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公司的进项比较多，不能一直进行零申报，每个月大概交多少增值税比较合适
宋生老师 | 提问时间：04/24 10:57

#税务#

你好，这个一般建议在2%的税负。

阅读 18

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老师，我想问下，A公司是B公司客户，B公司为境外公司，b公司为A公司提供服务，收到的服务款，需要在大陆缴纳什么税款吗
家权老师 | 提问时间：04/24 10:56

#实务#

需要去税局申报增值税，含税收入/.06*0.06

阅读 10

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老师，2024年四季度报企业所得税报表时营业成本应该是0，我把管理费用金额填上去了，现在报企业所得税年报就有提示说与四季度企业所得税报表营业成本不一致，但是我企业所得税报表也提交了，会有什么问题吗？
家权老师 | 提问时间：04/24 10:54

#税务#

那么你的年报数据要跟季报一致才能通过

阅读 13

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汇算清缴中资产折旧、摊销及纳税调整明细表中税收上的累计折旧金额和账载金额中的累计折旧金额有没有关系（之前做了固定资产500一次性扣除，每年有调增的），税收上的累计折旧金额是不是就是本年的折旧金额+上年的累计折旧金额
小菲老师 | 提问时间：04/24 10:53

#税务#

同学，你好按照实际填写。税收折旧额，是指本年

阅读 11

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中级职称广州那边有补贴政策吗
宋生老师 | 提问时间：04/24 10:53

#中级职称#

你好，中级暂时没有看到，一般是针对高级或者副高级

阅读 170

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甲公司持有一批P材料，专门用于生产W产品。2X23年12月 31日，该批P材料的成本为40 万元，市场价格为38万元，甲公司前期未对该批P材料计提存货跌价准备。甲公司预计将该批P材料生产成 W产品尚需投入20万元，所生产的W产品的市场销售价格为56 万元，销售费用为1万元。不考虑其他因素，2X23年12月31日P材料账面价值为()万元。 A.40 B.38 C.35 D.36 老师这道题p材料可变现价值不是：产成品估计销售价格-加工成本=56-20=36吗？
贾老师 | 提问时间：04/24 10:52

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： P材料的可变现净值=产成品估计销售价格-至完工时估计将发生的成本-估计的销售费用=56-20-1=35。因此，2X23年12月31日P材料账面价值为35万元。选项C正确。祝您学习愉快！

阅读 88

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我公司名下无车，业务员私车公用在本市区跑业务产生的加油费该怎样记账？
家权老师 | 提问时间：04/24 10:52

#实务#

.需要签订租车协议，每月支付租金，租金不超过500元的，凭记载身份证号的收据支付租金，可以直接税前扣除。每月报销除年审的车船税，保险外的费用都可以税前扣除。

阅读 39

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施工合同税率9%，又签了个补充协议，金额增加了200万，税率是3%，这样可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 10:51

#实务#

您好，这个对方肯定不会同意的，要按合同来

阅读 33

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老师，一个合作社的客户，让从23年开始补账，但是他23年之前的公户都有走账，这种情况，我该怎么入手
文文老师 | 提问时间：04/24 10:51

#实务#

以前的公户流水也要补录的

阅读 13

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郭老师，工商年报，股东和法人有变更，有变更股权怎么操作，是在哪个位置，如果去年没变，今年变的，需要修改吗
朴老师 | 提问时间：04/24 10:51

#实务#

工商年报中股东、法人及股权变更操作如下：登录国家企业信用信息公示系统，进入 “年度报告填报”，在相应模块如 “股东及出资信息”“股权变更信息” 等填写变更内容，确认无误后提交公示。若今年发生变更，填报今年年报时如实填写，无需修改去年年报，除非去年年报其他信息有误。今年年报提交后发现错误，6 月 30 日前可登录系统直接修改，修改历史年报需到监管机构申请审核后修改。

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我不会看增值税申报表然后每个月做完了哪里不合理不会调有时候会计科目会弄错老师像这样应该学习提升哪方面的实操
宋生老师 | 提问时间：04/24 10:51

#实务#

你好，其实你这个，1看增值税申报的实操 2，会计科目弄错的话，看下会计实务。

阅读 42

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老师，我做两家公司的办税员有风险吗，现在小企业都这样，老板有两个公司，他觉得一个公司请一个人不划算所以请一个人干两家的活，我有风险吗
朴老师 | 提问时间：04/24 10:50

#税务#

做两家公司办税员有风险，包括税务、发票、工作失误、法律及信息安全等方面风险。需准确更新税务信息，遵守税法，合理安排工作以降低风险。

阅读 75

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研发部门团建可以去研发费用吗
文文老师 | 提问时间：04/24 10:50

#税务#

研发部门团建可以去研发费用。

阅读 14

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老师你好，我单位是小规模纳税人，有业务需要顾临时农民工工人干点小活，怎么支付工资
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 10:49

#建筑#

您好，这个申报劳务工资就可以

阅读 72

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公司用小汽车报废，一定开票吗？
文文老师 | 提问时间：04/24 10:49

#实务#

公司用小汽车报废，可不开票

阅读 17

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公司昨日开了异地预缴的专票9个点的，预缴了2个点增值税，现在我算还差多少进项，我该怎么算呢？
朴老师 | 提问时间：04/24 10:49

#实务#

税负率=（销项-进项）/不含税收入

阅读 12

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老师，我是民非企业，这种企业都是免税的吗
宋生老师 | 提问时间：04/24 10:49

#税务#

你好，你有盈利性业务就需要交税。

阅读 37

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个人无偿租赁固定资产给公司用，怎么做账务处理啊？
家权老师 | 提问时间：04/24 10:48

#实务#

无偿的资产不需要做账处理

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固定资产清理科目增加到哪里
文文老师 | 提问时间：04/24 10:48

#实务#

固定资产清理科目是一级明细，通常月末无余额

阅读 9

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开物流辅助服务发票，需要批文许可吗？
文文老师 | 提问时间：04/24 10:48

#税务#

开物流辅助服务发票，不需要批文许可

阅读 11

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您好，我想咨询一个问题。事务所有计提执业风险金，风险金主要用于质量事故赔付，有行业协会监督，每年都会检查计提的完整性和使用的合规性，属于专项资金。股东在办理股权转让的时候，对于这部分风险金是否需要缴纳个人所得税？
张瑞雪老师 | 提问时间：04/24 10:47

#税务#

你好，不需要，自然人转让股权是以财产转让所得来征收的，事务所的执业风险基金是事务所的财产，不是股东的，只以转让所得交税。

阅读 65

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购买商品的会计分录对哪些账户进行借贷？
秦老师 | 提问时间：12/08 20:28

#会计实务#

购买商品的会计分录涉及以下账户的借贷：借：库存商品账户（资产类账户）贷：应付账款账户（负债类账户）或现金账户（资产类账户）具体的借贷账户会根据交易的支付方式和信用条件而有所不同。如果是以现金支付购买商品，那么应借库存商品账户，贷现金账户。如果是以信用购买商品，那么应借库存商品账户，贷应付账款账户。

阅读 755

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毛利除成本是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/08 20:27

#会计实务#

毛利除成本是指计算毛利率的一种方法。毛利率是指企业在销售商品或提供服务后，剩余的销售收入与成本之间的比率。计算毛利率的公式为：毛利率 = （销售收入 - 成本）/ 销售收入其中，销售收入是指企业销售商品或提供服务所获得的收入，成本是指与销售商品或提供服务直接相关的成本，例如原材料成本、直接人工成本等。毛利率的计算结果可以用百分比表示，以反映企业销售活动的盈利能力。毛利率越高，表示企业在销售过程中获得的利润相对较多，反之则表示利润相对较少。毛利率的高低也可以作为评估企业经营状况和盈利能力的指标之一。通过计算毛利率，企业可以了解其销售活动的盈利能力，并根据结果进行经营决策，例如调整销售价格、控制成本等，以提高企业的盈利水平。

阅读 3021

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会计处理方法原则的作用是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 20:07

#会计实务#

会计处理方法原则是规范会计工作的准则和规定，其作用主要有以下几点： 1. 统一会计处理方法：会计处理方法原则的存在可以统一全国范围内的会计处理方法，确保企业之间的会计信息可以进行比较和分析。这有助于提高会计信息的可比性和可靠性。 2. 保证会计信息的真实性和准确性：会计处理方法原则要求会计人员按照其规定的方法对企业的经济业务进行核算和处理，确保会计信息的真实性和准确性。这有助于提高会计信息的可靠性，为企业的决策提供准确的参考依据。 3. 提高会计信息的可读性和可理解性：会计处理方法原则要求会计人员按照一定的格式和规范编制财务报表，使其更加易读和易理解。这有助于企业内外部的利益相关者更好地理解和分析企业的财务状况和经营情况。 4. 保护企业和投资者的利益：会计处理方法原则的存在可以保护企业和投资者的利益，避免会计人员的不当操作和造假行为。这有助于提高企业的信誉度和透明度，吸引更多的投资者和合作伙伴。总之，会计处理方法原则的作用是规范会计工作，保证会计信息的真实性、准确性和可靠性，提高会计信息的可读性和可理解性，同时保护企业和投资者的利益。

阅读 670

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固定资产没有及时报废怎么补救
王一老师 | 提问时间：12/08 19:59

#会计实务#

固定资产没有及时报废可能会造成会计账务上的问题，但可以通过以下方式来补救： 1. 及时报废：首先，应该立即将固定资产进行报废处理，按照公司的报废政策和程序进行操作。这包括填写报废申请表、进行资产清理和注销等。 2. 调整会计记录：对于已经发生的会计期间，应该对固定资产进行调整。可以通过冲销原来的固定资产账户，并建立新的固定资产报废账户来记录报废的固定资产。同时，需要调整相关的折旧费用和累计折旧账户。 3. 编制会计凭证：根据调整后的会计记录，编制相应的会计凭证，确保固定资产报废的处理过程得到正确记录。 4. 报告上级部门：向上级部门或财务部门汇报固定资产报废的情况，并提供相应的会计记录和凭证，以便他们能够了解和核实报废的情况。 5. 加强管理：对于以后的固定资产管理，应该加强监督和控制，确保及时报废，避免再次出现同样的问题。可以建立固定资产管理制度，明确报废的流程和责任人，并进行定期的资产盘点和审查，以确保固定资产的准确和及时报废。总之，固定资产没有及时报废是一个会计上的失误，但可以通过及时报废、调整会计记录、编制会计凭证、报告上级部门和加强管理等措施来补救和避免类似问题的发生。

阅读 1488

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如何确定专项债券利息的利率？
王一老师 | 提问时间：12/08 19:53

#会计实务#

确定专项债券利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 市场利率：专项债券利率通常与市场利率挂钩，可以参考类似期限的国债或企业债券的利率水平作为参考。 2. 债券评级：债券评级会影响债券的风险水平，评级较高的债券通常可以以较低的利率发行。 3. 债券期限：债券的期限越长，通常利率会相对较高，因为投资者要求更高的回报来补偿时间价值和风险。 4. 市场需求：市场对特定类型债券的需求也会影响利率。如果市场对该类型债券的需求较高，利率可能会相应下降。 5. 债券发行人信用风险：债券发行人的信用状况会影响债券利率。信用评级较低的发行人通常需要支付较高的利率。综合考虑以上因素，债券发行人可以通过与投资者进行洽谈，确定一个合理的利率水平。通常，债券发行人会聘请专业的投行机构来协助确定债券利率，以确保利率水平符合市场预期并能够成功发行债券。

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经营贷10万一年多少利息
秦老师 | 提问时间：12/08 19:45

#会计实务#

要计算经营贷款一年的利息，需要知道以下几个因素： 1. 贷款利率：确定贷款利率是计算利息的首要因素。贷款利率可以是固定利率或浮动利率，具体情况需要参考贷款合同或与贷款机构协商确定。 2. 贷款期限：经营贷款的期限通常是以年为单位，因此需要确定贷款的具体期限。 3. 还款方式：还款方式可以是等额本息还款或等额本金还款，不同的还款方式会影响每期的利息支出。根据上述信息，我们可以进行如下计算：假设贷款利率为年利率5%，贷款金额为10万元，贷款期限为1年。 1. 如果采用等额本息还款方式，每月还款金额相同，包括本金和利息。利息支出可以通过贷款利率和贷款余额进行计算。在第一个月，贷款余额为10万元，利息支出为10万 × 5% ÷ 12 = 416.67元。在随后的11个月中，贷款余额逐渐减少，但每个月的利息支出保持相同。 2. 如果采用等额本金还款方式，每月还款本金相同，但利息支出逐渐减少。在第一个月，贷款余额为10万元，利息支出为10万 × 5% ÷ 12 = 416.67元。在随后的11个月中，贷款余额逐渐减少，每个月的利息支出也会相应减少。需要注意的是，以上计算仅为简单计算，实际情况可能会受到其他因素的影响，例如还款频率、还款日等。为了准确计算利息支出，建议咨询专业贷款机构或会计师事务所。

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收付实现制和权责发生制的区别工资
欧阳老师 | 提问时间：12/08 19:41

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算中两种不同的原则，用于确定收入和费用的确认时间。收付实现制是指在现金实际收到或支付时确认收入和费用。根据这个原则，收入和费用只有在现金实际收到或支付时才被确认，与货物的交付或服务的完成无关。例如，如果公司在一月份提供了服务，但客户直到二月份才支付费用，那么收付实现制下，这笔费用将在二月份确认。权责发生制是指在交易或事项发生时确认收入和费用。根据这个原则，收入和费用在交易或事项发生时被确认，与现金的收付无关。例如，如果公司在一月份提供了服务，那么根据权责发生制，这笔费用将在一月份确认，无论客户是否已经支付。总结起来，收付实现制是以现金的收付为基础，确认收入和费用，而权责发生制是以交易或事项的发生为基础，确认收入和费用。在实际应用中，不同的企业可能会根据自身的情况选择适合的会计原则来进行核算。

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购买方奖励积分是否需要在财务报表中披露？如果是，应该如何披露？
李老师 | 提问时间：12/08 19:38

#会计实务#

购买方奖励积分的披露需根据具体情况来决定。以下是一些常见情况和披露方式： 1. 会计准则要求披露：如果购买方奖励积分被认为是一种负债或金融工具，或者对公司财务状况和业绩有重大影响，会计准则可能要求将其披露在财务报表中。在这种情况下，可以将购买方奖励积分列为负债或金融工具，并在财务报表的相关注释中提供详细信息。 2. 重要的商业影响：即使会计准则没有要求披露，如果购买方奖励积分对公司的商业运营和财务状况有重要影响，也可以考虑在财务报表中披露。这样的披露可以帮助读者更好地理解公司的业务模式和盈利能力。 3. 其他披露方式：如果购买方奖励积分不需要在财务报表中披露，但仍然被认为是重要信息，可以选择在管理层讨论与分析（MD

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大数据的基本特征包括?
李老师 | 提问时间：12/08 19:35

#会计实务#

大数据的基本特征包括以下几个方面： 1. 量大：大数据指的是数据量级非常庞大，通常以TB（千亿字节）或PB（百万亿字节）为单位，甚至更大。 2. 速度快：大数据的产生速度非常快，数据源不断增加，数据更新频率高。 3. 多样性：大数据包括结构化数据（如数据库中的表格数据）、半结构化数据（如XML文件、JSON格式数据）和非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。 4. 真实性：大数据通常是实时或近实时生成的，反映了当前的真实情况。 5. 价值密度低：大数据中的有用信息通常只占总数据量的一小部分，需要通过数据分析和挖掘提取出有价值的信息。 6. 数据质量不确定：大数据中可能存在数据质量问题，如数据缺失、错误、重复等。以上是大数据的基本特征，对于会计实务来说，了解和应用大数据技术可以帮助会计师更好地处理和分析大量的财务数据，发现潜在的问题和机会，提高财务决策的准确性和效率。

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