财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师您好，请问公司职工在去年6月离职，工商年报社保缴纳人数时填多少，原来是四人，六月离职一人，还填四人吗
文文老师 | 提问时间：04/23 17:53

#实务#

原来是四人，六月离职一人，填三人

阅读 11

收藏 0
老师：法人股东股份转让给个人？缴哪些税？怎么帐务处理？
宋生老师 | 提问时间：04/23 17:53

#实务#

你好，这个对转让方，是借银行存款等，投资收益，贷长期股权投资

阅读 10

收藏 0
餐费专票可以抵扣增值税吗
文文老师 | 提问时间：04/23 17:53

#税务#

餐费专票，不可以抵扣增值税

阅读 11

收藏 0
老师你好！请问一下企业所得税年度申报，企业所得税弥补亏损明细表是怎么填？我点开表第2列当年境内所得额有显示数据，这需要填其它哪里吗？
宋生老师 | 提问时间：04/23 17:52

#事业单位#

你好，企业所得税弥补亏损明细表这个不需要自己填的。系统会自动有数据。

阅读 71

收藏 0
请问共管账户的利息收入和短信费支出，这个需要做账吗？因为这个收入和支出都属于对方公司所有，要出账的话：借财务费用，贷预付账款。可是这个费用并不是我们承担的
家权老师 | 提问时间：04/23 17:52

#实务#

如果要收回那个费用就挂其他应收款

阅读 9

收藏 0
老师：公司法人股东转让和个人？要缴哪些税？怎么帐务处理？
文文老师 | 提问时间：04/23 17:51

#实务#

若是平价转让，只涉及印花税

阅读 18

收藏 0
更正了以前年度的增值税申报表，是更正汇算清缴还是做以前年度损益调整
文文老师 | 提问时间：04/23 17:50

#实务#

更正了以前年度的增值税申报表，是更正汇算清缴。

阅读 24

收藏 0
老师，新注册的公司第一次登陆的密码好像是1234567呀？
文文老师 | 提问时间：04/23 17:50

#CPA#

各地均不一样，有的税局会设置好初始密码

阅读 50

收藏 0
老师您好，公司法人可以去税务局代开个人发票吗
家权老师 | 提问时间：04/23 17:49

#实务#

法人不能代开发票的

阅读 15

收藏 0
老师，怎么让2024年度的资产负债率从83%降到现在70%呢？怎么快速调呢？利润表不动
宋生老师 | 提问时间：04/23 17:49

#中级职称#

你好，快速降，就只能投资。做实收资本是最快的

阅读 65

收藏 0
老师，我们公司想出口，去咨询货代公司，咨询费对方是会开几个点的，如对方是一般纳税人或小规模纳税人
家权老师 | 提问时间：04/23 17:47

#实务#

咨询费一般纳税人6%或小规模纳税人1%

阅读 22

收藏 0
老师好，我们进货1000条线，赠了250个胶水，发票上是，1000元线，250元胶水，折扣是-250元胶水，我应该怎么入账啊？需要把一千元分摊到两个商品里面吗？
家权老师 | 提问时间：04/23 17:47

#实务#

线的成本=1000*1000/1250，胶水成本=250*250/1250

阅读 18

收藏 0
收入与成本相匹配的企业所得税政策？
凤阳老师 | 提问时间：04/23 17:47

#税务#

一般就是遵循权责发生制、配比原则。

阅读 30

收藏 0
老师，公司购置了固定资产300万，税务上做了一次性扣除300万，会计上采用直线折旧，残值10W，24年9月份折旧完，本年折旧额43.5万。请问现在在做汇算清缴时这个固定资产调增43.5万嘛？要不要考虑净残值这一部分啊？
朴老师 | 提问时间：04/23 17:46

#税务#

在做汇算清缴时，需要调增 43.5 万元，不需要考虑净残值部分。因为税务上已经一次性扣除了固定资产的全部价值 300 万元，而会计上按照直线法计提折旧，本年折旧额为 43.5 万元，这部分会计折旧在税务上不允许扣除，所以需要进行纳税调增。在这种情况下，税务处理已经按照政策一次性扣除了全部资产价值，不涉及净残值的考虑，后续年度会计折旧继续进行纳税调增，直至固定资产折旧完毕。

阅读 10

收藏 0
日常管理费用不管是专票还是普票，税额都是入成本，是直接进入成本，还是累计在进项转到成本专票增值税报表需要做进项转出吗
文文老师 | 提问时间：04/23 17:45

#实务#

日常管理费用专票，税额计入进项可勾选抵扣的

阅读 30

收藏 0
老师，你好，商贸企业开发票的项目名称必须进项和销项一致吗？
文文老师 | 提问时间：04/23 17:44

#实务#

是的，进项和销项一致

阅读 21

收藏 0
你好！老师，我们是光学制造业，生产车间主要是我们从外面采购半成品有很多工序人工进行组装成成品最后销售，核算成本是从仓库领用货物成本和人工费对吗
宋生老师 | 提问时间：04/23 17:44

#实务#

您好，是的。就是这样了。

阅读 19

收藏 0
更正申报之后产生的税款可以用往期留抵的进项抵扣税款吗
文文老师 | 提问时间：04/23 17:42

#实务#

更正申报之后产生的税款可以用往期留抵的进项抵扣税款。

阅读 17

收藏 0
发票品名是中文，备注可以纯英文这样开出去吗
文文老师 | 提问时间：04/23 17:40

#实务#

发票品名是中文，备注可以纯英文开出去，可以的

阅读 94

收藏 0
老师，想问下非营利组织换届后，证件变更期间，财务单据审批人是前任负责还是后任负责？
文文老师 | 提问时间：04/23 17:39

#实务#

证件变更期间，财务单据审批人是前任负责

阅读 21

收藏 0
概而论怎么一次查询，各个往来账户明细情况？
文文老师 | 提问时间：04/23 17:38

#实务#

你好，可查询科目余额表

阅读 10

收藏 0
购买商品的会计分录对哪些账户进行借贷？
秦老师 | 提问时间：12/08 20:28

#会计实务#

购买商品的会计分录涉及以下账户的借贷：借：库存商品账户（资产类账户）贷：应付账款账户（负债类账户）或现金账户（资产类账户）具体的借贷账户会根据交易的支付方式和信用条件而有所不同。如果是以现金支付购买商品，那么应借库存商品账户，贷现金账户。如果是以信用购买商品，那么应借库存商品账户，贷应付账款账户。

阅读 751

收藏 3
毛利除成本是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/08 20:27

#会计实务#

毛利除成本是指计算毛利率的一种方法。毛利率是指企业在销售商品或提供服务后，剩余的销售收入与成本之间的比率。计算毛利率的公式为：毛利率 = （销售收入 - 成本）/ 销售收入其中，销售收入是指企业销售商品或提供服务所获得的收入，成本是指与销售商品或提供服务直接相关的成本，例如原材料成本、直接人工成本等。毛利率的计算结果可以用百分比表示，以反映企业销售活动的盈利能力。毛利率越高，表示企业在销售过程中获得的利润相对较多，反之则表示利润相对较少。毛利率的高低也可以作为评估企业经营状况和盈利能力的指标之一。通过计算毛利率，企业可以了解其销售活动的盈利能力，并根据结果进行经营决策，例如调整销售价格、控制成本等，以提高企业的盈利水平。

阅读 3013

收藏 8
会计处理方法原则的作用是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 20:07

#会计实务#

会计处理方法原则是规范会计工作的准则和规定，其作用主要有以下几点： 1. 统一会计处理方法：会计处理方法原则的存在可以统一全国范围内的会计处理方法，确保企业之间的会计信息可以进行比较和分析。这有助于提高会计信息的可比性和可靠性。 2. 保证会计信息的真实性和准确性：会计处理方法原则要求会计人员按照其规定的方法对企业的经济业务进行核算和处理，确保会计信息的真实性和准确性。这有助于提高会计信息的可靠性，为企业的决策提供准确的参考依据。 3. 提高会计信息的可读性和可理解性：会计处理方法原则要求会计人员按照一定的格式和规范编制财务报表，使其更加易读和易理解。这有助于企业内外部的利益相关者更好地理解和分析企业的财务状况和经营情况。 4. 保护企业和投资者的利益：会计处理方法原则的存在可以保护企业和投资者的利益，避免会计人员的不当操作和造假行为。这有助于提高企业的信誉度和透明度，吸引更多的投资者和合作伙伴。总之，会计处理方法原则的作用是规范会计工作，保证会计信息的真实性、准确性和可靠性，提高会计信息的可读性和可理解性，同时保护企业和投资者的利益。

阅读 668

收藏 3
固定资产没有及时报废怎么补救
王一老师 | 提问时间：12/08 19:59

#会计实务#

固定资产没有及时报废可能会造成会计账务上的问题，但可以通过以下方式来补救： 1. 及时报废：首先，应该立即将固定资产进行报废处理，按照公司的报废政策和程序进行操作。这包括填写报废申请表、进行资产清理和注销等。 2. 调整会计记录：对于已经发生的会计期间，应该对固定资产进行调整。可以通过冲销原来的固定资产账户，并建立新的固定资产报废账户来记录报废的固定资产。同时，需要调整相关的折旧费用和累计折旧账户。 3. 编制会计凭证：根据调整后的会计记录，编制相应的会计凭证，确保固定资产报废的处理过程得到正确记录。 4. 报告上级部门：向上级部门或财务部门汇报固定资产报废的情况，并提供相应的会计记录和凭证，以便他们能够了解和核实报废的情况。 5. 加强管理：对于以后的固定资产管理，应该加强监督和控制，确保及时报废，避免再次出现同样的问题。可以建立固定资产管理制度，明确报废的流程和责任人，并进行定期的资产盘点和审查，以确保固定资产的准确和及时报废。总之，固定资产没有及时报废是一个会计上的失误，但可以通过及时报废、调整会计记录、编制会计凭证、报告上级部门和加强管理等措施来补救和避免类似问题的发生。

阅读 1479

收藏 6
如何确定专项债券利息的利率？
王一老师 | 提问时间：12/08 19:53

#会计实务#

确定专项债券利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 市场利率：专项债券利率通常与市场利率挂钩，可以参考类似期限的国债或企业债券的利率水平作为参考。 2. 债券评级：债券评级会影响债券的风险水平，评级较高的债券通常可以以较低的利率发行。 3. 债券期限：债券的期限越长，通常利率会相对较高，因为投资者要求更高的回报来补偿时间价值和风险。 4. 市场需求：市场对特定类型债券的需求也会影响利率。如果市场对该类型债券的需求较高，利率可能会相应下降。 5. 债券发行人信用风险：债券发行人的信用状况会影响债券利率。信用评级较低的发行人通常需要支付较高的利率。综合考虑以上因素，债券发行人可以通过与投资者进行洽谈，确定一个合理的利率水平。通常，债券发行人会聘请专业的投行机构来协助确定债券利率，以确保利率水平符合市场预期并能够成功发行债券。

阅读 1340

收藏 0
经营贷10万一年多少利息
秦老师 | 提问时间：12/08 19:45

#会计实务#

要计算经营贷款一年的利息，需要知道以下几个因素： 1. 贷款利率：确定贷款利率是计算利息的首要因素。贷款利率可以是固定利率或浮动利率，具体情况需要参考贷款合同或与贷款机构协商确定。 2. 贷款期限：经营贷款的期限通常是以年为单位，因此需要确定贷款的具体期限。 3. 还款方式：还款方式可以是等额本息还款或等额本金还款，不同的还款方式会影响每期的利息支出。根据上述信息，我们可以进行如下计算：假设贷款利率为年利率5%，贷款金额为10万元，贷款期限为1年。 1. 如果采用等额本息还款方式，每月还款金额相同，包括本金和利息。利息支出可以通过贷款利率和贷款余额进行计算。在第一个月，贷款余额为10万元，利息支出为10万 × 5% ÷ 12 = 416.67元。在随后的11个月中，贷款余额逐渐减少，但每个月的利息支出保持相同。 2. 如果采用等额本金还款方式，每月还款本金相同，但利息支出逐渐减少。在第一个月，贷款余额为10万元，利息支出为10万 × 5% ÷ 12 = 416.67元。在随后的11个月中，贷款余额逐渐减少，每个月的利息支出也会相应减少。需要注意的是，以上计算仅为简单计算，实际情况可能会受到其他因素的影响，例如还款频率、还款日等。为了准确计算利息支出，建议咨询专业贷款机构或会计师事务所。

阅读 1687

收藏 7
收付实现制和权责发生制的区别工资
欧阳老师 | 提问时间：12/08 19:41

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算中两种不同的原则，用于确定收入和费用的确认时间。收付实现制是指在现金实际收到或支付时确认收入和费用。根据这个原则，收入和费用只有在现金实际收到或支付时才被确认，与货物的交付或服务的完成无关。例如，如果公司在一月份提供了服务，但客户直到二月份才支付费用，那么收付实现制下，这笔费用将在二月份确认。权责发生制是指在交易或事项发生时确认收入和费用。根据这个原则，收入和费用在交易或事项发生时被确认，与现金的收付无关。例如，如果公司在一月份提供了服务，那么根据权责发生制，这笔费用将在一月份确认，无论客户是否已经支付。总结起来，收付实现制是以现金的收付为基础，确认收入和费用，而权责发生制是以交易或事项的发生为基础，确认收入和费用。在实际应用中，不同的企业可能会根据自身的情况选择适合的会计原则来进行核算。

阅读 923

收藏 4
购买方奖励积分是否需要在财务报表中披露？如果是，应该如何披露？
李老师 | 提问时间：12/08 19:38

#会计实务#

购买方奖励积分的披露需根据具体情况来决定。以下是一些常见情况和披露方式： 1. 会计准则要求披露：如果购买方奖励积分被认为是一种负债或金融工具，或者对公司财务状况和业绩有重大影响，会计准则可能要求将其披露在财务报表中。在这种情况下，可以将购买方奖励积分列为负债或金融工具，并在财务报表的相关注释中提供详细信息。 2. 重要的商业影响：即使会计准则没有要求披露，如果购买方奖励积分对公司的商业运营和财务状况有重要影响，也可以考虑在财务报表中披露。这样的披露可以帮助读者更好地理解公司的业务模式和盈利能力。 3. 其他披露方式：如果购买方奖励积分不需要在财务报表中披露，但仍然被认为是重要信息，可以选择在管理层讨论与分析（MD

阅读 559

收藏 2
大数据的基本特征包括?
李老师 | 提问时间：12/08 19:35

#会计实务#

大数据的基本特征包括以下几个方面： 1. 量大：大数据指的是数据量级非常庞大，通常以TB（千亿字节）或PB（百万亿字节）为单位，甚至更大。 2. 速度快：大数据的产生速度非常快，数据源不断增加，数据更新频率高。 3. 多样性：大数据包括结构化数据（如数据库中的表格数据）、半结构化数据（如XML文件、JSON格式数据）和非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。 4. 真实性：大数据通常是实时或近实时生成的，反映了当前的真实情况。 5. 价值密度低：大数据中的有用信息通常只占总数据量的一小部分，需要通过数据分析和挖掘提取出有价值的信息。 6. 数据质量不确定：大数据中可能存在数据质量问题，如数据缺失、错误、重复等。以上是大数据的基本特征，对于会计实务来说，了解和应用大数据技术可以帮助会计师更好地处理和分析大量的财务数据，发现潜在的问题和机会，提高财务决策的准确性和效率。

阅读 1738

收藏 0

没有找到问题？直接来提问