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为什么解析里面还要再乘以1.06呢?
朴老师
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提问时间:09/17 20:42
#税务#
因为后 6 年是每年年初现金流入,属于预付年金。预付年金现值是在普通年金现值基础上乘以(1 + 6%)(因年初流入比年末流入早一期,价值更高,需体现这一期的时间价值),以此将普通年金现值调整为预付年金现值
阅读 208
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老师,我公司是国有企业。员工工资是当月下旬发当月工资,当月月初申报上月个税,当月工资里代扣的个税也是上月的。如果9月有员工退休,9月初代扣8月个税,该退休人员10月就没有工资了,10月初代扣的9月个税就没办法从个人账上扣,这部分个税就会由公司承担。请问是否有什么方法能避免这种情况?
朴老师
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提问时间:09/17 20:38
#税务#
9 月发薪时,提前核算该员工 9 月个税,与员工沟通后,在当月工资中一并扣除 9 月个税(避免 10 月无工资可扣)。 联系税务机关,申请将该员工 9 月个税提前至 9 月申报,在其退休前完成代扣。 提前与员工协商,退休前数月适当多预扣个税,留存金额用于抵扣退休当月个税(需合规并获员工同意)
阅读 37
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老师好,请问下,小规格纳税人开运输发票,税率是几个点的
刘艳红老师
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提问时间:09/17 19:46
#税务#
您好,小规模开票是一个点
阅读 39
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公司有六个股东 股东要是有报销 可以公户打款吗? 股东未在公司担任职务,未交社保 不发工资的那种股东。
刘艳红老师
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提问时间:09/17 19:36
#税务#
您好,如果是为公司业务实际发生的,是可以的
阅读 56
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税务一必刷550,22题,为什么要选D,税收法律关系的权利主体不是双主体吗? 图片上传不了
朴老师
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提问时间:09/17 19:05
#税务#
同学你好 可以上传的哦
阅读 320
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老师 个人把车租给公司用 个人需要缴纳增值税吗
郭老师
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提问时间:09/17 19:02
#税务#
500以内不需要交,如果超过的话需要。
阅读 35
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请问公司员工出差取得网约车发票,可以抵扣吗?
小菲老师
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提问时间:09/17 18:54
#税务#
同学,你好 有发票截图吗?
阅读 22
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怎么做盘点表和明细表
朴老师
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提问时间:09/17 18:45
#税务#
一、存货明细表 1. 列示核心信息 通常包含: 基础标识:物料编码、物料名称、规格型号。 数量金额:期初数量、期初金额,本期入库数量、入库金额,本期出库数量、出库金额,期末数量、期末金额。 其他辅助:单位、存放地点、仓库负责人等。 2. 制作逻辑 从财务或库存管理系统导出 / 提取数据,按上述列头整理,确保每类存货的收发存数据准确对应,可用于日常库存管理与账务核对。 二、存货盘点表 1. 列示核心信息(体现 “账实核对”) 通常包含: 存货信息:物料编码、物料名称、规格型号、单位。 账面数据:账面数量、账面金额(取自明细表或系统)。 实际盘点:实盘数量、实盘金额(现场盘点计数,金额 = 实盘数量 × 单位成本)。 差异分析:差异数量(实盘 - 账面)、差异金额,差异原因(如损耗、错发、未及时入账等)。 2. 制作逻辑 步骤 1:先从明细表取 “账面数量 / 金额” 填入。 步骤 2:现场盘点,记录 “实盘数量”,计算 “实盘金额”。 步骤 3:对比账面与实盘,计算差异,分析并标注原因。 三、其他资产(如应收票据、固定资产)的调整要点 应收票据: 明细表:票据号码、出票人、收款人、承兑人、出票日期、到期日、票面金额、票据状态(是否贴现 / 背书 / 逾期等)。 盘点表:增加 “票据是否存在(纸质 / 电子)”“与账面信息一致性”“差异说明(如票据已转让未入账)” 等列。 固定资产: 明细表:资产编号、名称、规格、购置日期、原值、累计折旧、净值、使用部门、存放地点。 盘点表:增加 “资产现状(在用 / 闲置 / 报废)”“盘点标记(如标签核对情况)”“差异说明(如资产已报废未核销)” 等列。
阅读 268
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A公司在未上市时增发股份,B公司参加投资。后续A公司在港股上市后,A公司将持有的B公司股份卖出,在计算增值税是卖出的价格是按照当时的买入价还是按照上市的发行价,依据是什么
小林老师
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提问时间:09/17 18:43
#税务#
你好,是按上市发行价计算增值税
阅读 145
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老师您好,我们是二手车交易市场,这个月由纸质版发票换成了数电票开错了一张发票,红冲不了,说要销售方才可以红冲。那这样我们以后是不是都不可以开错发票
郭老师
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提问时间:09/17 18:41
#税务#
你好,是二手机动车发票开错了吗还是什么?
阅读 37
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甲公司应供应商产品质量问题损失1万元,供应商因为产品质量问题和甲公司打官司,保险公司先垫付赔款5千元。后期供应商赔款1.2万元,甲公司退保险公司51000元,其中多付的1千元为利息,那这个保险公司多收的1千元利息可以开票给甲公司吗,甲公司多付的1千元怎么入账啊
郭老师
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提问时间:09/17 18:31
#税务#
你好,甲公司退保险公司是5100 不能是51000 做财务费用 最好有发票,没有发票抵扣不了所得税。
阅读 159
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请问我们去年有一张费用专票用于了免税项目还抵扣了,现在能让对方开红字,然后我们下个月做进项转出么?这样就不用交滞纳金了,不知道可不可以
朴老师
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提问时间:09/17 18:22
#税务#
可以让对方开红字发票,但需在填开《开具红字增值税专用发票信息表》的当期做进项转出,而非下个月。建议及时与主管税务机关沟通,按要求操作,争取避免滞纳金
阅读 26
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个人出租房屋需要缴纳什么税?
朴老师
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提问时间:09/17 18:18
#税务#
同学你好 看这个图片
阅读 70
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老师您好,个体工商户小规模纳税人收到13%增值税专票可以入帐吗?会存在税务风险吗?
文文老师
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提问时间:09/17 18:18
#税务#
可以入账,价税合计金额入账
阅读 21
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老师,开具监理费发票可以只备注项目名称么
文文老师
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提问时间:09/17 18:06
#税务#
开具监理费发票,可以只备注项目名称
阅读 51
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科技型中小企业所得税有什么优惠
文文老师
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提问时间:09/17 17:57
#税务#
可享受企业所得税15%税率
阅读 48
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老师所得税的视同销售。它影响的不是仅仅是收入吗?成本或者是费用,他都已经记进去了。他并没有影响利润,为什么填表的时候还需要调增收入,调减成本?
宋生老师
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提问时间:09/17 17:52
#税务#
你好,其实老师建议直接做收入,同时结转成本。这样汇算也不用调。
阅读 166
收藏 1
老师可以认证的进项税大于税局认可的进项税,差额怎么做账呢?
宋生老师
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提问时间:09/17 17:52
#税务#
你好,这个还没有认证的部分,计入到待认证进项税
阅读 56
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公司给员工租宿舍,房东是个人,只能去税务局代开发票。这个增值税是5%吗,是不是可以免交呢,因为没有超过30万
家权老师
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提问时间:09/17 17:36
#税务#
是的,就是那样子的。免交增值税
阅读 53
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取得非任职单位的知识竞赛奖金需要交个人所得税吗?
文文老师
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提问时间:09/17 17:29
#税务#
取得非任职单位的知识竞赛奖金需要交个人所得税。
阅读 39
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老师,一自然人,如果是两家公司的法人代表,两家公司生意有来往,会有什么税务风险吗?
文文老师
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提问时间:09/17 17:21
#税务#
符合市场交易,价格公允,不会有税务风险
阅读 43
收藏 0
老师,给个人的销售折扣付款应该备注什么合适
文文老师
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提问时间:09/17 17:07
#税务#
可直接备注:销售折让
阅读 38
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老师,变更营业地址页面里的章程或章程修正案通过日期是写啥,需要准备什么文件吗?
家权老师
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提问时间:09/17 16:49
#税务#
需要房产证复印件,修正案填章程上的日期
阅读 65
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老师发票抵扣发票的税额415.2和税务局有效抵扣额408.5有差异,怎么做账呢?
家权老师
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提问时间:09/17 16:45
#税务#
差额计入应交税费-增值税-进项转出
阅读 44
收藏 0
为什么简易计税,公共交通运输服务、建筑服务和文化体育服务的征收率是3%?而不动产经营租赁是5%?
家权老师
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提问时间:09/17 16:44
#税务#
没有为啥,增值税法就是那样规定的,就像道法,为啥各种扣分都不一样?
阅读 45
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老师想咨询一下,差额征税—差额开票,里面的折扣额是怎么计算的
宋生老师
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提问时间:09/17 16:42
#税务#
你好,这个是按实际来的。比如你是旅行社,收了客户100元,然后支付给景区门票40,这个40就是折扣额
阅读 40
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2024年9-12月有三次应付账款付款时错将 借:应付账款 贷:银行存款 录成 借:财务费用 贷:银行存款 金额合计106万 2025账上依然还有暂估100多万 发现问题,目前要对冲这笔金额会存在什么问题,不处理会有什么风险?
朴老师
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提问时间:09/17 16:41
#税务#
对冲可能存在的问题 需用 “以前年度损益调整” 科目,调整复杂,易导致 2025 年财务数据波动。 可能需更正 2024 年企业所得税申报,税务流程繁琐。 不处理的风险 财务报表失真(应付账款少计 106 万、利润虚减,误导决策)。 税务风险(多计费用致应纳税所得额少,可能被查补税、罚滞纳金)。 内部管理混乱(影响资金、成本核算准确性)。
阅读 38
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老师申报的残疾金还有做账吗?
刘艳红老师
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提问时间:09/17 16:37
#税务#
您好,如果产生税费,是要做账的,没有产生就不南要做账
阅读 28
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老师,法律上年休假是要有的吗
刘艳红老师
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提问时间:09/17 16:34
#税务#
法律规定公司必须安排员工休年假。 年假是国家法律规定必须有的。根据《职工带薪年休假条例》第二条,机关、团体、企业、事业单位、民办非企业单位、有雇工的个体工商户等单位的职工连续工作1年以上的,享受带薪年休假。单位应当保证职工享受年休假;职工在年休假期间享受与正常工作期间相同的工资收入
阅读 22
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小规模是可以开专票吧,现在税率是3%吗?还是减免为1%呢
家权老师
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提问时间:09/17 16:32
#税务#
小规模开专票可以是1%或者3%
阅读 47
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