照吗
家权老师
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提问时间:09/22 09:01
#税务#
可以再设立一个公司的
阅读 14
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各位老师好!我们是物业公司是一般纳税人,租户提前撒场我们没收了租赁履约金和物业费履约金,那我们申报纳税的时候以不开票收入申报,请问租赁履约金是按租赁税率9%、物管履约金按物业费税率6%这样申报吗?
家权老师
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提问时间:09/22 09:00
#税务#
那个还是按租金的税率申报无票收入
阅读 112
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个体工商户是免税的,还用申报吗?如申报,申报流程是什么,在哪里申报
宋生老师
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提问时间:09/22 08:50
#税务#
你好,定期定额的个体户是不需要申报的。
阅读 35
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我们公司因地理位置比较好,旁边的国有企业想要整体收购,另外给一块地皮让我们重新建厂,这次的旧厂房所有房产 土地和设备的评估价格已经出来,大概七千万,如果这次搬迁都会涉及什么税,对方交什么税,我们交什么税,因这次搬迁是被动的,所以我们还可以跟对方谈什么条件呢?我们搬迁是新厂房建设旧厂房不停工,慢慢搬迁着过去,但是到新厂房之后我们之前办的各种证书是不是都要重新办理?麻烦老师帮我分析一下这次搬迁都会涉及的费用,税费和后续的手续。这次算是打包计算,还会涉及买卖设备和不动产土地吗?
郭老师
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提问时间:09/22 08:50
#税务#
你给他房屋土地,设备 你们单位需要交增值税附加税印花税土地增值税企业所得税, 对方需要交契税印花税 收到他的土地你们交契税印花税,持有期间交土地使用税 你们可以要求对方承担增值税附加税印花税所得税土地增值税 需要重新办理还有营业执照的地址需要变更 是
阅读 16
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企业都是本月销售下月开票,每个客户的账期(开票要求的销售时间区间)还都不一样,有的从上月28日到本月27日,有的从上月16日到本月15日,这种情况下,我如果将一个月的收入分成有票收入和无票收入的话,税务申报系统中每月在未开票收入中填列是需要将补开上月收入与这个月的未开票收入进行计算的(容易出错,也不知道是否能通过),但如果不分开做有票收入和无票收入,只对开票的商品进行确认收入,又怎么精准的结转成本呢(月末一次加权平均法)?如何解决这样的问题呢?
朴老师
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提问时间:09/22 08:44
#税务#
建按客户账期的销售台账,标注每笔销售的归属账期、金额、开票状态及对应成本,理清收入 / 成本归属。 会计上按权责发生制,每月按台账归属当期的销售(无论是否开票)确认收入,用月末一次加权平均法结转对应成本。 税务申报时,每月按台账统计 “当期应开票(补开上月)” 和 “当期未开票(本月销售下月开)”,在未开票收入栏填 “本月未开票收入 - 补开上月收入”,确保申报准确。
阅读 174
收藏 1
一般纳税人,小微企业的所得税怎么计算
家权老师
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提问时间:09/22 08:33
#税务#
本季度应交所得税=(利润表的利润总额本年累计-汇算的以前年度亏损)*税率5%-本年累计预交所得税
阅读 24
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老师你好,公司首单申报退税,8月30号报关,9月6号出口。9月份开具发票,什么时候可以申报进出口退税
宋生老师
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提问时间:09/22 08:26
#税务#
你好,这个要你单据都收齐之后就可以了。 并没有固定的时间。
阅读 25
收藏 0
老师、请问一下了就是现在纸质的高铁票现在还能入帐嘛?
郭老师
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提问时间:09/22 08:06
#税务#
你好可以的 可以做的
阅读 24
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老师,电子税务局添加企业有数量限制吗?为什么添加的时候扫脸总是失败?
妮老师
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提问时间:09/22 07:53
#税务#
你好,暂时没限制,先实名认证后在扫脸,多试下
阅读 47
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老师你好,为什么不动产净值率里的计算里要加上90的税额
朴老师
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提问时间:09/22 07:29
#税务#
因为不动产原值包含购买时的价款和进项税额,所以计算不动产净值率时,分母(不动产原值)要加上 90 的税额,才能准确得出净值率,进而正确计算可抵扣进项税额。
阅读 284
收藏 1
老师,未开票收入怎么申报?
董孝彬老师
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提问时间:09/22 07:17
#税务#
您好,未开票确认收入月:先申报未开票收入(正),下次开票时申报蓝票正数,还有未开票收入(负)和增值税(负),本年度累计未开票收入大于等于0才行(不要跨年),针对本笔交易本月申报收入一正一负,不用交增值税的。 分录:借:应收账款(正) 贷:未开票收入(正) 应交税费-应交增值税-销项税(正) 开票月就是原来分录复制,本月冲回原来一个负按发票的一个正,2分录 借:应收账款(负) 贷:未开票收入(负) 应交税费-应交增值税-销项税(负) 借:应收账款(正) 贷:未开票收入(正) 应交税费-应交增值税-销项税(正) 收入确认的原则不以开具发票为依据,而是遵循权责发生制原则。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条,企业应纳税所得额的计算以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用
阅读 18
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公司股东转让股权,个人所得税是否应由公司代扣代缴?能否提供法律或文件依据?
董孝彬老师
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提问时间:09/22 06:13
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 21
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公司五年没有经营了,现在想恢复经营需要怎么做
刘艳红老师
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提问时间:09/21 22:22
#税务#
您好,公司没有注销,税务也是正常申报的吧
阅读 23
收藏 0
单纯重补执照,和变更地址换新执照,这2者出来的执照编码都会和以前的一样吗
刘艳红老师
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提问时间:09/21 22:16
#税务#
您好,一样的,上面的地址不一样,其他都是一样的
阅读 23
收藏 0
老师,想问一下我们公司是以房租租赁为主,增值税简易征收5个点征收,2024年有笔土地减量款1363万,固定资产清理159万,1363-159=1204万做在了营业外收入。现在2025年税务需要我们缴纳增值税,那么会计账务处理怎么做,税务报税怎么更改
董孝彬老师
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提问时间:09/21 22:13
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 35
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一般纳税人卖自己的不动产交增值税吗?不是说卖偶然不交增值税吗
刘艳红老师
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提问时间:09/21 22:09
#税务#
您好,要的,按9%来交的,还有企业所得税
阅读 477
收藏 2
老师如果一张发票税额418.2税务局可以抵扣金额412.6怎么做账把多的进项冲平呢?
小锁老师
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提问时间:09/21 22:02
#税务#
您好,这个是可以的,没问题的哈,这个
阅读 23
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开红字发票,为什么多交税呢
刘艳红老师
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提问时间:09/21 21:53
#税务#
您好,红冲发票会减少当月的税费和收入
阅读 23
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@@董孝彬老师,别的老师别回答
董孝彬老师
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提问时间:09/21 21:46
#税务#
朋友您好,感谢 您的信任
阅读 36
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老师,6号凭证收回前欠借款,在工作中我把住宿费和交通费分明细填写可以吗?
小林老师
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提问时间:09/21 21:28
#税务#
你好,按明细填写是正确的
阅读 21
收藏 0
老师,6号凭证收回前欠借款,在工作中我把住宿费和交通费分明细填写可以吗?
妮老师
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提问时间:09/21 21:27
#税务#
你好,可以的,明细填写更清楚些
阅读 20
收藏 0
老师。问一个问题,比如今天一个股东,买钢管花了750元,然后,它没有开发票就是对方手写了一个销售单,这个股东说,下次开木材的费用发票抵这个750就可以了这样子操作有问题吗?这个750是汽车公司买的,是费用收据
妮老师
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提问时间:09/21 21:27
#税务#
你好,同学,最好是一笔对一笔,没发票可以催对方开
阅读 26
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这个计算附加税计税依据为什么减1210的进项,而不是留抵税额,这个不应该在17年已经抵扣了么
小锁老师
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提问时间:09/21 21:12
#税务#
您好,他是相当于抵扣之前的税款,抵扣后是城建税的计税依据,这个意思
阅读 105
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董老师,可是跨境平台扣费无法开票,钱也无法到账,那做费用企业所得税不是得调增吗?这部分费用也是客户承担吧?(FOB价
朴老师
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提问时间:09/21 21:02
#税务#
1. 企业所得税:无合规发票的跨境平台扣费,无法税前扣除,需做纳税调增。 2. 费用承担:FOB价下,货物越过船舷前的费用由卖方承担,之后由买方承担。若扣费属于卖方交货前产生的平台费用,由卖方承担;若属于买方收货环节相关费用,由买方承担,具体看扣费性质及合同约定。
阅读 66
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个人独资企业个体户怎么申报税呢?
刘艳红老师
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提问时间:09/21 20:58
#税务#
您好,这个是申报经营所得
阅读 54
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问题1:存货周转率是不是存货周转次数?问题2:存货周转次数=营业收入/存货 ;存货周转天数=365 /(营业收入/存货)。存货周转天数 = 365 ÷ 存货周转率。 其中,存货周转率 = 销售成本 ÷ 平均存货余额 怎么会有两个公式,一个是用销售成本,一个是用销售收入?哪个公式是正确的?
董孝彬老师
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提问时间:09/21 20:53
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 75
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