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问题已解决
老师你好，我们是水果批发销售行业，2022年12月升为一般纳税人，11月采购的原材料，2023年一月取得的专票做了进项抵扣。税局要对我们2023年抵扣的部分做进项税额转出，因为现在账上还有留底额，增值税和滞纳金要从留底抵欠扣除，另外还交了附加税，请问滞纳金是必须缴纳吗？另外如果扣除完后我应该怎么做账分录？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
关于滞纳金的缴纳，您可以和当地税局具体进行下确认，要求缴纳的话就是必须要交的。
用留抵税额抵减滞纳金：
借：应交税费——增值税滞纳金
贷：应交税费——应交增值税（留抵税额抵扣）
祝您学习愉快！
04/24 11:24
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