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我们老板在核算成本的时候，总是把财务管理销售人员的工资都包括在内，而我们会计算成本的时候，都不包括这些，都作为了区间费用，我该怎样给老板解释
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:54

#实务#

你好，其实我觉得你可以不用跟他解释，你直接按照他的要求来提供给他数据就行。

阅读 6

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老师，个体工商户，只在工商办理执照。积务未开通，简易注销怎么操作
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 09:54

#实务#

您好，直接去工商局注销就可以了

阅读 8

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你好老师！就是我们公司实际花了8000多买的电脑进行公益性捐赠，但是对方给我们开了1 w的发票，这个要怎么入账啊？
文文老师 | 提问时间：04/24 09:54

#实务#

按实际支付金额做账

阅读 10

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不管是哪种成交方式，发票都是FOB金额，是吧？除了以出厂价成交方式外。
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:54

#实务#

你好，是的，正常就是这样子的。

阅读 19

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老师，请教下就是我们是商铺，租客交每个月的店面租金，我们应该开什么发票，税点是多少啊
文文老师 | 提问时间：04/24 09:54

#实务#

开具经营租赁*不动产租赁 9%

阅读 12

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电费收入中的电费属于有形资产吗？
家权老师 | 提问时间：04/24 09:53

#实务#

是的，那个是要开销售货物的发票

阅读 13

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老师，您好，我们是做培训的，账上有预收，工商年报的收入跟税务上确认的收入是一致的，不加预收吧
文文老师 | 提问时间：04/24 09:53

#实务#

是，工商年报的收入跟税务上确认的收入是一致的

阅读 13

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老师，公司向银行取得的贷款需要缴纳印花税吗
文文老师 | 提问时间：04/24 09:53

#实务#

若是小微，不用缴纳印花税

阅读 13

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通过预付款方式支付设备款并取得了本次对应金额的发票，应该怎么做分录
家权老师 | 提问时间：04/24 09:53

#实务#

你好，那么那个设备收到没呢？

阅读 11

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a105050职工薪酬支出及纳税调整明细表表格都怎么填写
董孝彬老师 | 提问时间：04/24 09:53

#实务#

您好，账上计提数比较实际发放数比较税法限额，哪个最小按哪个扣，超了就调增。 1. 工资薪金第1行账载金额：会计账上应付职工薪酬—工资的全年贷方数。实际发生额：全年实际发放的工资借方数，需在次年5月31日前发完。税收金额：取账载和实际发生额中较小的数。调整：账载＞税收就调增。 2. 职工福利费第3行账载金额：会计账上应付职工薪酬—福利费贷方数。税收金额：实际发生额≤工资税收金额*14%，超了调增。 3. 职工教育经费第4行税收限额：工资税收金额*8% 超了可结转以后年度。高新技术企业等：可能有更高比例或全额扣除。 4. 工会经费第5行税收限额：工资税收金额*2%，需有工会收据，否则不能扣。 5. 社保公积金第6行据实扣除，但需符合当地缴费标准，超了调增。 6. 补充养老/医疗第7-8行税收限额：工资税收金额*5%，超了调增。 7. 其他第9行如辞退福利、股权激励等，按政策单独处理。

阅读 7

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2024年每个月的出纳日记账会计需要先结转再录下个月的吗
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:53

#税务#

你好，这个是看软件设置的，一般情况下是需要的。

阅读 8

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老师好。是不是只要收专票，不管税率是1%还是13%。都可以抵扣，我们是一般纳税人，能要专票不要普票是吗
文文老师 | 提问时间：04/24 09:52

#实务#

是的，专票直接勾选抵扣

阅读 22

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企业所得税申报表里面的应付职工薪酬含公司承担部分的社保费金额吗
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:52

#实务#

你好，你说的是哪一张表

阅读 14

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工地用的工程车，都是个人的无法提供发票怎么办？去税务局代开发票个税又高，
暖暖老师 | 提问时间：04/24 09:51

#建筑#

你好，费用可以计入工资申报这样扣除

阅读 61

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请问老师，我这边有笔借款利息，我是子公司，母公司打给我的借款利息还给银行的，收到母公司打过来的借款利息的现金流量是什么？
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:51

#实务#

你好，收到的其他与筹资活动有关的现金。

阅读 25

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小规模纳税人之前收到一张专票，税额做在了应交增值税进项税额，现在要把这笔进账转出，怎么做分录呀
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 09:49

#实务#

借：成本或费用贷：应交税费-进项

阅读 5

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提供检测服务，需要签合同，缴印花税吗
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:49

#税务#

你好。你们是检测什么？一般这种按照技术服务来交印花税。

阅读 11

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老师你好，我们是水果批发销售行业，2022年12月升为一般纳税人，11月采购的原材料，2023年一月取得的专票做了进项抵扣。税局要对我们2023年抵扣的部分做进项税额转出，因为现在账上还有留底额，增值税和滞纳金要从留底抵欠扣除，另外还交了附加税，请问滞纳金是必须缴纳吗？另外如果扣除完后我应该怎么做账分录？
小王老师 | 提问时间：04/24 09:48

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：关于滞纳金的缴纳，您可以和当地税局具体进行下确认，要求缴纳的话就是必须要交的。用留抵税额抵减滞纳金：借：应交税费——增值税滞纳金贷：应交税费——应交增值税（留抵税额抵扣）祝您学习愉快！

阅读 105

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我单位进口的棉花报关单数量和商检后发票数量不一致，像这种情况，调整汇兑损益还需要修改外币差异不知道这么做和不合理。还是说商检后要单证上重新换报关单？如何做才是最合理方法，老师指导一下。
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:48

#税务#

其实这种并没有明确的规定必须怎么做，你如果想少一点麻烦，建议你直接问一下当地税务局看他们的要求。

阅读 70

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老师好，行政采购选择的供应商能优惠点但不开发票，这种支出怎么办呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 09:48

#实务#

您好，先正常入账，汇算清缴再调增

阅读 13

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老师您好，请问发票可以平进平出吗？税点是一致的。有无税务风险？
文文老师 | 提问时间：04/24 09:48

#实务#

偶尔是可以平进平出

阅读 12

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无限责任公司和有限责任的区别
李老师 | 提问时间：12/08 11:47

#会计实务#

无限责任公司和有限责任公司是两种不同的公司形式，其主要区别在于股东对公司债务承担责任的程度不同。 1. 无限责任公司（Unlimited Liability Company）：在无限责任公司中，股东对公司的债务承担无限责任，即如果公司无法偿还债务，股东需要以个人财产承担公司债务。这意味着股东个人的财产可能会被用来偿还公司债务，风险较高。 2. 有限责任公司（Limited Liability Company）：在有限责任公司中，股东的责任有限，他们的责任仅限于其投资的股份金额。如果公司无法偿还债务，股东个人的财产不会受到影响。这种公司形式提供了更大的保护和风险分散，使得股东个人的财产与公司债务分开。总结起来，无限责任公司的股东对公司债务承担无限责任，而有限责任公司的股东对公司债务承担有限责任。因此，有限责任公司相对较为安全，对于个人投资者来说更具吸引力，而无限责任公司则需要更多的注意和谨慎。

阅读 1631

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刚性负债是什么意思
李老师 | 提问时间：12/08 11:42

#会计实务#

刚性负债是指在一定时间内必须偿还的债务，无论企业的经营状况如何，都不能推迟或减少偿还金额的债务。这些债务通常具有明确的偿还期限和金额，如银行贷款、债券、租赁合同等。刚性负债对企业的财务状况和经营活动产生重要影响。由于这些债务必须按时偿还，企业需要确保有足够的现金流来履行这些债务，否则可能面临违约风险。因此，企业在财务规划和经营决策时需要考虑和管理好刚性负债。在财务报表中，刚性负债通常被列为长期负债或流动负债的一部分，以反映企业的偿债能力和财务稳定性。同时，投资者和债权人也会关注企业的刚性负债情况，以评估企业的偿债能力和风险水平。

阅读 2201

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收入的确认方法有几种
李老师 | 提问时间：12/08 11:40

#会计实务#

在会计实务中，收入的确认方法有两种： 1. 实现收入法：根据实际收到或者有望收到的现金或其他资产的价值来确认收入。这种方法适用于现金交易或者实际收到货款的情况。 2. 权责发生法：根据权益的转移或者责任的转移来确认收入。这种方法适用于信用交易或者将来会收到货款的情况。需要注意的是，无论采用哪种方法，都需要满足以下条件才能确认收入： 1. 收入的金额能够可靠计量。 2. 收入的发生能够可靠确认。 3. 收入的实现能够可靠预计。 4. 收入的相关成本能够可靠计量。此外，根据会计准则的要求，还需要遵循一些特定的收入确认规定，例如根据收入的来源进行分类、根据收入的时间进行分期确认等。具体的规定可以根据不同的会计准则和法规进行调整。

阅读 1156

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房地产土地增值税预缴计算方法中，如何确定土地增值额？
李老师 | 提问时间：12/08 11:36

#会计实务#

确定土地增值额的方法是将房地产的转让价款减去以下费用和成本： 1. 原值：土地的购买成本，包括购地款、土地出让金等； 2. 增值税计算期间内的土地开发费用：包括土地平整、建筑物拆除、基础设施建设等； 3. 增值税计算期间内的土地改良费用：包括土地整理、填筑、排水、绿化等； 4. 增值税计算期间内的房屋建设费用：包括施工成本、建筑材料费用、劳动力费用等； 5. 增值税计算期间内的其他与土地增值有关的费用：如规划设计费、勘测测绘费等。需要注意的是，土地增值税的计算期间一般是自土地取得之日起至转让之日止。另外，不同地区对土地增值税的计算方法可能有所不同，具体应根据当地的相关规定进行操作。

阅读 862

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什么情况下才做汇兑损益
秦老师 | 提问时间：12/08 11:35

#会计实务#

汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而产生的损益。根据会计准则的规定，以下情况下才需要进行汇兑损益的确认： 1. 公司进行外币交易：如果公司进行外币交易，如购买或销售外币资产或货物，就需要根据兑换率的变动计算汇兑损益。 2. 外币贷款或债务：如果公司有外币贷款或债务，兑换率的变动会影响到债务的本金和利息，需要计算汇兑损益。 3. 外币投资：如果公司有外币投资，兑换率的变动会影响到投资的价值和收益，需要计算汇兑损益。 4. 子公司或关联公司的外币财务报表合并：如果公司有子公司或关联公司，且其财务报表是以外币计价的，合并报表时需要根据兑换率的变动计算汇兑损益。需要注意的是，根据会计准则的规定，个别计算的汇兑损益应当计入当期损益，而合并报表的汇兑损益应当计入合并利润表。

阅读 1134

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如何计算企业的流动资产周转率？
秦老师 | 提问时间：12/08 11:33

#会计实务#

企业的流动资产周转率是衡量企业流动资产运营效率的指标，可以通过以下公式计算：流动资产周转率 = 销售收入 / 平均流动资产其中，销售收入是指企业在一定期间内的销售收入总额，平均流动资产是指企业在该期间内的流动资产的平均值。计算流动资产周转率的步骤如下： 1. 首先，确定所要计算的期间，例如一年或一个财务报告周期。 2. 然后，计算该期间内的销售收入总额。销售收入可以从企业的财务报表中找到，通常在利润表或损益表中。 3. 接下来，计算该期间内的流动资产的平均值。流动资产包括现金、应收账款、存货等。平均值可以通过将期初流动资产余额和期末流动资产余额相加，然后除以2来计算。 4. 最后，将销售收入除以平均流动资产，得到流动资产周转率的数值。流动资产周转率的数值越高，说明企业的流动资产运营效率越高，资金周转速度越快。但需要注意的是，不同行业和企业的流动资产周转率会有所差异，因此需要进行行业比较或与历史数据进行对比来评估企业的经营状况。

阅读 985

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会计核算基本前提有哪些
李老师 | 提问时间：12/08 11:26

#会计实务#

会计核算基本前提包括以下几个方面： 1. 实体假设：会计核算的对象是独立的经济实体，与其所有者和其他实体相互区分。 2. 持续经营假设：会计核算的对象是一个持续经营的实体，即假设该实体将来会继续经营下去，不会很快停业或破产。 3. 会计期间假设：会计核算的对象的经济活动被划分为一定的会计期间，通常是一年。 4. 货币计量假设：会计核算的对象的经济活动和交易都以货币形式进行记录和度量。 5. 会计信息质量假设：会计核算的目的是提供有关企业财务状况、经营成果和现金流量等方面的信息，以满足用户的需要。因此，会计信息应当具有可靠性、可比性、一致性和及时性。这些基本前提是会计核算的基础，确保了会计信息的准确性、可信度和可比性。

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出纳软件有哪些
秦老师 | 提问时间：12/08 11:17

#会计实务#

出纳软件是一种专门用于帮助企业进行财务管理和出纳操作的软件工具。以下是一些常见的出纳软件： 1. QuickBooks：QuickBooks是一种流行的会计软件，提供了出纳功能，可以管理和跟踪企业的收入和支出，生成报表和财务分析。 2. Xero：Xero是一种云会计软件，具有出纳功能，可以帮助企业进行财务管理、发票处理、银行对账和报表生成等。 3. Sage 50：Sage 50是一种全面的会计软件，包括出纳功能，可以管理企业的财务数据、发票和付款等。 4. Wave：Wave是一种免费的会计软件，提供出纳功能，适用于小型企业和个体经营者，可以管理收入、支出、发票和银行对账等。 5. FreshBooks：FreshBooks是一种在线会计软件，具有出纳功能，可以帮助企业进行发票处理、报表生成和财务分析等。 6. Zoho Books：Zoho Books是一种云会计软件，包括出纳功能，可以管理企业的财务数据、发票、付款和银行对账等。这些出纳软件都具有不同的特点和功能，企业可以根据自身需求选择适合的软件进行使用。

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100万的收入所得税是多少
王一老师 | 提问时间：12/08 11:17

#会计实务#

要计算100万的收入所得税，首先需要确定适用的税率和税法。在大多数国家，所得税是根据递进税率来计算的，即不同收入水平适用不同的税率。假设我们采用一个简化的例子，假设税率为20%。那么100万的收入所得税可以通过以下计算得出：税额 = 收入 × 税率 = 100万 × 20% = 20万所以，100万的收入所得税为20万。请注意，这只是一个简化的例子，实际的税率和计算方法可能会因地区和税法而有所不同。建议您咨询当地税务机构或会计专业人士以获取准确的信息。

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