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老师。竞争性磋商凭证后面需要附什么附件
文文老师 | 提问时间：04/23 10:24

#实务#

附上成交通知书、磋商结果确认书

阅读 12

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老师，我想问下，一笔装修费在18000这样，我需要入长期待摊费用分三年摊销吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/23 10:24

#实务#

您好，不用，这种可以直接费用化

阅读 35

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小规模纳税人跨地区经营开票26万，本地经营开票20万还需要预交增值税吗？
文文老师 | 提问时间：04/23 10:23

#实务#

跨区季度开票没有超过30万，异地不用预缴

阅读 60

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我开票电动自行车，行字少写了，发票能用吗？
家权老师 | 提问时间：04/23 10:23

#实务#

你好，那个不能使用的，需要重开

阅读 11

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老师，公司少进项票，老板找进来的进项开进来的给开出的不符，但是对方只能开这些，这样能扣除吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/23 10:23

#税务#

您好，最好走合同和流水吧，这样好些

阅读 8

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我司属于小规模纳税人，提供造林及抚育费（无需自己采购林木及肥料），现收到一笔造林百分之三十的预付款，可以开现代服务预收款免税发票吗？还是说这个服务属于免税的
郭老师 | 提问时间：04/23 10:22

#实务#

你好，业务开始了有完工进度的吗

阅读 9

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老师，我们有两家公司，现在租了一个办公区，现在办公区的水电就一个电表，这我们怎么弄
刘艳红老师 | 提问时间：04/23 10:21

#实务#

您好，你是想分摊到两个公司，是吧

阅读 14

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去年的费用报销，有发票已入账，但是没支付，挂的个人往来，现在还没付款，我现在做汇算清缴需要纳税调整吗？
家权老师 | 提问时间：04/23 10:21

#税务#

那个可以税前扣除的，只要是真实发生的业务

阅读 10

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麻烦咨询一下，我们项目建设期收到银行存款利息收入，根据这笔收入我们需要缴纳企业所得税，200元。我们领导让我先做零申报，等到税务局发现了在缴纳。麻烦问一下这样有风险吗？
小菲老师 | 提问时间：04/23 10:21

#税务#

同学，你好金额200.可以的，风险小

阅读 4

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老师，公司交的部分社保费汇算清缴期间费用表填哪一拦啊？
文文老师 | 提问时间：04/23 10:20

#实务#

公司交的部分社保费汇算清缴期间费用表填职工薪酬

阅读 67

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公司2024年5月成立，是小规模纳税人，提取备用金借库存现金贷银行存款导致到今年4月，库存现金有70万元，我这样做账是对的吗？库存现金会不会太大了
宋生老师 | 提问时间：04/23 10:20

#实务#

你好，如果你银行账上实际上是这样子的话，你可以做，不过确实金额挺大的。

阅读 21

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请问，净现金流入。指的是现金流量表中，经营活动的流入－流出，还是经营筹资投资都算出来的那个净流入
文文老师 | 提问时间：04/23 10:20

#实务#

经营筹资投资都算出来的那个净流入

阅读 22

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老师，24年有笔差旅费直接记了含税金额，如1000元，943.40，含税56.60，做账记了费用1000元，请问怎样调整？（目前未做汇算清缴，本公司是一般纳税人）
家权老师 | 提问时间：04/23 10:19

#实务#

借：应交税费-增值税-进项56.6 贷：利润分配-未分配利润56.6 修改24年的财务报表，然后在汇算

阅读 20

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交社保时，没有借记其他应收款-个人，但是发工资时，贷记了其他应收款-个人，导致其他应收款借方负数，怎么平账
宋生老师 | 提问时间：04/23 10:18

#实务#

你好，那你交社保的。怎么做的凭证？这样子的话是你交社保的时候凭证做错了，你应该重新更正。

阅读 17

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企业所得税汇算清缴营业外收入和营业外支出在纳税调整项目明细表怎么填写？
朴老师 | 提问时间：04/23 10:18

#实务#

纳税调整项目调增明细表其他栏

阅读 25

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老师，出口货物与出口服务、进口货物与进口服务有什么区别？以及进口的货物/服务可以抵扣进项吗？有没有相关的表格能够很好的区分，谢谢老师！
小菲老师 | 提问时间：04/23 10:17

#税务#

同学，你好可以参考

阅读 18

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上个月本来是两万元的款，给算成2万1千，对方也按照2万1千开了普通发票。这个月对方如果退还我们1千，是不是需要红冲2月的发票然后重新开具给我们
宋生老师 | 提问时间：04/23 10:17

#税务#

是的，开红字冲减，然后重新开

阅读 10

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转股需要缴税吗？哪一方交？直接税务局原法人股东转让股权
宋生老师 | 提问时间：04/23 10:17

#税务#

你好，双方都需要交印花税。另外如果个人转让有利润的话还需要交个税。

阅读 6

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送货单和出库单一样吗？
文文老师 | 提问时间：04/23 10:16

#实务#

送货单和出库单，可以一样的

阅读 17

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企业所得税汇算，业务招待费支出，账载金额和税收金额，怎么区分？账载金额就是帐上金额蛮，那税收金额什么意思，有啥勾稽关系
家权老师 | 提问时间：04/23 10:16

#实务#

税收金额就是发生额的60%和销售收入*0.5%孰低

阅读 6

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老师农村房子过户需要缴纳什么税呀
郭老师 | 提问时间：04/23 10:16

#实务#

正常买卖契税个税，满五唯一可以免土地增值税，满五唯一免

阅读 10

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房产税税率12和4的区别
周老师 | 提问时间：12/08 17:58

#会计实务#

房产税是根据房产的评估值计算的一种税费。税率的不同会导致不同的税费计算方式和税费金额。税率12%的情况下，房产税的计算公式为：房产税 = 评估值 × 税率（12%）税率4%的情况下，房产税的计算公式为：房产税 = 评估值 × 税率（4%）因此，税率的不同会导致房产税的金额不同。税率越高，房产税金额越高；税率越低，房产税金额越低。

阅读 1542

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请了公司报税和做账自己还需要做账吗
王一老师 | 提问时间：12/08 17:52

#会计实务#

在公司请了专业的会计师或会计事务所负责报税和做账的情况下，作为公司的负责人或财务人员，仍然需要了解和掌握基本的会计知识，并进行一定程度的会计记录和核对。尽管外部会计师或会计事务所负责报税和做账，但公司负责人或财务人员仍然需要了解公司的财务状况和运营情况，以便及时监控和管理公司的财务状况。此外，负责人或财务人员还需要与外部会计师或会计事务所进行沟通和协调，确保会计记录的准确性和及时性。因此，虽然公司请了专业的会计师或会计事务所负责报税和做账，但公司内部仍然需要有一定的会计记录和核对的工作。这样可以确保公司的财务状况得到有效监控和管理，并与外部会计师或会计事务所保持良好的沟通和协调。

阅读 520

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会计核算额基本前提是什么
秦老师 | 提问时间：12/08 17:50

#会计实务#

会计核算的基本前提是会计实体概念和持续经营假设。 1. 会计实体概念：会计核算应该以一个独立的经济实体为基础进行，即将企业与其所有者和其他企业区分开来，将企业视为一个独立的个体进行核算。 2. 持续经营假设：会计核算应假设企业将持续经营下去，即企业的经营活动将长期进行，不会很快停止或破产。这个假设是基于企业能够持续获得利润、偿还债务和维持正常经营的能力。这两个基本前提对于会计核算的准确性和可比性非常重要，因为它们确保了会计信息的一致性和可靠性，使得不同企业的财务报表可以进行比较和分析。

阅读 581

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收付实现制怎么算收入和费用
欧阳老师 | 提问时间：12/08 17:33

#会计实务#

收付实现制是一种会计核算方法，根据该制度，收入和费用的确认是基于实际的收付款项的发生情况。具体来说，收入和费用的计算可以按照以下原则进行： 1. 收入的计算：按照实际收到的款项来确认收入。当收到现金或者实际发生了其他形式的收款时，相关的收入才能被确认。例如，当客户支付货款或者公司收到租金时，相应的收入就可以被确认。 2. 费用的计算：按照实际支付的款项来确认费用。当支付现金或者实际发生了其他形式的付款时，相关的费用才能被确认。例如，当公司支付工资、购买办公用品或者支付租金时，相应的费用就可以被确认。需要注意的是，根据收付实现制的原则，收入和费用的确认是基于实际的收付款项的发生情况，而不是基于应收应付账款的发生情况。因此，即使存在应收或应付账款，只有在实际收到或支付款项时，相关的收入或费用才能被确认。此外，根据会计准则的要求，为了确保会计信息的准确性和可靠性，还需要遵循会计核算的其他原则和规定，如会计事项的实质重于形式原则、收入确认的时间点原则等。

阅读 1765

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个体营业者计算利润时，如何确定成本费用的金额？
周老师 | 提问时间：12/08 17:24

#会计实务#

个体营业者计算利润时，可以采用以下方法确定成本费用的金额： 1. 直接成本法：直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本、直接制造费用等。个体营业者可以根据实际发生的成本支出，结合库存变动等因素，计算出直接成本的金额。 2. 间接成本法：间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，包括间接人工成本、间接制造费用、销售费用、管理费用等。个体营业者可以根据实际发生的间接成本支出，结合适当的成本分配方法，计算出间接成本的金额。 3. 标准成本法：标准成本是指根据产品或服务的标准工艺和标准成本率，计算出的理论上的成本。个体营业者可以根据标准成本率和实际产出量，计算出标准成本的金额。 4. 加权平均法：加权平均法是指将期初库存成本、期间进货成本和期末库存成本按照一定的比例加权平均计算出的成本。个体营业者可以根据期初库存、期间进货和期末库存的数量和金额，计算出加权平均成本的金额。在确定成本费用的金额时，个体营业者应根据自身的经营情况和会计准则的规定，选择适合的方法，并确保计算过程准确、合理、可靠。

阅读 730

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利息的计算公式是：利息 = 本金 × 利率。
周老师 | 提问时间：12/08 17:18

#会计实务#

对于简单利息，利息的计算公式是：利息 = 本金 × 利率 × 时间。其中，本金是指投资或贷款的原始金额，利率是指单位时间内的利息百分比，时间是指投资或贷款的期限。例如，如果你投资了1000美元，利率是5%，投资期限是1年，那么利息 = 1000 × 0.05 × 1 = 50美元。需要注意的是，这个公式仅适用于简单利息的计算，而不适用于复利利息的计算。在复利利息的计算中，利息会根据每个计息周期的利息累计计算，公式会稍有不同。

阅读 2801

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固定资产包含哪些东西
李老师 | 提问时间：12/08 17:15

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、拥有的用于生产经营活动且预期使用期限超过一年的有形资产。固定资产包括以下几个方面： 1. 建筑物：包括厂房、办公楼、仓库等用于生产经营活动的建筑物。 2. 机器设备：包括生产设备、生产线、工具机、仪器仪表等用于生产经营活动的机器设备。 3. 运输工具：包括汽车、货车、船舶、飞机等用于运输物资或人员的交通工具。 4. 电子设备：包括电脑、打印机、传真机、复印机、电话等用于办公和信息处理的电子设备。 5. 通信设备：包括电话交换机、传真机、网络设备等用于企业内外通信的设备。 6. 仪器仪表：包括实验室用的仪器仪表、测试设备等用于检测和实验的设备。 7. 软件：包括计算机软件、企业管理软件、设计软件等用于企业管理和生产活动的软件。 8. 土地使用权：企业购买或租赁的土地使用权。 9. 其他固定资产：如专利权、商标权、版权等无形资产。以上是常见的固定资产类别，不同企业根据自身经营特点可能还会有其他特殊的固定资产类别。企业需要对固定资产进行登记、计量、折旧和报告等会计处理。

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信用证和银承的区别
秦老师 | 提问时间：12/08 17:15

#会计实务#

信用证和银承是国际贸易中常用的支付方式，它们有一些区别，如下所示： 1. 定义： - 信用证：信用证是银行为买卖双方提供的一种保障机制，承诺在符合一定条件下支付货款。 - 银承：银承是银行作为付款人，以自己的信用为基础，为受益人提供的一种付款方式。 2. 参与方： - 信用证：信用证涉及到四方，即买方、卖方、开证行和受益人。 - 银承：银承涉及到三方，即买方、卖方和承兑行。 3. 承诺责任： - 信用证：开证行承诺在符合一定条件下支付货款，即在受益人提供符合要求的单据后，开证行必须按照信用证的要求支付货款。 - 银承：承兑行承诺在指定日期支付货款，即在买方提供符合要求的承兑汇票后，承兑行必须按照约定支付货款。 4. 风险分担： - 信用证：信用证主要由开证行承担风险，即买方支付货款给开证行后，开证行负责支付给受益人。买方对受益人的履约能力不负责。 - 银承：银承主要由承兑行承担风险，即承兑行在承兑汇票后负责支付货款给受益人。买方对承兑行的履约能力负有一定责任。 5. 使用场景： - 信用证：信用证适用于买卖双方之间存在一定信任障碍的情况，可以增加交易的安全性，保障双方权益。 - 银承：银承适用于买卖双方之间存在较高信任度的情况，买方信用较好且受益人愿意接受承兑汇票作为支付方式。需要注意的是，信用证和银承的具体使用方式和条款可能因国家、地区和具体交易而有所不同，以上仅为一般性的概述。在实际操作中，建议根据具体情况咨询专业人士或银行机构。

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10万一天的利息是多少
秦老师 | 提问时间：12/08 17:14

#会计实务#

要计算10万一天的利息，需要知道利率和计息方式。通常情况下，利率是以年利率为基础进行计算的。假设年利率为5%，计息方式为按年计息。首先，将年利率转换为每天的利率。一年有365天，所以每天的利率为5% / 365 = 0.0137%。然后，计算10万的利息。利息 = 10万 × 每天的利率 = 10万 × 0.0137% = 13.7元。所以，10万一天的利息为13.7元。

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