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是的老师,从哪个科目里,把出口退税的钱转到营业外收入里呀
郭老师
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提问时间:04/23 13:43
#实务#
出口退税它不影响利润呀。 不交所得稅 借其他应收款 贷应交税费,应交增值税出口退税。 借银行存款贷应交税费应交增值税出口退税。
阅读 26
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老师,发奖金时,漏计提个税了,次月在缴纳个税时怎么做调整分录?
宋生老师
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提问时间:04/23 13:43
#实务#
你好,你奖金已经发放给对方了吗?
阅读 17
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老师,请问进料加工,海关手册核销,下脚料交了一点关税,这个怎么分录?
郭老师
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提问时间:04/23 13:42
#实务#
你们单位承担的话,你就做到生产成本里面都收一块转成本
阅读 8
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小规模纳税人销售商品的税率现在是多少?
郭老师
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提问时间:04/23 13:41
#税务#
你好,小规模增值税税率1%。
阅读 12
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老师,增值税报表报的是不加税收入,现在我账上和利润表都是有税收入,这个收入,现在跟增值税收入不一样,这个怎么办?
小菲老师
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提问时间:04/23 13:39
#实务#
同学,你好 你是一定要按照有税收入来申报收入的吗?
阅读 19
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老师,我现在不知道怎么做了,第一张是我翻凭证的暂估,第二张是翻发票缺的进项明细,我现在做汇算清缴我怎么做?这个账是4月初刚从代理记账拿回来,按照24年的销项进项做吗,我补回来的发票和差的明细对不上,能冲暂估吗?
朴老师
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提问时间:04/23 13:38
#税务#
汇算清缴处理思路 暂估处理 对于暂估部分,如果后期能取得对应的合规发票,在汇算清缴时可以在成本费用扣除方面按规定处理。如果暂估成本费用在汇算清缴期结束前取得发票,可正常在税前扣除;若未取得,一般需做纳税调增。 从你所说 “补回来的发票和差的明细对不上” 情况看,若补回发票确实不属于暂估对应的业务,不能直接冲减暂估。需进一步核实业务实质,若暂估业务实际未发生,应冲减暂估并调整相应成本费用。 进项发票核对 针对 “翻发票缺的进项明细”,要梳理清楚缺票原因。如果是真实业务且能在汇算清缴期内取得发票,可先按暂估成本费用处理相关业务,待取得发票后按规定调整。 若无法取得发票,对于已计入成本费用的部分,在汇算清缴时要做纳税调增处理,不能在企业所得税前扣除。 按实际业务确定进销项 应按照 2024 年实际发生的销项和进项业务来进行汇算清缴。从代理记账拿回账后,需仔细核对账务数据与实际业务是否相符。 可以将账务中的销项数据与企业实际开票系统数据核对,进项数据与已认证抵扣及应取得发票情况核对,确保数据准确完整。 具体操作步骤 梳理业务与发票情况 对暂估业务重新梳理,逐笔核对暂估事项与实际业务,明确暂估依据及是否能取得对应发票。 对缺进项发票的业务,与供应商沟通,争取在汇算清缴截止日期(一般为 5 月 31 日)前取得发票。 调整账务 根据梳理结果进行账务调整。如暂估冲回、成本费用调整等。若暂估多计成本费用,应借记相关负债类科目(如应付账款 - 暂估),贷记以前年度损益调整;若少计,则做相反分录。 对于无法取得发票的成本费用,若已计入损益,汇算清缴时要在纳税申报表中做纳税调增处理。 填写纳税申报表 在企业所得税年度纳税申报表中,准确填写收入、成本、费用等相关项目。对于暂估和未取得发票调整的成本费用,在对应的纳税调整项目栏次进行填报。例如,未取得合法扣除凭证的支出在 A105000《纳税调整项目明细表》中 “扣除类调整项目 - 其他” 栏次填报。
阅读 21
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老师,您好! 我们有一个公司有营业执照和公章,是2024年8月1日办理的,税务还没有办下来,需要工商年报吗?
朴老师
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提问时间:04/23 13:37
#实务#
同学你好 需要年报的
阅读 19
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补开以前年度的费用票,账务税务怎么处理?
朴老师
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提问时间:04/23 13:37
#实务#
执行《企业会计准则》:通过 “以前年度损益调整” 科目核算。 补开费用票时: 借:以前年度损益调整 贷:应付账款等(根据实际情况确定负债科目 ) 调整所得税(若影响): 借:应交税费 - 应交所得税 (减少所得税时) 贷:以前年度损益调整 或 借:以前年度损益调整 贷:递延所得税资产 (增加所得税时) 结转 “以前年度损益调整”: 借:利润分配 - 未分配利润 贷:以前年度损益调整 同时,若涉及计提盈余公积,需相应调整盈余公积金额。 执行《小企业会计准则》:由于不设 “以前年度损益调整” 科目,可直接计入当期损益。 借:管理费用等(根据费用归属科目 ) 贷:应付账款等 税务处理 追补扣除:根据规定,企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,可做出专项申报及说明后,追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过 5 年 。 年度申报调整:若费用发生年度已完成汇算清缴,需重新计算该年度应纳税所得额和应纳税额。多缴税款的,可申请退税或抵减以后年度税款;少缴税款的,需补缴税款并可能涉及滞纳金(因自身原因导致未及时扣除 )。 资料留存:企业要留存好补开的费用发票、相关业务合同、支出依据、付款凭证等资料,以备税务机关检查。
阅读 5
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老师,24年的采购商品的发票现在还能入账吗,普通发票
郭老师
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提问时间:04/23 13:36
#实务#
你好可以的 可以补进来的
阅读 7
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业务宣传费需要交印花税吗?
小菲老师
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提问时间:04/23 13:36
#税务#
同学,你好 广告费要缴纳的
阅读 14
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老师,个税年报中不像企业汇算清缴那样,没有减去本年累计实际已预缴的所得税呢?
小菲老师
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提问时间:04/23 13:36
#税务#
同学,你好 有减去预缴的
阅读 17
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请问公司前几天有三个专家过来公司考察,他们走的时候,封了三个红包给他们的路费,这是没有发票也没有收据,这个需要怎样做账?
郭老师
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提问时间:04/23 13:34
#实务#
做招待费 借管理费用招待费 贷银行存款
阅读 5
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请问所得税汇算清缴里的 资产折旧 摊销及纳税调整明细表里的资产原值是年初余额还是年末余额?
朴老师
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提问时间:04/23 13:34
#税务#
所得税汇算清缴中《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》里的 “资产原值” ,是指资产的计税基础,一般按照取得资产时的历史成本确定,通常取的是资产的初始入账金额 。 对于在年度中间没有新增或减少的资产,年初余额和年末余额相同,此时资产原值就是这个固定的初始入账金额。 若年度内有新增资产,要将新增资产的初始入账金额与原有资产的金额合并计算 ;若有资产减少(如处置 ),则应扣除减少资产对应的原值金额。 总体来说,不是单纯的年初余额或年末余额,而是按资产实际取得成本确定的计税基础金额,反映资产在税务处理上的原始价值。
阅读 23
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机票增值税普通发票可以抵扣吗?
朴老师
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提问时间:04/23 13:33
#税务#
同学你好 电子发票可以 纸质不可以
阅读 14
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老师,营利性技工学校,学校食堂收到的费用,做什么收入?
朴老师
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提问时间:04/23 13:32
#实务#
同学你好 食堂是学校经营的吗?是的话计入其他业务收入
阅读 11
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制造业一般纳税人出售固定资产怎么开票,进项税已抵扣,怎么做账务处理
暖暖老师
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提问时间:04/23 13:32
#实务#
按照13%开具发票 借银行存款 贷固定资产清理 应交税费-应交增值税销项税
阅读 10
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税款欠着 对开发票有影响哇 红冲重开?
暖暖老师
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提问时间:04/23 13:32
#实务#
你好,一般是不影响的这个
阅读 40
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在哪里查看有没有出口资质
郭老师
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提问时间:04/23 13:31
#税务#
经营范围里面有这个的情况下,你就去店的数据,我要办税出口退税管理,里面有一个出口退税企业资格信息报告在这里面可以有备案查询
阅读 8
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老师请问外贸企业出口或许,快递走的,没有报关,这种需要按照内销处理吗
宋生老师
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提问时间:04/23 13:29
#实务#
你好没有以你们的名义报关就可以按内销。
阅读 12
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老师这是给我们开进来的劳务票,我现在结转成本怎么写分录,借主营业务成本贷什么
朴老师
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提问时间:04/23 13:29
#实务#
已支付款项 若款项已通过银行存款等方式支付,贷方记 “银行存款”。分录为: 借:主营业务成本 贷:银行存款 尚未支付款项 如果款项还未支付,形成了企业对劳务提供方的负债,贷方记 “应付账款” 。分录为: 借:主营业务成本 贷:应付账款 先预付部分款项 若之前有预付劳务款,贷方应冲减 “预付账款” 。分录为: 借:主营业务成本 贷:预付账款
阅读 5
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我想要一份图书批发零售行业的存货管理制度
宋生老师
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提问时间:04/23 13:27
#实务#
你好,学堂暂时没有这个制度了。
阅读 20
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房产税税率12和4的区别
周老师
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提问时间:12/08 17:58
#会计实务#
房产税是根据房产的评估值计算的一种税费。税率的不同会导致不同的税费计算方式和税费金额。 税率12%的情况下,房产税的计算公式为:房产税 = 评估值 × 税率(12%) 税率4%的情况下,房产税的计算公式为:房产税 = 评估值 × 税率(4%) 因此,税率的不同会导致房产税的金额不同。税率越高,房产税金额越高;税率越低,房产税金额越低。
阅读 1542
收藏 6
请了公司报税和做账自己还需要做账吗
王一老师
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提问时间:12/08 17:52
#会计实务#
在公司请了专业的会计师或会计事务所负责报税和做账的情况下,作为公司的负责人或财务人员,仍然需要了解和掌握基本的会计知识,并进行一定程度的会计记录和核对。 尽管外部会计师或会计事务所负责报税和做账,但公司负责人或财务人员仍然需要了解公司的财务状况和运营情况,以便及时监控和管理公司的财务状况。此外,负责人或财务人员还需要与外部会计师或会计事务所进行沟通和协调,确保会计记录的准确性和及时性。 因此,虽然公司请了专业的会计师或会计事务所负责报税和做账,但公司内部仍然需要有一定的会计记录和核对的工作。这样可以确保公司的财务状况得到有效监控和管理,并与外部会计师或会计事务所保持良好的沟通和协调。
阅读 520
收藏 2
会计核算额基本前提是什么
秦老师
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提问时间:12/08 17:50
#会计实务#
会计核算的基本前提是会计实体概念和持续经营假设。 1. 会计实体概念:会计核算应该以一个独立的经济实体为基础进行,即将企业与其所有者和其他企业区分开来,将企业视为一个独立的个体进行核算。 2. 持续经营假设:会计核算应假设企业将持续经营下去,即企业的经营活动将长期进行,不会很快停止或破产。这个假设是基于企业能够持续获得利润、偿还债务和维持正常经营的能力。 这两个基本前提对于会计核算的准确性和可比性非常重要,因为它们确保了会计信息的一致性和可靠性,使得不同企业的财务报表可以进行比较和分析。
阅读 581
收藏 2
收付实现制怎么算收入和费用
欧阳老师
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提问时间:12/08 17:33
#会计实务#
收付实现制是一种会计核算方法,根据该制度,收入和费用的确认是基于实际的收付款项的发生情况。具体来说,收入和费用的计算可以按照以下原则进行: 1. 收入的计算:按照实际收到的款项来确认收入。当收到现金或者实际发生了其他形式的收款时,相关的收入才能被确认。例如,当客户支付货款或者公司收到租金时,相应的收入就可以被确认。 2. 费用的计算:按照实际支付的款项来确认费用。当支付现金或者实际发生了其他形式的付款时,相关的费用才能被确认。例如,当公司支付工资、购买办公用品或者支付租金时,相应的费用就可以被确认。 需要注意的是,根据收付实现制的原则,收入和费用的确认是基于实际的收付款项的发生情况,而不是基于应收应付账款的发生情况。因此,即使存在应收或应付账款,只有在实际收到或支付款项时,相关的收入或费用才能被确认。 此外,根据会计准则的要求,为了确保会计信息的准确性和可靠性,还需要遵循会计核算的其他原则和规定,如会计事项的实质重于形式原则、收入确认的时间点原则等。
阅读 1765
收藏 7
个体营业者计算利润时,如何确定成本费用的金额?
周老师
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提问时间:12/08 17:24
#会计实务#
个体营业者计算利润时,可以采用以下方法确定成本费用的金额: 1. 直接成本法:直接成本是指与产品或服务直接相关的成本,包括原材料成本、直接人工成本、直接制造费用等。个体营业者可以根据实际发生的成本支出,结合库存变动等因素,计算出直接成本的金额。 2. 间接成本法:间接成本是指与产品或服务间接相关的成本,包括间接人工成本、间接制造费用、销售费用、管理费用等。个体营业者可以根据实际发生的间接成本支出,结合适当的成本分配方法,计算出间接成本的金额。 3. 标准成本法:标准成本是指根据产品或服务的标准工艺和标准成本率,计算出的理论上的成本。个体营业者可以根据标准成本率和实际产出量,计算出标准成本的金额。 4. 加权平均法:加权平均法是指将期初库存成本、期间进货成本和期末库存成本按照一定的比例加权平均计算出的成本。个体营业者可以根据期初库存、期间进货和期末库存的数量和金额,计算出加权平均成本的金额。 在确定成本费用的金额时,个体营业者应根据自身的经营情况和会计准则的规定,选择适合的方法,并确保计算过程准确、合理、可靠。
阅读 730
收藏 3
利息的计算公式是:利息 = 本金 × 利率。
周老师
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提问时间:12/08 17:18
#会计实务#
对于简单利息,利息的计算公式是:利息 = 本金 × 利率 × 时间。 其中,本金是指投资或贷款的原始金额,利率是指单位时间内的利息百分比,时间是指投资或贷款的期限。 例如,如果你投资了1000美元,利率是5%,投资期限是1年,那么利息 = 1000 × 0.05 × 1 = 50美元。 需要注意的是,这个公式仅适用于简单利息的计算,而不适用于复利利息的计算。在复利利息的计算中,利息会根据每个计息周期的利息累计计算,公式会稍有不同。
阅读 2802
收藏 12
固定资产包含哪些东西
李老师
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提问时间:12/08 17:15
#会计实务#
固定资产是指企业长期使用、拥有的用于生产经营活动且预期使用期限超过一年的有形资产。固定资产包括以下几个方面: 1. 建筑物:包括厂房、办公楼、仓库等用于生产经营活动的建筑物。 2. 机器设备:包括生产设备、生产线、工具机、仪器仪表等用于生产经营活动的机器设备。 3. 运输工具:包括汽车、货车、船舶、飞机等用于运输物资或人员的交通工具。 4. 电子设备:包括电脑、打印机、传真机、复印机、电话等用于办公和信息处理的电子设备。 5. 通信设备:包括电话交换机、传真机、网络设备等用于企业内外通信的设备。 6. 仪器仪表:包括实验室用的仪器仪表、测试设备等用于检测和实验的设备。 7. 软件:包括计算机软件、企业管理软件、设计软件等用于企业管理和生产活动的软件。 8. 土地使用权:企业购买或租赁的土地使用权。 9. 其他固定资产:如专利权、商标权、版权等无形资产。 以上是常见的固定资产类别,不同企业根据自身经营特点可能还会有其他特殊的固定资产类别。企业需要对固定资产进行登记、计量、折旧和报告等会计处理。
阅读 753
收藏 3
信用证和银承的区别
秦老师
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提问时间:12/08 17:15
#会计实务#
信用证和银承是国际贸易中常用的支付方式,它们有一些区别,如下所示: 1. 定义: - 信用证:信用证是银行为买卖双方提供的一种保障机制,承诺在符合一定条件下支付货款。 - 银承:银承是银行作为付款人,以自己的信用为基础,为受益人提供的一种付款方式。 2. 参与方: - 信用证:信用证涉及到四方,即买方、卖方、开证行和受益人。 - 银承:银承涉及到三方,即买方、卖方和承兑行。 3. 承诺责任: - 信用证:开证行承诺在符合一定条件下支付货款,即在受益人提供符合要求的单据后,开证行必须按照信用证的要求支付货款。 - 银承:承兑行承诺在指定日期支付货款,即在买方提供符合要求的承兑汇票后,承兑行必须按照约定支付货款。 4. 风险分担: - 信用证:信用证主要由开证行承担风险,即买方支付货款给开证行后,开证行负责支付给受益人。买方对受益人的履约能力不负责。 - 银承:银承主要由承兑行承担风险,即承兑行在承兑汇票后负责支付货款给受益人。买方对承兑行的履约能力负有一定责任。 5. 使用场景: - 信用证:信用证适用于买卖双方之间存在一定信任障碍的情况,可以增加交易的安全性,保障双方权益。 - 银承:银承适用于买卖双方之间存在较高信任度的情况,买方信用较好且受益人愿意接受承兑汇票作为支付方式。 需要注意的是,信用证和银承的具体使用方式和条款可能因国家、地区和具体交易而有所不同,以上仅为一般性的概述。在实际操作中,建议根据具体情况咨询专业人士或银行机构。
阅读 1955
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10万一天的利息是多少
秦老师
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提问时间:12/08 17:14
#会计实务#
要计算10万一天的利息,需要知道利率和计息方式。通常情况下,利率是以年利率为基础进行计算的。假设年利率为5%,计息方式为按年计息。 首先,将年利率转换为每天的利率。一年有365天,所以每天的利率为5% / 365 = 0.0137%。 然后,计算10万的利息。利息 = 10万 × 每天的利率 = 10万 × 0.0137% = 13.7元。 所以,10万一天的利息为13.7元。
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