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请问老师：一个资本期间有2.5年，是不是每年的资本化率都要算一遍？
小菲老师 | 提问时间：04/24 09:07

#中级职称#

同学，你好嗯嗯，是的

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请问老师，我这里要做所得税汇算清缴，但是2024年度，我没有计提2024年11月 12月份工资，也没有发放，也没有计提2024年度11份，12月份社保费，但是在2025年一月缴纳了2024年11 12社保 4月缴纳了2023年度7-12分公积金，我该怎么做纳税调整
朴老师 | 提问时间：04/24 09:06

#实务#

工资部分，2024 年 11 - 12 月未计提发放的工资，汇算清缴时在工资薪金调整项目调增应纳税所得额。社保部分，先补提 2024 年 11 - 12 月社保费，再在社保费用调整项目调减应纳税所得额。公积金部分，先补提 2024 年 7 - 12 月公积金，然后在公积金调整项目调减应纳税所得额

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做账是按不含税金额做，申报印花税是按含税金额缴纳，所得税汇算要不要调减
家权老师 | 提问时间：04/24 09:06

#实务#

具体什么项目要纳税调增呢？

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超市一般纳税人，如果确认销售收入，要根据收银系统收入确认吗？凭据是什么，附一张销售统计单可以吗？还需要附什么单据？超市一般纳税人农产品是免税吗？增值税税率是多少
郭老师 | 提问时间：04/24 09:05

#实务#

是的可以这么做的这个销售统计表就可以的，蔬菜、肉类、蛋类免税，其他的初级农产品9%。

阅读 20

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老师，公司缴纳的社保基数，1月和2月的不一致，我在填报工商年报信息的时候我该怎么填写呢
朴老师 | 提问时间：04/24 09:02

#实务#

工商年报中社保信息的填报是以一个完整的年度为周期进行的。在填报单位缴费基数时，应填写报告期内（通常是上一年度 1 月至 12 月）单位缴纳社会保险费的工资总额，按缴费人员的应缴口径计算。所以，即使 1 月和 2 月的社保基数不一致，也不影响工商年报的填报，你只需将全年的社保缴费基数总和填入 “单位缴费基数” 栏即可。

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老师，你好！税收滞纳金申报后有缴费截止期限吗？超过期限会不会被处罚呢？
郭老师 | 提问时间：04/24 09:02

#税务#

你好，滞纳金没有缴费截止日期，你截止到哪天滞纳金交到哪天？

阅读 10

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老师，高企三年复审是要怎么审，每年要做多少研发费
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:00

#实务#

你好，你可以理解为重新申请一次，之前申请有什么要求，他复审的要求就是一样的。

阅读 18

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老师好，我们申购了1批铜材料，还没有付款，现在用完了，有一些废品退回厂家，我们付款的金额扣除这些废品，然后厂家开票给我们的金额是按我们付款的金额开票的，但是税局那边要求这些退回去厂家的废品需要我们确认收入交税，我们这个应该怎样处理比较好？
郭老师 | 提问时间：04/24 09:00

#实务#

对方给你开铜材料，所有的没有扣除废品的。然后，你再给对方开废品的发票。是你们两个相互开发票。

阅读 7

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如果实收资本没有实缴可以用盈余公积转吗
朴老师 | 提问时间：04/24 09:00

#实务#

可以用盈余公积转增实收资本。但需满足条件：法定盈余公积转增后留存不得少于转增前注册资本 25%，且经股东大会决议。税务上，自然人股东按 “利息、股息、红利所得” 缴 20% 个税，法人股东免征。账务要做好处理，还可能涉及工商变更登记和印花税缴纳

阅读 27

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上游公司没有交税导致税务局让我们转出都一年半了
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:00

#实务#

你好，这个你要么你就跟税务局说提供证据证明真实发生。但是就算是这样也得要先交税，到时候再转入抵扣

阅读 50

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老师，新成立的公司，股东不想实缴，都是借款进来的，但是他备注错了，备注成投资款了，这个了可以让股东出证明吗，还是说只能进实收资本了？
家权老师 | 提问时间：04/24 08:59

#税务#

不想进实收资本，自己写个说明就行

阅读 9

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个人出租非住房开具租赁发票，需要交什么税？怎么缴纳？
宋生老师 | 提问时间：04/24 08:59

#税务#

你好，你如果不开专票的话，一般不超过起征点可以免增值税及附加，然后个税20%，印花税万分之五，房产税百分之六

阅读 14

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请问，合同内容更多是装饰施工，开票内容是装饰设计，可以不？
宋生老师 | 提问时间：04/24 08:59

#税务#

你好，这个其实不行的，因为他们的税率其实不一样的。

阅读 19

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你好，老师，如果有出口退税业务，什么时候开始增值税申报？什么时候可以确认收入？
郭老师 | 提问时间：04/24 08:59

#中级职称#

出口出去的，当月确认收入，次月申报增值税。

阅读 148

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财务负责人和财务总监的区别？
家权老师 | 提问时间：04/24 08:58

#实务#

财务负责人”是法律术语，“财务总监”是非法律术语外的一般称谓，两者其实是同一个人。

阅读 12

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老师，我名下有个公司，一直也没管，我想给注销了去，直接去工商税务注销吗
家权老师 | 提问时间：04/24 08:58

#实务#

先去税局办理注销，再工商注销

阅读 42

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老师您好，我想问下找了个个人帮我们运输材料，个人也把发票在国税开出来了，现在是除了发票之外还有没有什么需要付在凭证后面的附件呢
家权老师 | 提问时间：04/24 08:57

#实务#

有运输发票和材料发票入库单就可以做

阅读 4

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老师，公司员工分红，找了一个6000多的固定资产发票替票，我这边应该把这个6000多放入什么明细科目啊？但它现实中不存在的固定资产啊，但是后期审计审查的时候看到这么大的金额不入固定资产又很奇怪
宋生老师 | 提问时间：04/24 08:56

#实务#

你好，这个没有完美的办法，因为本身就是属于虚开的，老师也没有办法把一个虚假的东西就能靠做两个凭证就合理合规。你要么就按正规的做，要么你就承担风险。

阅读 16

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一家公司分红，股东有员工个人，有一家投资公司，现在有一个员工不要分红，把钱给这个公司，公司本身不用交税，现在这从员工额外得到的要交税吗？
家权老师 | 提问时间：04/24 08:55

#税务#

那个个人股东分红要交税的

阅读 13

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专利代理费可以入研发费用吗
家权老师 | 提问时间：04/24 08:54

#实务#

如果是自主研发的，代理费应计入研发费用，待研发完成，形成专利时，转入无开资产。

阅读 96

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老师您好，我们公司与顺丰是月结账户，本月发生1000元快递费，其中500元是我们发给A客户的快递费代垫的，后面A公司会付给我们，我们公司的会计分录是借：办公费 1000 贷：顺丰公司 1000 借：其他应收款-A公司 500 贷：办公费 500 A公司的会计分录是借：其他应付款 500 贷：银行存款这样做正确吗？
家权老师 | 提问时间：04/24 08:54

#实务#

借：办公费 500 借：其他应收款-A公司 500 贷：顺丰公司 1000 收到借：银行存款500 贷：其他应付款 500

阅读 26

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会计核算基本前提是什么
王一老师 | 提问时间：12/08 12:31

#会计实务#

会计核算的基本前提是会计实体的概念。根据会计准则，每个经济实体都应该被视为一个独立的会计实体，与其所有者和其他实体分开对待。这意味着会计记录和报告应该与实体的所有者和管理者的个人财务状况和交易分开。基于会计实体的概念，会计核算的基本前提包括以下几个方面： 1. 主体性：会计实体是一个独立的经济主体，具有自己的财务状况和交易记录。 2. 持续性：会计实体的经营活动应该被假定为长期进行，即使在短期内发生变化或停业，也应该继续进行会计核算。 3. 会计期间：会计实体的经营活动应该按照一定的时间段进行核算，通常以一年为一个会计期间。 4. 货币计量：会计核算应该以货币作为计量单位，将所有经济交易和财务状况转化为货币金额。这些基本前提为会计核算提供了一种统一的框架，确保会计信息的准确性、可比性和可靠性。

阅读 872

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在志邦家具资产负债表中，哪些负债项目属于长期负债？
秦老师 | 提问时间：12/08 12:29

#会计实务#

在志邦家具资产负债表中，以下负债项目属于长期负债： 1. 长期借款：这是指负债的偿还期限超过一年的借款，通常是由银行或其他金融机构提供的资金。 2. 应付债券：这是指公司发行的债券，偿还期限通常超过一年。债券是公司向投资者借款的一种方式。 3. 长期应付款：这是指公司需要在一年以上的时间内偿还的其他债务，如租赁合同中的长期租金支付等。 4. 递延收益：这是指公司已收取但尚未实现的收益，例如预收款项或未实现的销售收入。需要注意的是，这只是一般情况下的长期负债项目，具体的负债项目可能因公司的经营特点而有所不同，请根据具体情况进行分析和判断。

阅读 524

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10万定期3年利息多少钱
李老师 | 提问时间：12/08 12:28

#会计实务#

首先，我们需要知道定期存款的利率。假设利率为4%。利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限根据题目中的信息，本金为10万，存款期限为3年，年利率为4%。利息 = 10万 × 0.04 × 3 = 12,000元所以，10万定期3年的利息为12,000元。

阅读 648

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不在账上的固定资产出售怎么做账
周老师 | 提问时间：12/08 12:28

#会计实务#

当固定资产不在账上出售时，需要进行以下步骤来处理这笔交易： 1. 记录出售固定资产的交易凭证：根据实际情况，编制一张出售固定资产的交易凭证。该凭证应包括出售固定资产的金额、出售日期等相关信息。 2. 更新固定资产卡片：在卡片上记录出售固定资产的相关信息，包括出售日期、出售金额等。同时，将该固定资产从固定资产清单中删除。 3. 计算出售固定资产的损益：根据出售固定资产的成本和出售金额，计算出售固定资产的损益。如果出售金额大于成本，表示有利润；如果出售金额小于成本，表示有亏损。 4. 记录出售固定资产的损益：根据计算得出的损益金额，编制一张出售固定资产的损益凭证。该凭证应包括损益金额、损益日期等相关信息。 5. 更新会计记录：根据上述凭证，更新会计记录，包括固定资产账户、损益账户等。需要注意的是，以上步骤仅为一般情况下的处理方法，具体操作需要根据实际情况和公司的会计政策进行调整。建议在处理这类交易时，咨询会计专业人士或遵循相关会计准则和法规的规定。

阅读 1742

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公司处理固定资产汽车如何开具发票
王一老师 | 提问时间：12/08 12:26

#会计实务#

公司处理固定资产汽车时，通常需要开具两种发票：购车发票和转让发票。 1. 购车发票：当公司购买新车时，销售商会提供购车发票。购车发票是指购买固定资产汽车时开具的增值税专用发票。购车发票上需要包含以下信息： - 发票抬头：公司名称、纳税人识别号等。 - 发票号码和日期：发票的唯一标识和开具日期。 - 货物名称和规格型号：具体描述购买的汽车信息。 - 数量和单价：购买汽车的数量和单价。 - 金额和税额：购买汽车的总金额和增值税额。 - 销售商信息：销售商名称、纳税人识别号等。 2. 转让发票：当公司将固定资产汽车转让给其他企业或个人时，需要开具转让发票。转让发票是指将固定资产汽车转让给其他企业或个人时开具的增值税专用发票。转让发票上需要包含以下信息： - 发票抬头：购车发票上的购车公司名称。 - 发票号码和日期：发票的唯一标识和开具日期。 - 转让车辆信息：转让的汽车信息，包括车辆型号、车牌号码等。 - 转让金额和税额：转让汽车的金额和增值税额。 - 购车公司信息：购车公司名称、纳税人识别号等。在开具发票时，公司需要遵循相关税法和会计准则的规定，确保发票的准确性和合规性。同时，公司还需要保存好购车发票和转让发票的原始文件，以备将来的审计和报税需要。

阅读 1995

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钱放银行卡里有利息吗
李老师 | 提问时间：12/08 12:22

#会计实务#

是的，将钱存入银行卡中通常会获得利息。利息是银行为借入资金提供服务的一种报酬。根据存款期限和存款金额的不同，银行会根据一定的利率计算出利息，并将其存入您的银行账户。利息是银行对您存款的一种回报，也是银行业务的一部分。

阅读 1672

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银行贷款30万一年利息是多少
李老师 | 提问时间：12/08 12:20

#会计实务#

银行贷款的利息计算通常是根据贷款的利率和贷款期限来确定的。假设银行贷款利率为5%，贷款期限为一年，贷款金额为30万。利息 = 贷款金额 × 利率 × 时间利息 = 30万 × 5% × 1年利息 = 15000元所以，银行贷款30万一年的利息为15000元。

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汇兑损益在哪个表
欧阳老师 | 提问时间：12/08 12:15

#会计实务#

汇兑损益是指由于汇率波动而导致的外币货币资产或外币货币负债的价值变动所产生的损益。根据会计准则的规定，汇兑损益应当计入利润表中，作为非经营性损益项目进行披露。具体来说，汇兑损益应当在利润表中以独立的项目进行列示，一般出现在“其他综合收益”或“其他综合损益”之后。

阅读 2329

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贷款10万三年利息多少
秦老师 | 提问时间：12/08 12:14

#会计实务#

贷款10万三年利息的计算可以按照以下步骤进行： 1. 首先确定贷款的利率。假设贷款的年利率为5%。 2. 计算每年的利息。利息的计算公式为：贷款金额 × 年利率。所以每年的利息为10万 × 5% = 5000元。 3. 由于贷款期限为三年，所以总利息为每年的利息 × 贷款期限。即5000元 × 3年 = 15000元。所以，贷款10万三年的利息为15000元。

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