财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，你这有高新技术企业的相关资料嘛
郭老师 | 提问时间：12/15 14:10

#实务#

认定高新技术企业认定需同时满足以下八个条件：一是企业申请认定时须注册成立一年以上。二是企业拥有其主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权。三是对企业主要产品（服务）技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定范围。四是企业科技人员占职工总数的比例不低于10%。五是企业研发费用占同期销售收入总额的比例符合要求。最近一年，销售收入小于5000万元的，比例不低于5%；销售收入5000万元至2亿元，比例不低于4%；销售收入2亿元以上，比例不低于3%。六是近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于60%。七是企业创新能力评价应达到相应要求。八是企业申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。政策优惠，减按15%的税率征收企业所得税未形成无形资产的研发费用，在据实扣除基础上，按实际发生额的100%加计扣除；形成无形资产的，按无形资产成本的200%税前摊销制造业企业优惠：2023年1月1日至2027年12月31日，高新技术企业中的制造业一般纳税人，可按当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税额账务处理借研发支出资本化或者是费用化。贷应付职工薪酬、原材料累计折旧、银行存款、应付账款等月末借管理费用，贷研发支出费用化，研发完毕，借无形资产等贷研发支出资本化注意区分资本化费用化需要有研发立项需要有研发辅助帐

阅读 15

收藏 0
董孝斌老师会调资产负债表和利润表吗营业收入不变只调成本之类的让净利润为负数
朴老师 | 提问时间：12/15 14:01

#实务#

老师这个点不在你得晚上来找他

阅读 13

收藏 0
老师会调资产负债表和利润表吗营业收入不变只调成本之类的让净利润为负数
小菲老师 | 提问时间：12/15 13:59

#实务#

同学，你好只动成本金额，修改利润表。在修改资产负债表的未分配利润

阅读 15

收藏 0
生产型企业出口退税最高退税率是几个点啊，现实中不是13%的退税率吗？实操中很多企业都是dai理报关的吗？还是自己报关的啊？出口退税最难的点在哪里，掌握了哪里就相当于掌握了出口退税
暖暖老师 | 提问时间：12/15 13:51

#实务#

你好，最高是13%的退税率一般

阅读 168

收藏 1
老师，我们是3月份开始营业的，之前房租费都是预估入账的，摊销了好几期，现在（12月初）开进来的房租发票比预估的要低不少，怎么做凭证呢
刘艳红老师 | 提问时间：12/15 13:46

#实务#

您好，把前面多计提的，红冲掉就可以

阅读 45

收藏 0
A公司给B公司开具10个车位的6个月车位管理费发票（1000元/车位/月），B公司给A公司付6万元，两个月后A公司要将10个车位中的1个退租，B公司是给A公司开具4000元的车位管理费发票，A公司退款4000元，还是A公司直接红字6万元发票，B公司重新开具5.6万元发票同时再给B公司支付0.4万元退款？
暖暖老师 | 提问时间：12/15 13:41

#税务#

你好这个操作是可以的没问题

阅读 186

收藏 1
税务局里的房产税在我要查询里的纳税人信息了没有这个税种，但是每个季度都报，他是和土地使用税一起的么
朴老师 | 提问时间：12/15 13:40

#实务#

房产税和土地使用税是独立税种，但税务系统为简化操作，会将二者合并在财产和行为税同一申报模块，所以纳税人信息里可能不单独列房产税，但可和土地使用税一起按季申报。

阅读 66

收藏 0
2x24年1月1日，甲公司以银行存款4200万元从本集团外部购人丙公司80%股权(属于非同一控制下企业合并)并能够控制丙公司的财务和经营政策购买日，丙公司可辨认净资产的公允价值为5000万元，账面价值为4500万元(该差异是由于存货评估增值 500万元形成)。2x25年1月1日，乙公司以银行存款4500万元购入甲公司所持丙公司的80%股权(形成同一控制下的企业合并)，2x24年1月1日至2x24年12月31日，丙公司按照购买日净资产的账面价值计算实现的净利润为1500万元(调整前的净利润);无其他所有者权益变动。至2x24年12月31日，丙公司评估增值的存货出售了 60%。
朴老师 | 提问时间：12/15 13:06

#实务#

同学你好你的问题是什么

阅读 25

收藏 0
外贸企业 100多元美金选择报关还是快递？
朴老师 | 提问时间：12/15 13:00

#实务#

100 多美元的外贸货物优先选国际快递，快递公司可代办简易报关，成本低、手续简；若需出口退税则需额外办理单独报关，否则无退税凭证。

阅读 172

收藏 1
老师，我想问一下，审计在调整租赁负债时，贷记租赁负债，借记预付账款表示什么
Fenny老师 | 提问时间：12/15 12:57

#实务#

你好，单从这个分录老师看不出是什么意思，要结合原本的做账分录来分析。

阅读 35

收藏 0
成立分公司，总分公司如何申报各项税费？
郭老师 | 提问时间：12/15 12:49

#实务#

总分公司是异地的，如果是独立核算的，自己申报自己的所有的税款所得税想要合并的情况下，需要税务局备案如果非独立核算的异地的所得税合并，其他的自己申报自己的非独立核算的在同一个地区的所有的税款都在总公司申报

阅读 61

收藏 0
服务行业。雇个临时工干活怎样入帐
刘艳红老师 | 提问时间：12/15 12:44

#实务#

您好，计入管理费用-劳务费

阅读 42

收藏 0
混合销售，设备，安装，调试，运费在合同中均分别列明价格，安装，调试运费怎么开票？
刘艳红老师 | 提问时间：12/15 12:20

#实务#

您好，这个分别开票就可以，安装调式开安装费按9%来开

阅读 27

收藏 0
直接开具204万发票安全吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/15 12:19

#实务#

您好，这个系统会监测到，会被查账

阅读 66

收藏 0
老师那钱是前些年陆续打的，那我今年一次性申报交印花税，但我今年没实际打款，没有关系是吧？应税凭证数量我就填1啊？
郭老师 | 提问时间：12/15 12:11

#实务#

有关系会有滞纳金可以写1

阅读 25

收藏 0
分公司必须要汇总到总公司申报缴纳税费吗
文文老师 | 提问时间：12/15 12:01

#实务#

分公司可以独立申报的

阅读 177

收藏 1
土地增值税扣除买价加税吗
暖暖老师 | 提问时间：12/15 11:55

#实务#

你好，购买价款+契税是需要扣除的，看的是增值额

阅读 141

收藏 1
企业注销清算时。计算清算所得时减去的相关税费具体包括哪些税种呢？包含清算过程中的增值税吗？
周老师 | 提问时间：12/15 11:50

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业注销清算时，计算清算所得时可以减去的相关税费，主要包括与清算直接相关的、不可抵扣的税费。具体包括以下税种： 1.企业所得税：清算所得需缴纳企业所得税，这部分税款是清算费用的一部分，可以扣除。 2.印花税：清算过程中涉及的合同、产权转移等事项可能产生的印花税。 3.契税：如果清算过程中涉及不动产转让，可能需要缴纳契税。 4.城市维护建设税、教育费附加等：这些税费通常与增值税、消费税等流转税相关，如果清算过程中有不可抵扣的流转税，其附加税费也可能可以扣除。 5.无法抵扣的增值税进项税额：如果清算时存在无法继续抵扣的留抵增值税进项税额，根据相关规定，这部分税额也可以在企业所得税税前扣除。至于清算过程中的增值税，是否可以扣除取决于其是否属于可抵扣的进项税额。如果是可以抵扣的增值税进项税额，则不计入扣除税费；如果是不可抵扣的增值税进项税额（如用于非应税项目或无法继续抵扣的留抵税额），则可以计入扣除税费。祝您学习愉快！

阅读 15

收藏 0
我们和对方公司签订了合同金额55000，给对方公司已经支付工程款495000，对方已经全额开票给我们，剩质保金55000没付，但是由于对方服务质量不达标，罚对方款2万，罚款从质保金扣除咋记账？税务上怎么处理？罚款要开发票吗？
家权老师 | 提问时间：12/15 11:43

#实务#

罚款不需要开票的。你们转入营业外收入就行

阅读 36

收藏 0
企业注销清算时，资产的转让所得或损失是资产的变现价值减去资产的计税基础还是减去的是资产的账面价值呢？
于老师 | 提问时间：12/15 11:40

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：清算所得＝企业的全部资产可变现价值或交易价格－资产的计税基础-清算费用－相关税费＋债务清偿损益－弥补以前年度亏损祝您学习愉快！

阅读 17

收藏 0
补充下，我司是B级纳税人，上游公司是因走逃失联被列为风险纳税人，开出的发票为异常凭证。现已在25年11月份下旬解除了所有风险，税务已恢复正常了。这是我司收到我司主管税务机关的事项通知书
家权老师 | 提问时间：12/15 11:34

#税务#

那么，原来的增值税可以抵扣了，成本费用可以正常税前扣除了

阅读 241

收藏 1
如何根据合同履约率评估企业的经营状况？
李老师 | 提问时间：05/29 14:54

#会计实务#

根据合同履约率评估企业的经营状况是一种常见的方法，它可以帮助我们了解企业是否能够按照合同约定的方式履行业务，并评估其经营状况的稳定性和可持续性。以下是一些具体的步骤和指导： 1. 确定合同履约率的计算方法：合同履约率通常是通过将已履约的合同金额除以合同总金额来计算的。例如，如果一个企业签订了10个合同，总金额为100,000美元，而已经履约的合同金额为80,000美元，则合同履约率为80%。 2. 收集相关数据：为了计算合同履约率，需要收集和整理与合同相关的数据，包括合同金额、合同签订日期、合同履约情况等。 3. 分析合同履约率：根据收集的数据计算合同履约率，并进行分析。较高的合同履约率通常意味着企业在履行合同方面表现良好，经营状况相对稳定。相反，较低的合同履约率可能暗示着企业在履行合同方面存在问题，经营状况可能不太稳定。 4. 比较和评估：将企业的合同履约率与同行业其他企业或历史数据进行比较，以评估企业的经营状况。如果企业的合同履约率明显低于同行业平均水平，可能需要进一步分析原因，并采取措施改善。 5. 其他因素的考虑：合同履约率只是评估企业经营状况的一个指标，还需要考虑其他因素，如财务报表、现金流量、市场竞争等，综合分析才能得出全面的结论。需要注意的是，合同履约率只是评估企业经营状况的一个指标，不能作为唯一的标准。在评估企业经营状况时，应综合考虑多个指标和因素，以得出准确的结论。

阅读 814

收藏 3
固定资产类别中的6大类包括哪些？
周老师 | 提问时间：05/29 14:41

#会计实务#

固定资产类别中的6大类包括： 1. 房屋及建筑物：包括公司拥有的房屋、办公楼、工厂、仓库等固定建筑物。 2. 机器设备：包括公司使用的各种机器、设备、工具、仪器等。 3. 运输工具：包括公司拥有的各种汽车、卡车、飞机、船舶等。 4. 电子设备：包括公司使用的计算机、服务器、打印机、复印机、电话等。 5. 家具及装修：包括公司使用的各种办公家具、装修材料、装饰品等。 6. 其他固定资产：包括公司拥有的其他不属于以上类别的固定资产，如土地使用权、专利权、商标权等。

阅读 1218

收藏 5
食堂利润的计算公式是怎样的？
秦老师 | 提问时间：05/29 13:56

#会计实务#

食堂利润的计算公式可以通过以下步骤来确定： 1. 首先，确定食堂的总收入。总收入包括食堂销售的所有食品和饮料的金额，以及其他可能的收入来源（如餐具租赁费等）。 2. 接下来，确定食堂的总成本。总成本包括食材采购费用、工资和薪水、设备维护和修理费用、水电费等所有与食堂运营相关的费用。 3. 计算食堂的净利润。净利润等于总收入减去总成本。食堂利润计算公式如下：利润 = 总收入 - 总成本需要注意的是，食堂利润的计算还可能受到其他因素的影响，如税收、折旧等。具体的计算方法可能因不同的会计政策和实践而有所不同。因此，在实际应用中，可能需要根据具体情况进行调整和细化。

阅读 1057

收藏 0
小规模纳税人付货款的会计科目是什么？
王一老师 | 提问时间：05/29 13:46

#会计实务#

小规模纳税人付货款的会计科目是应付账款。

阅读 484

收藏 2
乡镇事业编的晋升通道有哪些？
周老师 | 提问时间：05/29 13:43

#会计实务#

乡镇事业编的晋升通道主要有以下几个方向： 1. 职务晋升：乡镇事业编的职务晋升通常是按照岗位层级逐级晋升的，例如从普通会计晋升为高级会计，再晋升为主任会计等。 2. 职称晋升：乡镇事业编的职称晋升是按照一定的条件和评审程序来进行的。根据个人的工作经验、学历、职业培训等方面的积累，可以申请晋升为初级会计师、中级会计师、高级会计师等职称。 3. 考取相关证书：乡镇事业编的会计人员可以通过参加相关的会计考试，如注册会计师考试、国家职业资格考试等，取得相应的证书，从而提升自己的职业素质和竞争力。 4. 转岗晋升：乡镇事业编的会计人员还可以通过转岗到其他部门或单位，担任更高级别的职位，如财务主管、财务经理等。需要注意的是，具体的晋升通道和条件可能因地区和单位而有所不同，因此建议根据自身情况和单位规定，制定个人的晋升计划，并不断提升自己的专业知识和技能，以增加晋升的机会。

阅读 813

收藏 0
不动产登记办理过程中需要准备的材料有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：05/29 13:25

#会计实务#

在不动产登记办理过程中，需要准备的材料包括： 1. 不动产权属证书或其他相关权属证明材料：如房屋所有权证、土地使用权证、不动产登记证明等。 2. 不动产权属变更申请书：申请人填写的申请书，包括详细的不动产信息、权属变更原因等。 3. 不动产登记申请表：填写不动产基本信息、权属变更信息等。 4. 身份证明材料：申请人的身份证明文件，如身份证、护照等。 5. 不动产评估报告：对不动产进行评估的报告，用于确定不动产的价值。 6. 不动产交易合同或协议：如买卖合同、租赁合同等，用于证明不动产权属变更的依据。 7. 缴纳相关费用的证明：如不动产登记费、印花税等费用的缴纳证明。 8. 其他相关证明材料：根据具体情况可能需要提供其他证明材料，如婚姻证明、继承权证明等。需要注意的是，不同地区的不动产登记办理要求可能会有所不同，具体的材料准备要根据当地相关规定进行。建议在办理前咨询当地不动产登记机构或专业人士，以确保准备的材料齐全且符合要求。

阅读 781

收藏 2
电子承兑汇票到期后，如何在网银上进行操作？
秦老师 | 提问时间：05/29 13:02

#会计实务#

在网银上进行电子承兑汇票到期后的操作，一般需要以下步骤： 1. 登录网银账户：打开银行提供的网银平台，输入正确的用户名和密码，登录到账户。 2. 进入承兑汇票操作界面：在网银账户的主界面或菜单中，找到与承兑汇票相关的操作选项，通常会有一个专门的承兑汇票管理或操作界面。 3. 选择到期承兑汇票：在承兑汇票操作界面中，找到到期承兑汇票的选项，通常会列出已到期的承兑汇票清单。 4. 确认承兑汇票信息：选择需要操作的承兑汇票，确认其相关信息，包括票面金额、到期日期、付款人等。 5. 进行操作：根据具体情况，选择相应的操作，通常有以下几种选择： - 承兑：如果确认承兑汇票无误，可以选择进行承兑操作，即确认付款。 - 拒付：如果发现承兑汇票有问题或不予承兑，可以选择拒付操作，即拒绝付款。 - 冲销：如果承兑汇票已经在其他途径进行了支付，可以选择冲销操作，即将承兑汇票从到期列表中删除。 6. 确认操作：在进行操作之前，通常需要进行一次确认，以确保操作的准确性。 7. 提交操作：确认无误后，点击提交或确认按钮，将操作提交给银行进行处理。 8. 查看操作结果：等待一段时间后，可以在网银账户中查看操作结果，通常会显示操作成功或失败的提示信息。需要注意的是，具体的操作步骤可能因银行的网银系统而有所差异，因此建议根据自己所用的具体网银系统的操作指南进行操作。此外，如果对操作流程不熟悉或有疑问，建议咨询所在银行的客户服务人员，以获得更准确的指导。

阅读 998

收藏 4
存货周转期的长度与企业的经营效率有什么关系？
秦老师 | 提问时间：05/29 12:50

#会计实务#

存货周转期是衡量企业经营效率的重要指标之一。存货周转期是指企业完成一次存货周转所需要的时间，即从采购原材料到销售成品并收回销售款项的时间。存货周转期的长度与企业的经营效率有密切关系。具体来说，存货周转期越短，企业的经营效率越高，反之亦然。以下是存货周转期长度与企业经营效率的关系： 1. 高效的供应链管理：较短的存货周转期意味着企业能够更快地将原材料转化为成品，并及时交付给客户。这要求企业具备高效的供应链管理能力，包括供应商选择、采购管理、生产计划和物流配送等方面的优化，以提高供应链的响应速度和准确度。 2. 资金利用效率：较短的存货周转期可以减少存货占用的资金量，提高资金利用效率。存货是企业资金占用的重要部分，如果存货周转期过长，会导致资金长时间被占用，增加企业的资金压力和风险。而较短的存货周转期可以减少资金占用时间，使企业能够更好地利用资金进行其他投资和经营活动。 3. 销售能力和市场竞争力：较短的存货周转期意味着企业能够更快地将产品推向市场，提高销售能力和市场竞争力。在市场竞争激烈的环境下，能够及时满足客户需求的企业更容易获得订单和市场份额。而较长的存货周转期可能导致产品滞销或过期，增加企业的销售风险。 4. 资源利用效率：较短的存货周转期可以减少资源浪费。如果存货周转期过长，可能导致存货积压、过期、损坏等问题，增加资源的浪费。而较短的存货周转期可以使企业更好地管理和利用资源，提高资源利用效率。综上所述，存货周转期的长度与企业的经营效率密切相关。较短的存货周转期可以提高企业的供应链管理能力、资金利用效率、销售能力和市场竞争力，减少资源浪费，从而提高企业的经营效率。

阅读 611

收藏 3
什么是信用卡的复利计算？为什么会产生复利？
秦老师 | 提问时间：05/29 12:20

#会计实务#

信用卡的复利计算是指在信用卡账户上未偿还的欠款会产生利息，并将这些利息加到未偿还的欠款上，形成新的欠款，再次产生利息，以此类推，形成复利。复利产生的原因是信用卡公司为了提供方便的消费和借款服务，会给持卡人提供一定的信用额度，持卡人可以在信用额度内进行消费和借款，但需要按照约定的时间偿还欠款。如果持卡人未能按时还款，信用卡公司会根据未偿还的欠款计算利息，将利息加到未偿还的欠款上，形成新的欠款。这样，下一期计息时，将会按照新的欠款额度计算利息，形成复利。复利的产生会导致未偿还的欠款逐渐增加，利息也会逐渐增加，使得还款金额逐渐增加。因此，如果持卡人不能及时偿还欠款，复利会导致欠款金额快速增长，增加了还款的难度。所以，持卡人应该合理使用信用卡，按时偿还欠款，避免产生复利。

阅读 692

收藏 3

没有找到问题？直接来提问