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我们老板在核算成本的时候，总是把财务管理销售人员的工资都包括在内，而我们会计算成本的时候，都不包括这些，都作为了区间费用，我该怎样给老板解释
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:54

#实务#

你好，其实我觉得你可以不用跟他解释，你直接按照他的要求来提供给他数据就行。

阅读 6

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老师，个体工商户，只在工商办理执照。积务未开通，简易注销怎么操作
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 09:54

#实务#

您好，直接去工商局注销就可以了

阅读 8

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你好老师！就是我们公司实际花了8000多买的电脑进行公益性捐赠，但是对方给我们开了1 w的发票，这个要怎么入账啊？
文文老师 | 提问时间：04/24 09:54

#实务#

按实际支付金额做账

阅读 10

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不管是哪种成交方式，发票都是FOB金额，是吧？除了以出厂价成交方式外。
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:54

#实务#

你好，是的，正常就是这样子的。

阅读 19

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老师，请教下就是我们是商铺，租客交每个月的店面租金，我们应该开什么发票，税点是多少啊
文文老师 | 提问时间：04/24 09:54

#实务#

开具经营租赁*不动产租赁 9%

阅读 12

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电费收入中的电费属于有形资产吗？
家权老师 | 提问时间：04/24 09:53

#实务#

是的，那个是要开销售货物的发票

阅读 13

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老师，您好，我们是做培训的，账上有预收，工商年报的收入跟税务上确认的收入是一致的，不加预收吧
文文老师 | 提问时间：04/24 09:53

#实务#

是，工商年报的收入跟税务上确认的收入是一致的

阅读 13

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老师，公司向银行取得的贷款需要缴纳印花税吗
文文老师 | 提问时间：04/24 09:53

#实务#

若是小微，不用缴纳印花税

阅读 13

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通过预付款方式支付设备款并取得了本次对应金额的发票，应该怎么做分录
家权老师 | 提问时间：04/24 09:53

#实务#

你好，那么那个设备收到没呢？

阅读 11

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a105050职工薪酬支出及纳税调整明细表表格都怎么填写
董孝彬老师 | 提问时间：04/24 09:53

#实务#

您好，账上计提数比较实际发放数比较税法限额，哪个最小按哪个扣，超了就调增。 1. 工资薪金第1行账载金额：会计账上应付职工薪酬—工资的全年贷方数。实际发生额：全年实际发放的工资借方数，需在次年5月31日前发完。税收金额：取账载和实际发生额中较小的数。调整：账载＞税收就调增。 2. 职工福利费第3行账载金额：会计账上应付职工薪酬—福利费贷方数。税收金额：实际发生额≤工资税收金额*14%，超了调增。 3. 职工教育经费第4行税收限额：工资税收金额*8% 超了可结转以后年度。高新技术企业等：可能有更高比例或全额扣除。 4. 工会经费第5行税收限额：工资税收金额*2%，需有工会收据，否则不能扣。 5. 社保公积金第6行据实扣除，但需符合当地缴费标准，超了调增。 6. 补充养老/医疗第7-8行税收限额：工资税收金额*5%，超了调增。 7. 其他第9行如辞退福利、股权激励等，按政策单独处理。

阅读 7

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2024年每个月的出纳日记账会计需要先结转再录下个月的吗
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:53

#税务#

你好，这个是看软件设置的，一般情况下是需要的。

阅读 8

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老师好。是不是只要收专票，不管税率是1%还是13%。都可以抵扣，我们是一般纳税人，能要专票不要普票是吗
文文老师 | 提问时间：04/24 09:52

#实务#

是的，专票直接勾选抵扣

阅读 23

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企业所得税申报表里面的应付职工薪酬含公司承担部分的社保费金额吗
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:52

#实务#

你好，你说的是哪一张表

阅读 14

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工地用的工程车，都是个人的无法提供发票怎么办？去税务局代开发票个税又高，
暖暖老师 | 提问时间：04/24 09:51

#建筑#

你好，费用可以计入工资申报这样扣除

阅读 62

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请问老师，我这边有笔借款利息，我是子公司，母公司打给我的借款利息还给银行的，收到母公司打过来的借款利息的现金流量是什么？
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:51

#实务#

你好，收到的其他与筹资活动有关的现金。

阅读 25

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小规模纳税人之前收到一张专票，税额做在了应交增值税进项税额，现在要把这笔进账转出，怎么做分录呀
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 09:49

#实务#

借：成本或费用贷：应交税费-进项

阅读 5

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提供检测服务，需要签合同，缴印花税吗
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:49

#税务#

你好。你们是检测什么？一般这种按照技术服务来交印花税。

阅读 11

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老师你好，我们是水果批发销售行业，2022年12月升为一般纳税人，11月采购的原材料，2023年一月取得的专票做了进项抵扣。税局要对我们2023年抵扣的部分做进项税额转出，因为现在账上还有留底额，增值税和滞纳金要从留底抵欠扣除，另外还交了附加税，请问滞纳金是必须缴纳吗？另外如果扣除完后我应该怎么做账分录？
小王老师 | 提问时间：04/24 09:48

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：关于滞纳金的缴纳，您可以和当地税局具体进行下确认，要求缴纳的话就是必须要交的。用留抵税额抵减滞纳金：借：应交税费——增值税滞纳金贷：应交税费——应交增值税（留抵税额抵扣）祝您学习愉快！

阅读 107

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我单位进口的棉花报关单数量和商检后发票数量不一致，像这种情况，调整汇兑损益还需要修改外币差异不知道这么做和不合理。还是说商检后要单证上重新换报关单？如何做才是最合理方法，老师指导一下。
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:48

#税务#

其实这种并没有明确的规定必须怎么做，你如果想少一点麻烦，建议你直接问一下当地税务局看他们的要求。

阅读 70

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老师好，行政采购选择的供应商能优惠点但不开发票，这种支出怎么办呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 09:48

#实务#

您好，先正常入账，汇算清缴再调增

阅读 13

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老师您好，请问发票可以平进平出吗？税点是一致的。有无税务风险？
文文老师 | 提问时间：04/24 09:48

#实务#

偶尔是可以平进平出

阅读 12

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什么是折旧大白话
李老师 | 提问时间：12/08 11:17

#会计实务#

折旧是指长期资产在使用过程中由于时间的推移和使用磨损而逐渐减少其价值的过程。可以简单理解为，随着时间的流逝，资产的价值会逐渐减少。就像我们购买一辆新车一样，当我们开始使用它时，它的价值就会逐渐减少，因为它会受到磨损和折旧的影响。折旧是会计上的一个概念，用来反映资产价值的减少，并将这种减少以合理的方式分摊到每个会计期间，以便更准确地反映资产的实际价值。这样做的目的是为了确保企业在报表上能够准确地反映资产的价值变化，从而更好地了解企业的财务状况。

阅读 5867

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银行利息如何做会计分录
秦老师 | 提问时间：12/08 11:08

#会计实务#

银行利息的会计分录通常涉及两个账户：银行存款账户和利息收入账户。 1. 当银行计息时，银行存款账户会增加相应的利息金额。假设银行利息为1000美元，分录如下：借：银行存款账户 1000 贷：利息收入账户 1000 2. 当银行将利息支付给公司时，银行存款账户会减少相应的利息金额。假设银行支付给公司的利息为500美元，分录如下：借：利息收入账户 500 贷：银行存款账户 500 需要注意的是，具体的会计分录可能因公司的会计政策和实际情况而有所不同。建议在进行会计处理时，参考公司的会计准则和咨询专业会计师。

阅读 665

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企业所得税季度申报表季初资产总额怎么填
欧阳老师 | 提问时间：12/08 11:07

#会计实务#

企业所得税季度申报表是用来申报企业所得税的表格，其中包括了企业的财务信息。季初资产总额是指该季度开始时企业的资产总额。填写季初资产总额时，需要根据企业的财务报表或者会计记录来确定。一般来说，可以参考企业的资产负债表中的资产总额。资产总额包括了企业所有的资产，如现金、应收账款、存货、固定资产等。如果企业使用会计软件进行财务记录和报表生成，可以直接从软件中获取季初资产总额。如果企业没有使用会计软件，可以通过手工记录和计算来确定季初资产总额。填写季初资产总额时，应该保证准确性和一致性，确保填写的数字与企业财务报表或者会计记录相符。如果有疑问或者不确定的地方，建议咨询会计师或者财务专业人士的意见。

阅读 829

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银行承兑是指商业银行对特定的汇票或支票进行确认，并承诺在到期日支付该票据的金额。如何申请银行承兑？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 11:01

#会计实务#

申请银行承兑需要遵循以下步骤： 1. 准备票据：首先，您需要准备一张需要银行承兑的汇票或支票。确保票据上填写了完整的付款金额、受益人信息以及到期日等必要信息。 2. 开立银行账户：如果您还没有在银行开立账户，您需要先开立一个适用的银行账户。确保您的账户资金充足以支付票据金额。 3. 联系银行：与您的银行联系，了解银行承兑的具体要求和程序。不同银行可能有不同的要求和流程。 4. 提交申请：根据银行的要求，填写并提交银行承兑申请。通常，您需要提供票据的副本、申请表格以及其他必要的文件。 5. 审核和确认：银行将审核您的申请，并对您的账户进行资金冻结以保证承兑金额的支付。银行可能会要求您提供相关的证明文件，如营业执照或身份证明等。 6. 承兑通知：一旦银行批准您的申请，银行将向您发出承兑通知。通知中会包含承兑的金额、到期日以及其他相关信息。 7. 支付票据：在票据到期日，您可以向银行提交票据以获取支付。银行将根据承兑通知支付票据的金额。请注意，不同的银行可能会有不同的要求和程序。因此，在申请银行承兑之前，建议您与您的银行联系以获取准确的信息和指导。

阅读 619

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会计和统计的区别与联系
周老师 | 提问时间：12/08 10:58

#会计实务#

会计和统计是两个不同的学科，但在某些方面存在联系。区别： 1. 定义：会计是一门管理财务信息的学科，涉及记录、分析和报告财务交易和经济活动的过程。统计是一门收集、整理、分析和解释数据的学科，用于描述和推断人口、经济、社会等各种现象。 2. 目的：会计的目的是提供财务信息，用于决策、评估和控制经济活动。统计的目的是揭示和解释数据背后的规律和趋势，为决策提供支持。 3. 方法：会计主要使用会计准则和原则，通过记录和归纳交易来生成财务报表。统计使用统计学方法，包括采样、数据收集、数据分析等，来处理和解释数据。联系： 1. 数据共享：会计和统计都需要使用数据来进行分析和决策。会计提供的财务数据可以成为统计分析的基础，而统计数据也可以为会计提供更全面的信息。 2. 分析工具：统计学方法可以应用于会计数据的分析，例如利用统计学方法进行财务比率分析、趋势分析等，以评估企业的财务状况和经营绩效。 3. 决策支持：会计和统计都为决策提供支持。会计提供财务信息，帮助管理者做出经济决策。统计提供数据分析和解释的工具，帮助管理者了解市场趋势和预测未来发展。总的来说，会计和统计是两个独立的学科，但在数据分析和决策支持方面存在联系。会计提供财务数据，而统计提供数据分析的方法，二者相互补充，共同为经济决策提供支持。

阅读 2998

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小规模纳税人增值税附加税的计算方法是什么？
周老师 | 提问时间：12/08 10:54

#会计实务#

小规模纳税人增值税附加税的计算方法如下： 1. 首先，确定纳税人的增值税销售额。增值税销售额是指纳税人在一定期间内实际销售货物、提供劳务的金额，不包括免税销售额和不征税销售额。 2. 然后，计算增值税销售额的附加税。小规模纳税人的增值税附加税率为5%，即增值税销售额乘以5%。 3. 最后，将计算出的增值税附加税加上增值税销售额，即得到纳税人需要缴纳的增值税总额。需要注意的是，小规模纳税人的增值税附加税是按照销售额来计算的，而不是按照利润或净收入来计算的。此外，小规模纳税人的增值税附加税是固定的5%，不受销售额的大小或变化的影响。

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报销劳保费用的分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/08 10:54

#会计实务#

报销劳保费用的分录通常包括以下两个步骤： 1. 记录劳保费用的发生：借记劳保费用账户，贷记银行账户或应付账款账户（如果是先支付劳保费用再报销）。借：劳保费用账户贷：银行账户或应付账款账户 2. 记录劳保费用的报销：借记银行账户或应付账款账户，贷记劳保费用账户。借：银行账户或应付账款账户贷：劳保费用账户以上是一般情况下的分录，具体分录可能会因公司的具体情况而有所不同，建议根据实际情况进行适当调整。另外，记账时还需根据相关会计准则和公司内部规定进行操作。

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职工教育经费包含哪些明细
周老师 | 提问时间：12/08 10:51

#会计实务#

职工教育经费是指企业为提高职工素质和能力，进行培训、学习和教育所发生的费用。根据《企业会计准则》的规定，职工教育经费的明细包括以下几个方面： 1. 培训费用：包括聘请培训机构或专业人员的费用、培训材料的费用、培训场地租赁费用等。 2. 学习费用：包括职工参加学习课程的学费、教材费、考试费等。 3. 差旅费用：包括职工参加培训或学习期间的交通费、住宿费、餐费等。 4. 奖励费用：包括为鼓励职工参加培训或学习而支付的奖励费用，如培训津贴、学习奖金等。 5. 其他相关费用：包括与职工教育相关的其他费用，如培训设备购置费、职工教育管理费用等。需要注意的是，职工教育经费只包括与职工教育相关的费用，不能包括与职工培训无关的费用，如职工的工资、福利费用等。同时，企业在核算职工教育经费时，应根据实际发生的费用进行准确计量和记录，确保费用的合理性和真实性。

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成本10元毛利率70怎么算售价
秦老师 | 提问时间：12/08 10:47

#会计实务#

要计算售价，可以使用以下公式：售价 = 成本 / (1 - 毛利率) 根据题目中的数据，成本为10元，毛利率为70%（即0.7）。将这些值代入公式中进行计算：售价 = 10 / (1 - 0.7) = 10 / 0.3 = 33.33元所以，售价为33.33元。

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