财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

没有填写出差申请单，有发票和车票，能报销差旅费吗？会不会影响做账报税？谢谢老师！
易老师 | 提问时间：10/03 23:16

#税务#

你好，可以的，没问题，申请单主要是企业内部的内控管理。

阅读 11789

收藏 19
老师：现在税会差异是没有永久性差异的说法了吗？正确的应该怎么说？
廖君老师 | 提问时间：05/01 18:49

#税务#

晚上好啊，这样理解的首先严格意义上说是没有永久性差异这一说的，老师们说永久性差异是为了帮助同学们区分和理解。永久性差异指的是指某一会计期间，由于会计制度和税法在计算收益、费用或损失时的口径不同，所产生的税前会计利润与应纳税所得额之间的差异。这种差异在本期发生，不会在以后各期转回，例如国债利息免税、税收罚息等等，不确认递延。暂时性差异通常会确认递延，但也有例外比如内部研发无形资产虽然有差异，但不确认递延

阅读 11789

收藏 0
老师，这种医院的收据，盖有财政部监制章，属于发票吗，可以税前扣除吗
郭老师 | 提问时间：04/25 17:40

#税务#

这个是财政局监制的票据，和普通发票是一样用的。

阅读 11788

收藏 48
装修公司是否可以在另外成立一家个体户，将劳务分包出去？
小菲老师 | 提问时间：02/24 13:56

#税务#

同学，你好嗯，可以的

阅读 11779

收藏 6
老师，新注册的个体户，现在要开通电子税务局，怎么注册，流程是？
廖君老师 | 提问时间：06/13 17:26

#税务#

您好，下面一套新办企业开户办理 1.新办企业是指还未办理新办套餐的企业，首先打开江苏省电子税务局，点击右上角“新版登录”，再点击右下角“新办开户”。 2.点击“一照一码户登记信息确认”，如为个体工商户，则选择“两证整合个体工商户登记信息确认”，输入统一社会信用代码与法人证件号码后，向右拖动滑块填充拼图，再点击“下一步”。 3.根据提示填写企业信息，填写完成后选择“提交”，提示“开户成功”。用户注册和实名认证需要登录“企业业务”的法定代表人、财务负责人或者办税人员等需要完成个人身份验证。方法1.点击“自然人业务”，点击“用户注册”，按照操作步骤依次完成协议勾选、自然人注册信息、基本信息填写等，完成人脸识别后注册完成。（如已在“江苏税务”APP完成个人认证，此步骤可以忽略；已注册过的自然人如忘记密码或没有手机号可以通过“忘记密码”或者“找回手机号”重新设置。其中步骤四“人脸识别验证”需手机端下载“江苏税务”APP进行人脸识别验证，完成人脸识别验证后即注册成功。方法2.打开“江苏税务”APP，选择“我的”，点击“登录/注册”，选择“个人业务”--“用户注册”，根据提示填写内容并进行人脸识别，完成个人注册及实名认证。完成新办套餐申请 1.注册完成后返回登录页面，选择“企业业务”登录，可以使用扫码登录或密码登录的方式进行登录。扫码登录，可以选择“江苏税务”APP或“个人所得税”APP扫码，根据APP登录状态认证通过。也可以密码登录，输入统一社会信用代码/纳税人识别号(对于已存在统一社会信用代码的企业，均使用统一社会信用代码登录，不再使用纳税人识别号登录)、居民身份证号码/手机号码/用户名和个人用户密码（要求填写已完成实名认证的人员信息），以上信息输入完毕后将滑块拖到最右侧，点击“登录”。 2.登录后点击页面左侧“套餐业务”--“新办企业综合申请套餐”，个体工商户选择“新办个体工商户综合申请套餐”，按照后续提示进行新办套餐办理。办税人员授权方法1 办税人员和开票人需法定代表人或财务负责人通过“企业业务”登录后，在“账户中心”--“人员权限管理”--“添加办税人员”录入相关信息并确认授权。办税人员等通过“自然人业务”登录后，在“账户中心”--“企业授权管理”--“待确认授权”进行授权确认，操作完毕后办税人员等可以通过“企业业务”登录办理该企业相关涉税业务。方法2：办税人员等在账户中心申请成为办税人员或开票员，企业法定代表人或财务负责人在账户中心确认授权。

阅读 11776

收藏 8
老师好，销售费用中的广告费在进行税前扣除时有什么规定吗？
家权老师 | 提问时间：02/23 14:41

#税务#

在销售收入15%内扣除

阅读 11770

收藏 44
@易老师您好！不好意思，接前面的问题：会计准则要求提供材料证明业务的真实性吧？如果不能证明真实性，员工随便拿些餐票、车票啥的就报销，浪费的是企业资金啊，不利于企业正常发展啊，会计准则允许这样的事存在吗？不能证明业务真实性却做账报S，sw局认可这种做法吗？谢谢老师！
张学娟老师 | 提问时间：10/05 00:11

#税务#

你好，会计的报销票据后面需要付相应的内容，来证明它的合理性的。税务部门会有监管和审核，大数据分析，而且还会考虑这种是不是合理。如果超出一定的限额，是会被监管发现的。

阅读 11762

收藏 2
电子普通发票红冲要怎么做？流程是什么？是要先填写红字信息确认单，然后再红字信息处理最后红字发票开具吗？
廖君老师 | 提问时间：06/04 12:32

#税务#

您好，是的，流程如下第一种情况：销售方开具数字化电子发票后，受票方未做用途确认及入账确认的，开票方在电子发票服务平台填开《红字发票信息确认单》后，全额开具红字数字化电子发票，无需购买方确认。操作流程如下： 1、【我要办税】—【税务数字账户】—【红字信息确认单】 2、在主页面点击【红字发票确认信息录入】，进入新增红字发票确认信息界面，录入查询条件 3、弹出符合搜索条件发票选项，点击【选择】 4、点击【提交】，提示确认单提交成功第二种情况：受票方已进行用途确认及入账确认的，开票方受票方均可在电子发票服务平台填开并上传《红字发票信息确认单》，经对方在电子发票服务平台确认后，开票方才可全额或部分开具红字数字化电子发票。操作流程基本同上。红字发票开具操作步骤： 1、由税务数字账户进入电子发票服务平台，点击【处理开票记录】 2、点击【去开票】按钮，进入红字发票开具页面。 3、点击【开具发票】，提示发票开具成功，右上角也可以切换成票面模式。

阅读 11760

收藏 32
【11】12月5日，由中国农业银行转来中通企业集团委托收款凭证，要求承付中通企业集团发出的5吨铝合金的货款76275元，承付期为10天，材料尚未验收入库。(提示：的业名在5日不需要做会计核算)
冉老师 | 提问时间：07/24 23:49

#税务#

你好，学员，这个问题是什么的

阅读 11758

收藏 0
个人独资企业是不是不需要实缴资本?公司有一家个体户，某某店，一家有限公司，某某有限公司。但都是个人独资企业，是不是不需要实缴?
廖君老师 | 提问时间：06/01 22:03

#税务#

您好，是的，不需要，个人独资企业营业执照也没有有注册资本

阅读 11753

收藏 5
老师好，我们是物业公司，水费的税率是以下三选一吗？【水费】一、自来水水费增值税率是9%，自来水公司开具9%税点发票进项抵扣二、一般纳税人的自来水公司销售自来水可以按简易办法依照3%征收率征收增值税。三、提供物业管理服务的纳税人，向服务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。
郭老师 | 提问时间：06/21 10:27

#税务#

提供物业管理服务的纳税人，向服务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。物业的只能选择这个的。

阅读 11739

收藏 26
收到税务局发来的短信：您的《责令限期改正通知书》已送达至电子税务局消息中心，请登录查看。我在点子税务局中互动中心-我的消息里怎么没看到这个短信消息呢，这个在电子税务局哪里查看啊？
廖君老师 | 提问时间：05/26 14:15

#税务#

您好，登陆电子税务局就有闪烁的，没有是延迟了。这里查一下 “我要办税”---“综合信息报告”---“资格信息报告”--- “签订税务文书电子送达确认书”模块下完成。

阅读 11737

收藏 0
我公司印花税是按季申报，为什么现在8月份还能申报4-6月份的印花税
朴老师 | 提问时间：08/08 17:25

#税务#

同学你好你没有申报吧

阅读 11729

收藏 8
老师您好，还是不明白个体工商户何时需要经营所得汇算清缴？1.如果一个人名下两个个体工商户，都是核定征收，这样就不需要经营所得汇算清缴了。 2.如果一个人名下两个个体工商户，一个查账征收，一个是核定征收，这样是需要合并进行经营所得汇算清缴。 3.如果一个人名下，一个个体工商户是核定征收，除此之外还是某个有限公司的合伙人，这样也需要经营所得汇算清缴。
朴老师 | 提问时间：04/20 14:27

#税务#

同学你好 1.查账征收的就要申报生产经营所得 2.这个需要的 3.需要

阅读 11729

收藏 0
速动比率高于行业均值说明了什么
玲老师 | 提问时间：04/23 19:16

#税务#

比率过高说明存在大量资金闲置或资产闲置的情况，除非企业因特殊原因而导致这样的状况，不然就说明企业资产使用效率较低，没能合理地利用资产，相应的应该处置闲置资产，提高资产利用效率。

阅读 11726

收藏 11
房地产开发企业在计算土地增值税时，允许从收入中直接扣减的税金有(D)。 A.土地增值税 B.印花税 C. 契税 D. 城建税
廖君老师 | 提问时间：04/24 22:32

#税务#

晚上好啊，房地产开发企业在计算土地增值税时，允许从收入中扣减的税金有城市维护建设税、教育费附加

阅读 11723

收藏 49
单位卖水需开票，水的税率是多少？
家权老师 | 提问时间：04/13 14:14

#税务#

单位卖水需开票，水的税率是自来水是9%，其他水是13%

阅读 11722

收藏 11
化妆品公司（一般纳税人）欲将一批价值100万元的原材料加工成高档化妆品，现有三种方案可供选择方案一：委托B公司加工成初级高档化妆品加工费70万元，收回后直接对外销售，售价为 300万元。方案二：委托B公司加工成初级高档化妆品，支付加工费 36 万元，收回后再进一步加工，发生加工费用 34 万元。加工完成后，对外销售价格为 300 万元。方案三：自行加工，发生加工费用70万元。对外销售价格为 300万元。 B公司无同类消费品销售。该批化妆品最终售价预计为 300 万元。A化妆品公司生产的高档化妆品适用的消费税税率为 15％，所得税税率为 25%。要求：分析A化妆品公司采用何种方案获得的利润最高，不考虑城市维护建设税及教育费附加。
江老师 | 提问时间：04/26 11:38

#税务#

一、如果是选择方案一时，组成计税价格是：（70+100）/（1-15%）=200万元，代收代缴的消费税是200*15%=30万元。现以300万元进行销售，高于组成计税价格出售，可以抵扣代收代缴的消费税。需要缴纳的消费税是：300*15%-30=45-30=15万元；增值税是：300*13%=39万元；企业所得税是：（300-200-45）*25%=13.75万元；利润是：300-200-45-13.75=41.25万元你回复一下再处理

阅读 11718

收藏 49
老师，火车票，高铁票，飞机票，如果金额是1000，那不含税金额计算1000/1.09，税额的话，就是1000-1000/1.09，是这样计算吗
郭老师 | 提问时间：06/03 17:52

#税务#

是的，对的，是这么做的。

阅读 11703

收藏 6
北京雅玛商贸有限责任公司（增值税一般纳税人）为更好回馈社会，体现社会责任，决定向盆困地区进行一项公益性捐赠活动。捐赠发生前，预估2022年末扣除捐赠的会计利润和应纳税所得额均为1000万元，企业所得税税率为25%。公司稅务会计人员设计了两种捐赠方案：通过市级民政部门向某贫困地区捐赠价值120万元的电器；通过市级民政部门向益困地区捐赠现金120万元。要求：依据税务优化方案计算表的要求，测算该公司税务优化方案的纳税金额、净利润等，填制税务优化方案计算表，并根据计算结果，选择最优的方案
一休哥哥老师 | 提问时间：04/24 09:33

#税务#

方案一：直接向某贫困地区捐赠价值120万的电器比如：电器购进成本为100万元。利润总额：900万元（1000万-100万）。应纳税所得额：900万元（1000万-100万）

阅读 11702

收藏 49
为什么外购已税溶剂油为原料生产成品油不能将已纳税额扣除？
文文老师 | 提问时间：04/23 11:34

#税务#

溶剂油连续生产溶剂油不包含在外购应税消费品消费税的抵扣范围

阅读 11695

收藏 49
老师，个体户月营业收入超过多少交税
文文老师 | 提问时间：06/03 15:39

#税务#

月超过10万，交增值税。经营所得个税是按利润总额来交的

阅读 11680

收藏 42
金店，卖金银首饰。个体户：如果增值税核定征收，那么消费税会跟着一块核定吗？
meizi老师 | 提问时间：02/24 15:39

#税务#

你好；是的；会根据你营业执照范围来核定税种的

阅读 11677

收藏 42
请问现在数电专票需要填写银行地址这些吗可以写可以不写还是什么规定数电专票额度开起来是不是可以超过十万以前有十万限额
金金老师 | 提问时间：05/26 14:52

#税务#

您好，购买方这些可以不写，专票不可以的了这个

阅读 11674

收藏 49
中型企业和小型企业的区别
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 18:57

#税务#

根据工信部相关文件：企业中小微划分标准以行业分类。（一）农、林、牧、渔业。营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入500万元及以上的为中型企业，营业收入50万元及以上的为小型企业，营业收入50万元以下的为微型企业。（二）工业。从业人员1000人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入300万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业。（三）建筑业。营业收入80000万元以下或资产总额80000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入6000万元及以上余慧，且资产总额5000万元及以上的为中型企业；营业收入300万元及以上，且资产总额300万元及以上的为小型企业；营业收入300万元以下或资产总额300万元以下的为微型企业。（四）批发业。从业人员200人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员20人及以上，且营业收入5000万元及以上的为中型企业；从业人员5人及以上，且营业收入1000万元及以上的为小型企业；从业人员5人以下或营业收入1000万元以下的为微型企业。（五）零售业。从业人员300人以下或营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员50人及以上，且营业收入500万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。（六）交通运输业。从业人员1000人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入3000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入200万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入200万元以下的为微型企业。（七）仓储业。从业人员200人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其此洞中，从业人员100人及以上，且营业收入1000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。（八）邮政业。从业人员1000人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。（九）住宿业。从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。（十）餐饮业。从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企森毁枯业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。（十一）信息传输业。从业人员2000人以下或营业收入100000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入1000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。（十二）软件和信息技术服务业。从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入1000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入50万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入50万元以下的为微型企业。（十三）房地产开发经营。营业收入200000万元以下或资产总额10000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入1000万元及以上，且资产总额5000万元及以上的为中型企业；营业收入100万元及以上，且资产总额2000万元及以上的为小型企业；营业收入100万元以下或资产总额2000万元以下的为微型企业。（十四）物业管理。从业人员1000人以下或营业收入5000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入1000万元及以上的为中型企业；从业人员100人及以上，且营业收入500万元及以上的为小型企业；从业人员100人以下或营业收入500万元以下的为微型企业。（十五）租赁和商务服务业。从业人员300人以下或资产总额120000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且资产总额8000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且资产总额100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或资产总额100万元以下的为微型企业。（十六）其他未列明行业。从业人员300人以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上的为中型企业；从业人员10人及以上的为小型企业；从业人员10人以下的为微型企业。

阅读 11673

收藏 39
我是经营酒店的，现在要付承包费，对方应该给我开什么样的发票，是不动产经营项目的发票还是？
郭老师 | 提问时间：08/12 17:30

#税务#

你好，他的酒店，他的营业执照，你负责经营还是怎么了？

阅读 11664

收藏 0
甲类啤酒和乙类啤酒是怎么区分的和判定的
小锁老师 | 提问时间：06/08 17:55

#税务#

每吨出厂价(含包装物及包装物押金)在3000元(含3000元，不含增值税)以上的是甲类啤酒，消费税税率 250元/吨。每吨出厂价(含包装物及包装物押金)在3000元（不含增值税）以下的是乙类啤酒，消费税税率 220元/吨。

阅读 11663

收藏 49
请问做进以前年度损益调整这个数据会影响到今年的汇算清缴数据吗？汇算清缴时要纳税调增吗？
郭老师 | 提问时间：06/19 16:13

#税务#

你好。2022年的业务它不影响今年的汇算清缴，它影响的是2022年的。

阅读 11661

收藏 12
税务师税法1 必刷550题第12题答案是不是有问题
廖君老师 | 提问时间：08/10 22:46

#税务#

您好，我看没有错啊，您觉得哪个地方不对啊 ( 1)执法主体法定。 ( 2)执法内容合法。( 3)执法程序合法。( 4)执法根据合法。

阅读 11657

收藏 18
fp跨年红冲了10几张，因为有些甲方未入账和几个住宿开成了餐费，有点怕被预警，这种概率大吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/29 20:59

#税务#

您好，这种没事的，一般关系不大

阅读 11657

收藏 0

没有找到问题？直接来提问