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个人把自己名下的加油站承包给别人使用，应该上哪些税
小菲老师 | 提问时间：09/17 13:00

#税务#

同学，你好增值税、附加税、个人所得税

阅读 32

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老师，您好，请问第6问在算土地增值税扣除额的税金时，为什么增值税用3200×9%-220呢，220万元不是在2018年购入时就已经抵扣了吗，为什么在当月算增值税的时候要抵扣？
朴老师 | 提问时间：09/17 12:56

#税务#

先算转让综合楼当期应交增值税：销项税（3200×9%）减可抵扣的进项税（2018 年购入时已抵扣的 220 万），即 3200×9%-220。土地增值税扣除的税金（城建税、教育费附加），需按当期实际交的增值税计算，因此先算上述增值税额，再据此算可扣除的税费。

阅读 569

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我司是建材公司，从水泥厂购买水泥，达到一定量水泥厂返回奖励给我司，水泥厂要求开现代服务一经纪代理服务发票，请问可以开这种票吗？
朴老师 | 提问时间：09/17 12:35

#税务#

不建议开 “现代服务 - 经纪代理服务” 发票，因你司与水泥厂是买卖关系，无真实经纪代理业务，开票属业务实质不符，易涉虚开发票风险。正确处理：此奖励为销售返利，应由水泥厂开红字发票冲减销售额，你司凭红字发票冲减水泥成本和进项税额。

阅读 55

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老师，小规模纳税人，做餐饮行业，卖了自己使用过的车，没有超过季度的30万，可以免税吗？开了普票
朴老师 | 提问时间：09/17 12:31

#税务#

同学你好只要季度收入不超三十万，开的普票可以免税

阅读 27

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老师，小规模纳税人，做餐饮行业，卖了自己使用过的车，没有超过季度的30万，可以免税吗？
朴老师 | 提问时间：09/17 12:27

#税务#

小规模餐饮企业卖自己用过的车，即便季度销售额没超 30 万，也不一定能免税：若选择按 “3% 征收率减按 1%” 缴税，不适用 30 万以下免税政策；若符合小微企业免税条件（季销≤30 万），可享免税，但一旦放弃减税开专票，就不能免税

阅读 19

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我们是做旅游酒店OTa的，客户下单，平台推我们，我们去酒店下单，这是开给我们的发票，那是我们给平台开代定房费的发票吗？
郭老师 | 提问时间：09/17 12:27

#税务#

你好可以的可以这么做的

阅读 52

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老师，中午好，请问一下业委会开公共收益的发票，有房租，停车费，广告收入，我可以直接开一条吗？可以的话可以开什么科目呢？公共收益可以吗？
郭老师 | 提问时间：09/17 12:24

#税务#

房租停车费的是5% 广告费的，你得看在哪里，如果是不动产的话也是5%，其他的是1%或者3% 不可以直接开公共收益。

阅读 40

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这道题抵免限额为啥不用乘以持股比例，税收饶让金额怎么算，谢谢！
朴老师 | 提问时间：09/17 12:12

#税务#

抵免限额为何不乘持股比例：抵免限额是境外所得按我国税率算的税额，聚焦股息对应的整体境外所得，先还原税前所得，持股比例在算可抵免已纳税额时用。税收饶让金额：子公司法定税率 20%，实际减半（10%），饶让金额为子公司税前利润 ×（20% - 10%），本题约 28.125 万元，体现视同已缴的减免税款。

阅读 558

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老师，我现在代账接受过来做的很乱，资产负债表中其他应收应付的金额对不上，我是按税局的财报来填吧直接把税务局里的报表数据输入重新建立的账套中，明细账、总账、科目余额表这些数据我还需要输入吗还是我重新建立就行
郭老师 | 提问时间：09/17 12:06

#税务#

对的是的，一切都是按照对方的来不对的，你自己再做账务处理调整

阅读 15

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我司是建材公司，从水泥厂购买水泥，达到一定量水泥厂返回奖励给我司，水泥厂要求开现代服务一经纪代理服务发票，但是我司没这个经营范围，请问我司如果开票？
小菲老师 | 提问时间：09/17 12:04

#税务#

同学，你好建议去增加经营范围

阅读 54

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个人的车，给公司用，车保险开了个人的名字，那这个怎么报销呢
文文老师 | 提问时间：09/17 12:01

#税务#

车保险开了个人的名字，可以报销，但不能税前扣除，汇算时调增

阅读 47

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老师，23年购进的货物没有取得发票，暂估了成本。后面陆续取得发票，现在税务稽查，需要做成本调增吗？
宋生老师 | 提问时间：09/17 11:59

#税务#

你好，你后续拿到了成本发票，没有再次抵减的话，你可以拿发票给税务局查看。最终要么以前让你抵减，要么以前补税，以后可以抵减。

阅读 25

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员工的车租给公司用开票需要上那些税开什么类型的发票
文文老师 | 提问时间：09/17 11:47

#税务#

开具经营租赁发票增值税，城建税等附加，印花税，个税

阅读 48

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老板的车租给公司开票税点是多少
小菲老师 | 提问时间：09/17 11:45

#税务#

同学，你好增值税是1%

阅读 62

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分公司要注销时，负责人登录电子税务局，打不开清税证明？
小菲老师 | 提问时间：09/17 11:43

#税务#

同学，你好提示什么？

阅读 46

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淘宝的公益捐赠放入什么科目
文文老师 | 提问时间：09/17 11:40

#税务#

计入营业外支出科目

阅读 30

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老师您好，请问《税一》葛老师课件，年应税销售额超过规定标准，但不经常发生应税行为的单位和个体工商户，可以选择按照小规模纳税人纳税……请问老师，这里的单位包括企业性质的单位吗？
家权老师 | 提问时间：09/17 11:38

#税务#

不包括，所谓单位是事业单位

阅读 563

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淘宝的工资捐赠放入什么科目
文文老师 | 提问时间：09/17 11:38

#税务#

工资捐赠？工资还能捐赠的？

阅读 38

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老师，你好，我们公司问自然人收购了核桃，这个农产品收购发票应该怎么开？自然人去开？
小菲老师 | 提问时间：09/17 11:37

#税务#

同学，你好自然人去税务局代开发票

阅读 46

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收到供应商的发票是设备维修保养费。合同上是配件和技术服务费分开的，但是发票直接开了13%的配件费，金额不大几千块，可以入账吗
家权老师 | 提问时间：09/17 11:34

#税务#

可以做账的，没问题的

阅读 117

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老师，你好，现在政府工程款打折，实际开发票的金额与财政实际付款金额不相符，实际付款少过开票金额的部份，这个差异部份入账入那里呢？
小菲老师 | 提问时间：09/17 11:34

#税务#

同学，你好你们是建筑企业，你是实际收到的工程款，比你们开出的发票金额少是吗？？

阅读 73

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个人代开房租款，年租金20万，都需要缴纳什么税，税率是多少
刘艳红老师 | 提问时间：09/17 11:30

#税务#

您好，这个是税率表，个税在最下面

阅读 43

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老师，请问帮别人维修电器，更换了一个部件，共980元，分不清楚商品多少钱，和维修费多少，应该怎样开票呢
家权老师 | 提问时间：09/17 11:29

#税务#

直接开劳务*维修费就行

阅读 17

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老师在哪看我司是否能开*信息系统服务*互联网推广费的发票
家权老师 | 提问时间：09/17 11:28

#税务#

看营业执照的经营范围

阅读 35

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本年累计净利润是把本期发生额累加起来吗？如果如果汇算清缴补去年的税时，也算到净利润里吗？汇算清缴时去年暂估成本调增时这部分的利润算到本年利润里吗？代理公司只把当年本期净利润累加了，没减汇算清缴时的税款，暂估成本调增后直接算到未分配利润里，净利润没有调整，导致净利润与未分配利润减期初余额不等。遇到汇算清缴时，当年的财报怎么处理。
朴老师 | 提问时间：09/17 11:28

#税务#

本年累计净利润是本年各期净利润的累加，即利润表 “净利润” 累计数。汇算清缴补去年的税、调增去年暂估成本，均不影响本年净利润（属上年损益调整）。代理公司处理有误，需用 “以前年度损益调整” 科目修正：补税、调增成本均计入该科目，最终转入 “未分配利润”，不碰本年净利润；财报中，本年利润表仅列本年净利润，资产负债表 “未分配利润” 期末数 = 期初数 + 本年净利润 + 以前年度损益调整净额，以此弥合差额。

阅读 18

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你好老师给客户开票收，对公到账后收取税金，其余私人退款，退款转账时备注什么
家权老师 | 提问时间：09/17 11:24

#税务#

随便写个理由，能打款到账就行

阅读 43

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你好老师，请问分公司和总公司合并申报，分公司员工的社保是在总公司申报还在分公司还是在总公司
家权老师 | 提问时间：09/17 11:16

#税务#

那个是在分公司申报交，个税，社保

阅读 72

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一月开了15万发票，已报税，9月作废，重新开了12万，那9月报税该怎么填写了。多交了税
家权老师 | 提问时间：09/17 11:16

#税务#

9月填报销售金额-3万就行

阅读 53

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图书零售都免增值税吗？
宋生老师 | 提问时间：09/17 11:14

#税务#

你好，是的。根据《财政部税务总局关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 60 号）规定，在 2027 年 12 月 31 日前，图书批发、零售环节免征增值税

阅读 44

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A公司与B公司共同合资C公司，A公司委派1名经理，投资协议规定该经理的社保单位部分由A公司承担。2025年8月C公司在销售费用-人员费用中核算该经理社保单位部分1000元。那么2025年9月A公司给C公司支付其承担的1000元社保单位部分，C公司需要给A公司开什么发票？营业执照需要增什么项？
朴老师 | 提问时间：09/17 11:11

#税务#

发票：开增值税普通发票，项目填 “经纪代理服务 * 社保代理费”，小规模纳税人征收率 1%，一般纳税人简易计税 5%（不可开专票）。营业执照：通常无需增项；若当地工商有要求或拟常规开展此业务，增 “人力资源服务” 或 “经纪代理服务” 项，具体咨询当地工商部门。

阅读 325

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