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老师,小规模纳税人开一个点和三个点的专票和普票有什么区别,记账和报税有什么区别,对于购买方来说有什么影响
东老师
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提问时间:06/19 06:17
#税务师#
您好,如果购买方是一般纳税人,那么取得专票可以抵扣进项税额,取得普票则无法抵扣进项税额 对应销售方做账来说开专票和普票做账是没有区别的
阅读 7028
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老师,小规模纳税人开三个点的专票怎么做分录,怎么申报增值税,对于购买方来说专票和普票有什么区别
廖君老师
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提问时间:06/19 06:16
#税务师#
您好,小规模的专票在主表2行,普票在主表3行申报, 2.购买方来说专票和普票的区别是一般人收到专票可以抵扣,普票不能抵扣
阅读 6916
收藏 29
老师,个体户增值税和企业所得税季度怎么计算
廖君老师
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提问时间:06/19 06:08
#税务师#
您好,1.个体户增值税如果是查账征收的跟一般人和小规模是一样的,所得税根据利润总额来查以下表,现在还有优惠减半:两部门:个体户年应纳税所得额不超过200万元部分,减半征收个税 中新经纬8月2日电 据财政部网站2日消息,财政部、税务总局发布关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告,其中提到,自2023年1月1日至2027年12月31日,对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分,减半征收个人所得税。 2.定期定额核定征收没有超定额的情况下第季度增值税和所得税是一样的,系统自动申报自动 扣款 个人所得税税率表(经营所得适用) 级数应纳税所得额(含税)税率(%)速算扣除数 1不超过30000元的部分 5 0 2超过30000元至90000元的部分10 1500 3超过90000元至300000元的部分20 10500 4超过300000元至500000元的部分30 40500 5超过500000元的部分35 65500
阅读 6716
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这个 单位变动成本怎么算出来的?可以给下 解题公式吗?
姜再斌 老师
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提问时间:06/19 00:22
#税务师#
同学,你好,能不能把本题的全部内容上传上来。
阅读 6882
收藏 9
你好, 中华人民共和国公司法(2023修订) 第一百六十二条 公司不得收购本公司股份。但是,有下列情形之一的除外: (一)减少公司注册资本; ........... 公司因前款第一项、第二项规定的情形收购本公司股份的,应当经股东会决议;公司因前款第三项、第五项、第六项规定的情形收购本公司股份的,可以按照公司章程或者股东会的授权,【经三分之二以上董事出席的董事会会议决议】。 是指需要全体董事的2/3出席,然后需要全体董事的2/3同意决议?还是其他理解呢?(例如出席的董事里有一半人同意?) 举个例子,一共6个董事,通过上述决议,是否需要至少4个人出席,至少4个人同意呢?
钟存老师
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提问时间:06/18 23:10
#税务师#
董事不出席也可以委托其他董事投票的 这里的三分之二指的是全体有表决权董事三分之二
阅读 663
收藏 3
请问老师,财务会计科目,初学时怎么掌握题目的难度,做符合真题难度的题目,感觉梦1有点超范围了。教材的问题是几乎没有例题,我也不知道历年真题的难度在哪个层面,梦1题目又有些超纲,怕考试考的没有复习到,太难了又实在弄不过来,感觉没有抓手,老师给提个建议吧
赵老师
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提问时间:06/18 22:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 咱们辅导书上的题目比考试会稍微难一点,但是不会超纲的。 您可以根据自己的习惯选择应试指南或经典题解都是可以的,选择其中一本进行练习即可。 祝您学习愉快!
阅读 598
收藏 3
老师,请看一下财务会计梦1第179页,第一图是题干,第二图是我做的过程,老师帮我看一下问题出在哪里?
张老师
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提问时间:06/18 22:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在4月10日收款时,没有结平应收账款余额,另外您确认的财务费用是3月份产生的汇兑损益,而不是4月份。 祝您学习愉快!
阅读 268
收藏 1
老师好,我想问下,税务师的涉税实务会出完整版讲义吗?大概什么时候能出。像税法二那种,方便打印装订。
廖君老师
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提问时间:06/18 22:29
#税务师#
晚上好,这个您明天在学堂首页咨询在线客服哈,答疑老师兼职的,学堂没有给我们这个资源,只是陪朋友们做题,还请您原谅
阅读 6783
收藏 28
房屋租赁行业增值税税负率是多少
郭锋老师
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提问时间:06/18 22:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,关于房屋租赁企业增值税税负率,老师也不是很清楚,这里考试中我们不涉及相关的内容,建议我们不必过多的纠结。 祝您学习愉快!
阅读 468
收藏 2
老师这个67题摊销的不是967.36*10%=96.376吗
叶慧老师
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提问时间:06/18 22:03
#税务师#
同学你好,2017年度应摊销的未实现融资收益的金额=(4000-967.36)×10%=303.26(万元),2017年12月31日长期应收款的账面价值=(4000-800)-(967.36-303.26)=2535.90(万元)
阅读 6903
收藏 0
请教老师,财务会计科目,梦想成真1(应试指南)为什么比官方教材难那么多?感觉很多是教材里头没有写过的,这些题要都会吗,这些题就是考试真题的难度吗,是不是有点过难了,我是财会白痴,感觉头要裂开了,比如182页计算题这种考过吗
郭锋老师
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提问时间:06/18 22:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是,应试指南确实比教材难,这样才能保证考试的时候更好通过,考试真题难度比应试指南要容易。所以抓住重点题目多练习才是通过考试的保证。 祝您学习愉快!
阅读 366
收藏 0
老师您好,麻烦问下契税里面有个青苗补偿费是什么意思?
刘艳红老师
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提问时间:06/18 20:47
#税务师#
您好, 就是小区里面的一些树之类的
阅读 6841
收藏 9
税法二这题怎么解?请求老师解答!谢谢啦!
郭锋老师
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提问时间:06/18 20:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 王某的承包经营所得=(52收入-40成本+3本人工资-6生计费-3企业所得税-5承包费)×10000=10000(元)。应纳个人所得税=10000×5%=500 祝您学习愉快!
阅读 292
收藏 0
税法二这道题怎么做?求老师解答!
卫老师
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提问时间:06/18 20:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 肖某应缴纳个人所得税=(40000+4000×9)×10%-1500=6100(元) 祝您学习愉快!
阅读 327
收藏 0
老师,发工资的时候,走审批,老总批语:一个人工资让先不发,我没看到,就一起发了,老总说我要付法律责任,是这样吗?
高辉老师
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提问时间:06/18 19:50
#税务师#
你好,你们有复核盾吗
阅读 6860
收藏 29
您好请问下现金流量表中经营性现金流负数是怎么回事
郭老师
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提问时间:06/18 19:12
#税务师#
你好 支付的大于收到的了
阅读 6931
收藏 29
公定力确定力怎么区分哟
郭锋老师
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提问时间:06/18 18:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公定力,是指行政主体作出的行政行为,不论合法还是违法,都推定为合法有效,相关当事人都应当先予以遵守和服从,这是行政效率原则的要求。 确定力,是指有效成立的行政行为,具有不可争辩力、不可变更性,即非依法不得随意变更或撤销。 祝您学习愉快!
阅读 568
收藏 2
感觉C强制性也是对的呀,不经纳税人同意呀
张老师
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提问时间:06/18 18:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 强制性是指:行政行为是行政主体代表国家以国家名义实施的行为,以国家强制力作为实施的保障。行政主体行使职能的行为如遇到障碍,可以运用行政权力和手段,或依法借助其他国家机关的强制手段,消除障碍以保障行政行为的实现。 祝您学习愉快!
阅读 271
收藏 0
C为什么是从属于法律性,理解不到
小王老师
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提问时间:06/18 18:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 违法和越权都是指要在法律和法定权限之内实施行政行为,一旦超出这个界限,那么就不符合相应法律规定,体现了行政行为的从属性~ 祝您学习愉快!
阅读 378
收藏 2
个人与电子商务经营者订立的电子订单不需要缴纳印花税,那电子商务经营者需要交与个人订立的电子订单这部分的印花税吗?
苍鹭老师
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提问时间:06/18 18:14
#税务师#
电子商务经营者需要交与个人订立的电子订单这部分不交印花税。
阅读 6982
收藏 4
直属机构为什么属于中央行政机关
郭锋老师
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提问时间:06/18 17:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 中央行政机关,是指所辖区域及事务范围涉及全国的行政机关,包括国务院、国务院组成部门、国务院直属机构、国务院部委管理的国家局、国务院办事机构、国务院直属事业单位以及国务院直属特设机构等。祝您学习愉快!
阅读 611
收藏 3
赔偿不是受益权吗,是否可以这样理解选C哟
赵老师
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提问时间:06/18 17:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请求权,如:请求行政复议权或请求行政诉讼权;请求赔偿或补偿权 受益权,如:享受养老、保险、救济金等社会福利的权利;获得许可、奖励、减免税等其他利益的权利 祝您学习愉快!
阅读 521
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小规模会有这个通知书吗
廖君老师
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提问时间:06/18 17:23
#税务师#
您好,没有,这里也不显示 电子税务局,我的信息,纳税人信息,资格信息(有一般人), 小规模是不显示的
阅读 569
收藏 2
B为什么是错的,B改正确的应是改成什么
小王老师
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提问时间:06/18 17:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 部门规章不得与宪法、法律、行政法规相抵触,所以不会存在不一致的情形。 直接改成“部门规章不得与宪法、法律、行政法规相抵触” 祝您学习愉快!
阅读 454
收藏 2
若去年红色划线部分,答案是否为20?
廖君老师
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提问时间:06/18 17:11
#税务师#
您好,是的,其他综合收益影响损益
阅读 456
收藏 2
你好老师,简易计税 3% 减按 2% 征收该怎么算啊
家权老师
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提问时间:06/18 16:54
#税务师#
就是含税金额/1.03*0.02交税 开普票3%,按2%交税
阅读 6909
收藏 29
文化事业建设税 减免金额是多少?
宋生老师
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提问时间:06/18 16:47
#税务师#
你好你是说起征点是多少,是吗?
阅读 408
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老师您好,我想咨询一个实务问题。关于混合销售的问题。 (一项销售行为同时涉及货物和服务)这里分两种情况,一种是按主业计税,一种是销售货物或销售服务) 在税一中,我对这块理解还是不够深刻,麻烦老师举例讲一下。 比如房地产公司将整个项目的铝合金门窗分包给某一单位,此单位为一般纳税人,具备加工和安装的能力,确实也是自己加工,自己安装给房地产公司的,这种签合同时,在合同中税率怎么约定?
郭锋老师
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提问时间:06/18 16:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 混合销售计税的税率是从主的,也就是说主业是什么,那么就按照主业的税率来计税。您所说的这种情况,要看这个单位如果是主要是进行门窗制作加工的话,那么就相当于是在制作门窗销售的同时,为房地产公司提供了安装的服务,税率是按照销售门窗的税率来计税的。 祝您学习愉快!
阅读 633
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老师,小规模纳税人销项发票开一个点的专票,纳税申报时怎么申报,计税依据里没有一个点的征收率呢
家权老师
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提问时间:06/18 16:30
#税务师#
在主表第2行填报,在减免税明细表的2-4列填减免的2%
阅读 6862
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小朵老师这个b答案不懂,工程物资不属于在建工程吗
余倩老师
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提问时间:06/18 16:11
#税务师#
你好,不好意思点快了,你可以重新提问哈。我给你的解答是,工程物资没领用前,属于存货性质的,领用后再计入在建工程。
阅读 6948
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