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老师，如果总面积1300平米，然后每季度总金额18万，每月单价是不是46.15元？
家权老师 | 提问时间：04/23 17:24

#实务#

是的，就是那样计算的

阅读 13

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一开始甲从集团外购来丙80%，用可净资产公充价*份额可以理解。但后面丙去购时，是属于同控吧，为啥不用净资产的账面价*份额呢？不是说同控下是一家人吗[捂脸]
朴老师 | 提问时间：04/23 17:23

#实务#

乙公司属同控合并，长投初始成本按被合并方在最终控制方（甲公司）合并报表净资产账面价值份额算。“（5000 + 1200 ）×80% + 200” 是基于甲合并报表中丙持续计算的净资产，含商誉，本质遵循同控原则，只是形式因外部购入有差异。

阅读 95

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一家仓储服务的企业，2023年由于客户提前6个月违约解除合同，后法院判了110万元（其中包括合同约定的提前解约需赔付的6个月空置期仓储服务费60万元以及相当于三个月仓储费的违约金30万元、案件受理费3万元、租赁期间未结算的水电费7万元、复原费10万元）。由于对方公司已破产，现在法院实际执行到90万元，其余20万很可能不能执行到，请问该业务如何开具发票？另外是确认主营业务收入还是营业外收入？
小锁老师 | 提问时间：04/23 17:23

#实务#

您好，这个的话，确认营业外收入，可以正常开仓储服务的发票

阅读 94

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老师，我们公司在清算状态，适用小企业会计准则，发生的清算费用可以计入管理费用-清算费用吗
文文老师 | 提问时间：04/23 17:23

#实务#

发生的清算费用可以计入管理费用-清算费用。

阅读 9

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你好，请问公司现在是小规模纳税人，我在电子税务局申请一般纳税人，有这个提示？怎么解决？
家权老师 | 提问时间：04/23 17:22

#实务#

意思是只能更换财务负责人或者法人了

阅读 25

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老师这个题考的哪个知识点我读不懂也不会做
婵老师 | 提问时间：04/23 17:22

#中级职称#

这是关于合并报表的知识点，这章的难度确实较大

阅读 53

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关于业务招待费的定义，税法上有规定吗？
段天峰老师 | 提问时间：04/23 17:22

#税务#

对用于接待招待的相关费用都属于业务招待费的范畴比如接待餐费旅游洗浴还有送礼等

阅读 53

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老师，请问定期定额的个体户需要做账报税吗
文文老师 | 提问时间：04/23 17:21

#实务#

定期定额的个体户，不需要做账报税

阅读 13

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这个题目不是对的吗
宋生老师 | 提问时间：04/23 17:20

#实务#

你好，这个是对的了。

阅读 25

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以前会计做账本来就是没有实收资本她编成实收资本已经申报印花税了，这样后期怎么补救
宋生老师 | 提问时间：04/23 17:18

#初级职称#

你好，这个实际有收到股东投入的金额吗

阅读 85

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老师你好就是有三家公司A B C A为B提供了服务价款为20w 但是由C转款给A A账上就是挂的：借：应收帐款- B 贷：主营业务收入借：银行存款贷：应收帐款-C 请问老师这笔账怎么消呢
家权老师 | 提问时间：04/23 17:17

#实务#

借：应收帐款-C 贷：应收帐款- B

阅读 8

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余额表应收账款”期末余额” 和资产负债表的”期末余额”这两个数字必须一致吗？如果不一致的话是哪里出现的问题？
文文老师 | 提问时间：04/23 17:17

#税务#

若启用了重分类，可能会不一样

阅读 12

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这个是不是做这些工作啊？做账，开票，报税成本核算。
家权老师 | 提问时间：04/23 17:17

#税务#

是的，会计最基本的业务

阅读 8

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请问一下货物和劳务可以开在一张发票上吗？是小规模纳税人，预计开的普通发票
家权老师 | 提问时间：04/23 17:17

#税务#

可以开在一张发票上的哈

阅读 9

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老师，福利费免个税吗？但是在我们企业操作的时候，发的实物福利都折价上税了，就不用这样做是吧？
家权老师 | 提问时间：04/23 17:16

#实务#

发放到人的必须要交个税，集体福利不需要

阅读 105

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老师，板式电梯75万一台、充电桩23000元一个，变压器60万一个，快修美容间20万一间，这些固定资产怎么提折旧，按多少计提？
宋生老师 | 提问时间：04/23 17:16

#实务#

你好，设备你可以按10年来充电桩可以按3年这个美容间可以按10年

阅读 9

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灵活就业职工医保和城镇职工医保有什么区别，
文文老师 | 提问时间：04/23 17:15

#实务#

你好，享受的报销待遇是一样的。只是灵活就业全部由个人交

阅读 38

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录凭证不显示余额
文文老师 | 提问时间：04/23 17:15

#实务#

是一直不显示，还是以前显示现在不显示了？

阅读 13

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我们需要修改自己的开票抬头和税号在哪里修改呢
文文老师 | 提问时间：04/23 17:14

#中级职称#

企业电子税务局 - 进入“发票管理” - 更新开票信息

阅读 159

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退个税志500多，之前也没预交个税
文文老师 | 提问时间：04/23 17:12

#实务#

一直没预交过个税，现在却有退个税？

阅读 19

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请问税务局打电话来说 24年7月9号有车辆的发票4800元没有交车辆购置税，要在电子税务局补交？是在哪里补交呢？？
家权老师 | 提问时间：04/23 17:12

#税务#

我要办税-税费申报及缴纳—综合申报-综合申报—车辆购置税纳税申报

阅读 20

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消费税的1—税率怎么推导的
王一老师 | 提问时间：12/08 18:49

#会计实务#

消费税的1—税率是指税后销售额与税前销售额之间的关系。推导过程如下：假设税前销售额为X，税率为r，税后销售额为Y。根据税率的定义，税额为税前销售额乘以税率，即税额 = X * r。税后销售额等于税前销售额减去税额，即Y = X - X * r。将上式整理可得：Y = X(1 - r)。所以，消费税的1—税率为1 - r。

阅读 873

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其他应付款属于应付款项吗
欧阳老师 | 提问时间：12/08 18:47

#会计实务#

是的，其他应付款属于应付款项的一种。在会计上，应付款项是指企业向外部债权人或供应商应付的款项，包括应付账款、应付票据、应付职工薪酬等。而其他应付款是指除了上述款项之外的其他应付款项，如应付利润、应付税费、应付股利等。这些款项都属于企业应付的债务，需要在财务报表中进行记录和披露。

阅读 1254

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小规模纳税人的纳税申报方式是什么
欧阳老师 | 提问时间：12/08 18:41

#会计实务#

小规模纳税人的纳税申报方式有两种：一般纳税人和简易计税方法。 1. 一般纳税人：小规模纳税人可以选择一般纳税人纳税方式，按照增值税一般纳税人的规定进行纳税申报。一般纳税人需要按月进行纳税申报，填报增值税纳税申报表，并在规定的时间内缴纳税款。 2. 简易计税方法：小规模纳税人也可以选择简易计税方法，按照固定比例征收增值税。简易计税方法适用于年销售额不超过500万元的小规模纳税人。按照简易计税方法纳税的小规模纳税人，可以按季度进行纳税申报，填报简易计税方法纳税申报表，并在规定的时间内缴纳税款。需要注意的是，选择纳税方式后，小规模纳税人在一年内不能随意更改，一般需要在年初确定纳税方式，并在纳税申报时持续执行。

阅读 769

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个人所得税综合年度汇算是指什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 18:36

#会计实务#

个人所得税综合年度汇算是指纳税人在每个纳税年度结束后，对全年所得进行汇总和结算，计算出应纳税额或退还额的过程。在综合年度汇算中，纳税人需要根据所得情况填报年度汇算清缴申报表，将全年各项收入、扣除项目、减免税额等进行汇总计算，确定最终的应纳税额或退还额。综合年度汇算是确保个人所得税按照实际情况进行计算和申报的重要环节。

阅读 1167

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筹建期利息收入在会计分录中如何体现？
王一老师 | 提问时间：12/08 18:35

#会计实务#

在筹建期间，如果有借款用于筹建项目，根据会计准则，筹建期利息应当资本化，即作为筹建项目的一部分计入固定资产或在建工程中。因此，在会计分录中，筹建期利息收入应当体现在以下两个方面： 1. 借方：在建工程或固定资产账户贷方：银行存款或借款账户金额为筹建期间实际发生的利息费用。 2. 借方：在建工程或固定资产账户贷方：筹建期利息收入账户金额为筹建期间实际发生的利息费用。需要注意的是，筹建期利息收入应当根据实际发生的利息费用进行计量，并在建工程或固定资产完工后通过折旧或摊销方法进行分摊。

阅读 829

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会计六要素分别对应的科目有哪些
周老师 | 提问时间：12/08 18:32

#会计实务#

会计六要素是指资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。下面是这些要素对应的一些常见科目： 1. 资产： - 现金 - 应收账款 - 存货 - 固定资产 - 投资 - 其他资产 2. 负债： - 应付账款 - 长期借款 - 应付工资 - 应交税费 - 其他负债 3. 所有者权益： - 股本 - 盈余公积 - 未分配利润 - 资本公积 - 其他所有者权益 4. 收入： - 销售收入 - 服务收入 - 利息收入 - 租金收入 - 其他收入 5. 费用： - 销售费用 - 管理费用 - 财务费用 - 税费 - 其他费用 6. 利润： - 营业利润 - 利润总额 - 净利润需要注意的是，这些科目只是一些常见的例子，实际上根据不同企业的业务特点和会计政策，科目的设置可能会有所不同。

阅读 952

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固定资产在企业中的作用是什么
秦老师 | 提问时间：12/08 18:32

#会计实务#

固定资产在企业中起到了以下几个重要的作用： 1. 生产和运营：固定资产包括企业所拥有的房地产、机械设备、交通工具等用于生产和运营的资产。这些资产能够帮助企业进行生产、加工、运输等核心业务活动，提高生产效率和质量。 2. 投资回报：固定资产通常需要投入大量的资金进行购买和维护，但它们也能够为企业带来长期的投资回报。通过使用固定资产，企业可以提高生产能力和竞争力，从而获得更多的销售收入和利润。 3. 资产保值：固定资产在企业中具有较长的使用寿命，且通常会随着时间的推移而逐渐折旧。然而，固定资产也需要进行维护和保养，以确保其正常运转和保值。通过合理的维护管理，企业可以延长固定资产的使用寿命，减少资产的损耗和报废。 4. 财务报告：固定资产是企业财务报表中的重要组成部分，包括资产负债表和利润表。固定资产的价值和折旧情况对企业的财务状况和经营绩效有重要影响。准确记录和报告固定资产的价值和变动情况，可以提供给企业管理层和投资者有关企业资产状况和经营情况的重要信息。综上所述，固定资产在企业中起到了生产和运营、投资回报、资产保值和财务报告等重要作用。企业应该合理管理和利用固定资产，以提高企业的竞争力和经营效益。

阅读 3183

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已入账未抵扣的进项怎么记账
欧阳老师 | 提问时间：12/08 18:31

#会计实务#

已入账未抵扣的进项应当按照以下步骤进行记账： 1. 首先，在会计科目中建立一个新的科目，通常称为“待抵扣进项税额”或类似的名称，用于记录已入账未抵扣的进项。 2. 当收到发票并入账时，将进项税额分录借记“待抵扣进项税额”科目，贷记“应交税费-进项税额”科目。 3. 当企业需要抵扣进项税额时，将进项税额分录借记“应交税费-进项税额”科目，贷记“待抵扣进项税额”科目。 4. 当企业完成进项税额的抵扣时，将进项税额分录借记“应交税费-进项税额”科目，贷记“待抵扣进项税额”科目。需要注意的是，待抵扣进项税额的余额应该始终为正数，表示尚未抵扣的进项税额。当企业无法抵扣进项税额时，例如因为销售额不足以抵扣进项税额，待抵扣进项税额的余额将继续保持为正数。

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招行信用贷款的利率是多少
王一老师 | 提问时间：12/08 18:29

#会计实务#

招行信用贷款的利率是根据具体情况而定的，包括借款人的信用状况、贷款金额、贷款期限等因素。一般来说，招行信用贷款的利率是浮动的，根据市场利率的变动会有所调整。因此，建议您直接咨询招行的客户经理或者查阅招行官方网站上的相关信息，以获取最准确的利率信息。

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