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老师我们是装修公司，我们之前进的浴室柜样品坏了，不能用了，该怎么做账。
暖暖老师 | 提问时间：04/28 13:13

#建筑#

你好你们购进时如何做的会计分录？

阅读 76

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汇算清缴的时候需要填写工会经费，24年缴纳了1000，24年年初退了23年的500，24年11月份又退了600，请问怎么填写工会经费金额。
sara张老师 | 提问时间：04/28 13:13

#实务#

退的是工会返还的金额吗？

阅读 54

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老师，红冲上月开的票，顺序怎么走，先让对方开具红字信息确认单对吗
朴老师 | 提问时间：04/28 13:11

#实务#

增值税专用发票购买方已认证，由购买方填开上传《开具红字增值税专用发票信息表》；未认证则由销售方填开上传。税务系统校验通过后生成带有编号的信息表。销售方凭信息表开具红字专用发票。增值税普通发票销售方直接在发票管理系统中开具红字发票，电子普通发票操作类似。机动车销售统一发票销售方向税务机关提出申请，填写信息表，审核通过后开具红字发票。

阅读 8

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报送的资产负债表，应收账款贷方的调到预收账款，其他应付款借方的调到其他应收款借方对吗？必须要将负数调节吗
小敏敏老师 | 提问时间：04/28 13:11

#实务#

你好，是这样调整的。对于负数的科目需要按照科目性质重分类。

阅读 26

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老师，我们是建筑公司的分公司，2024年12月暂估了275万的成本，当时是小规模纳税人，2025年1月升为了一般纳税人，我们现在开的专票冲抵之前的275暂扣可以么？
暖暖老师 | 提问时间：04/28 13:11

#CPA#

你好，是真是业务就可以的

阅读 69

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老师，我们是定期定额的个体户，但是我们的收入有一部分是农民工工资，我们需要给他们申报个税吗？
郭老师 | 提问时间：04/28 13:09

#实务#

你去看下你的税种认定里面有工资薪金的吗？没有的话，不需要申报。

阅读 26

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25.4月扣缴24年1月-24.12月房土2税。因为基本户之前冻结了。所有有产生滞纳金。请问会计分录咋做？？？要不要计提
朴老师 | 提问时间：04/28 13:09

#税务#

滞纳金计提借：营业外支出 —— 滞纳金 X 贷：其他应付款 —— 滞纳金 X缴纳房土两税及滞纳金借：应交税费 —— 应交房产税（或城镇土地使用税）Y 其他应付款 —— 滞纳金 X 贷：银行存款 (X + Y)若之前未计提房土两税，还需补提：借：税金及附加，贷：应交税费 —— 应交房产税（或城镇土地使用税）

阅读 10

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开具发票地和上新车上户地不一致能否享受报废补贴？
朴老师 | 提问时间：04/28 13:06

#实务#

通常可以享受。汽车报废补贴受理地为新车《机动车销售统一发票》开具地，对新车上牌地无限制，只要符合报废旧车及购买新车的相关条件，即可申请补贴。

阅读 16

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你好老师这种账户怎么注册的，有没有格式位数的要求，谢谢
郭老师 | 提问时间：04/28 13:05

#税务#

是会员吗那边给的不能自己注册的问他要章程里面有

阅读 9

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老师，我的证书有人**，**需要注意什么
岁月静好老师 | 提问时间：04/28 13:04

#实务#

您好，不知道你是什么证书？证书**是一种违规行为，可能会给个人带来严重的法律后果和信用损失。

阅读 11

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出口业务什么时候做收入？收入以实际收到的人民币来做收入吗？
小菲老师 | 提问时间：04/28 12:59

#实务#

我国对企业出口商品外销收入的入账时间规定：企业出口商品不论以何种方式报关出口，均以取得提单并向银行办妥交单手续的日期作为出口商品外销收入的实现时间。

阅读 17

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老师，司法鉴定行业在税务方面属于什么类型？
刘艳红老师 | 提问时间：04/28 12:59

#实务#

您好，司法鉴定行业在税务方面属于税务司法鉴定类型

阅读 15

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老师麻烦问一下24年第四季度暂估对成本发票，现在来了，汇算清缴我还没做，这张发票我应该怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：04/28 12:59

#税务#

您好，把前面的暂估冲掉，再做正数分录

阅读 40

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老师，请问跨年的发票怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：04/28 12:58

#实务#

您好，这个金额大吗，不大可以直接入当年

阅读 35

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老师公司一个高管，公司提出离职，最高领离职补偿金可以领多少，我们是做代理的，然后从总公司挖过来的，但是总公司要求我们不可以用这个人，我们可能要补偿他30万，发这个数可以吗？企业所得税能正常扣除吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/28 12:56

#实务#

你好，是你们要辞退他，给他辞退补偿金吗。

阅读 70

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本公司出去买东西，店家可以提供发票，但是没有对公账户，可以公对私转款吗，对方是个体
刘艳红老师 | 提问时间：04/28 12:55

#实务#

您好，个体是可以的，没有关系

阅读 18

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老师，请问下我们发票开出去了，但是供应商少付了几百元钱，少的这个钱对方以后不付的了，这种情况要怎么处理呀！
郭老师 | 提问时间：04/28 12:53

#实务#

借、营业外支出、贷、应收账款汇算清缴、纳税调增。

阅读 16

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房东公司A把房屋租给企业B，因为房屋需要修缮、装修，公司A没有钱做这些，所以双方协商由企业B负责修缮房屋，装修，给物业B免租1年，那企业A还用对免租期，像税务局报收入吗，需要缴纳增值税吗？有可以免税的条文吗？现在税务局不承认免租，认为企业A还是要确认收入交增值税
郭老师 | 提问时间：04/28 12:53

#中级职称#

不需要根据《国家税务总局关于土地价款扣除时间等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2016年第86号）规定：“七、纳税人出租不动产，租赁合同中约定免租期的，不属于《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号文件印发)第十四条规定的视同销售服务。本公告自发布之日起施行。”

阅读 72

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老师，购买了一块土地，用于修建房屋，土地已经交了土地使用税，交房产税还要把土地的金额加上去吗？
郭老师 | 提问时间：04/28 12:52

#税务#

你好对的是这么做的

阅读 17

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老师，广告宣传A公司，开票A公司，收款B公司，这样操作可以吗？如果客户投诉税务局四流不一致，会不会罚款
刘艳红老师 | 提问时间：04/28 12:51

#实务#

您好，这个做三方协议就可以了，相当于是B代收

阅读 35

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16999355.18是23年12月份的数，报表计在24年1月，13088951.73是24年12月的数，报表计在25年1月份的数，现在差额收入是负的-3910403.45，是24年收入多记的，年报汇算清缴怎么调呢
小菲老师 | 提问时间：04/28 12:50

#实务#

同学，你好你合同金额要填16999355.18

阅读 16

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职工教育经费包含哪些明细
周老师 | 提问时间：12/08 10:51

#会计实务#

职工教育经费是指企业为提高职工素质和能力，进行培训、学习和教育所发生的费用。根据《企业会计准则》的规定，职工教育经费的明细包括以下几个方面： 1. 培训费用：包括聘请培训机构或专业人员的费用、培训材料的费用、培训场地租赁费用等。 2. 学习费用：包括职工参加学习课程的学费、教材费、考试费等。 3. 差旅费用：包括职工参加培训或学习期间的交通费、住宿费、餐费等。 4. 奖励费用：包括为鼓励职工参加培训或学习而支付的奖励费用，如培训津贴、学习奖金等。 5. 其他相关费用：包括与职工教育相关的其他费用，如培训设备购置费、职工教育管理费用等。需要注意的是，职工教育经费只包括与职工教育相关的费用，不能包括与职工培训无关的费用，如职工的工资、福利费用等。同时，企业在核算职工教育经费时，应根据实际发生的费用进行准确计量和记录，确保费用的合理性和真实性。

阅读 1612

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成本10元毛利率70怎么算售价
秦老师 | 提问时间：12/08 10:47

#会计实务#

要计算售价，可以使用以下公式：售价 = 成本 / (1 - 毛利率) 根据题目中的数据，成本为10元，毛利率为70%（即0.7）。将这些值代入公式中进行计算：售价 = 10 / (1 - 0.7) = 10 / 0.3 = 33.33元所以，售价为33.33元。

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应付职工薪酬包括哪些内容应当如何进行核算
周老师 | 提问时间：12/08 10:46

#会计实务#

应付职工薪酬是指企业向员工支付的工资、奖金、津贴、补贴、福利等各种形式的报酬。其核算内容包括以下几个方面： 1. 基本工资：员工的固定工资，通常是按照合同约定或者公司规定的标准支付。 2. 绩效工资：根据员工的工作表现和绩效评估结果，给予的额外奖励。 3. 加班工资：员工在规定工作时间之外工作的补偿。 4. 奖金：根据员工的工作表现、完成特定任务或者达到一定业绩，给予的额外报酬。 5. 补贴和津贴：包括住房补贴、交通补贴、餐费补贴等各种形式的额外津贴或者补贴。 6. 福利费用：企业为员工提供的各种福利，如医疗保险、养老保险、失业保险、住房公积金等。 7. 社会保险费用：企业按照国家规定为员工缴纳的社会保险费用，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。核算应付职工薪酬的步骤如下： 1. 根据员工的工资标准和合同约定，计算出应付的工资金额。 2. 根据员工的绩效评估结果，计算出应付的绩效工资金额。 3. 根据员工的加班情况和加班工资标准，计算出应付的加班工资金额。 4. 根据员工的奖金标准和业绩情况，计算出应付的奖金金额。 5. 根据员工的补贴和津贴标准，计算出应付的补贴和津贴金额。 6. 根据员工的福利待遇和社会保险费率，计算出应付的福利费用和社会保险费用金额。 7. 将以上各项金额累加，得到应付职工薪酬的总金额。在核算过程中，需要注意以下几点： 1. 核算应付职工薪酬的金额应当按照实际发生的金额进行，遵循公允性原则。 2. 核算应付职工薪酬的时间应当与实际支付的时间一致，遵循会计确认原则。 3. 应付职工薪酬的核算应当与相关的人事管理制度和合同约定保持一致，确保合法合规。以上是对应付职工薪酬的内容和核算方法的简要解答，具体情况还需要根据实际企业的情况进行具体分析和操作。

阅读 738

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1万外汇一天能赚多少钱
周老师 | 提问时间：12/08 10:43

#会计实务#

要回答这个问题，需要考虑以下几个因素： 1. 外汇汇率：外汇汇率是外汇交易的关键因素之一。汇率的波动会直接影响到外汇交易的盈利或亏损。不同的货币对的汇率波动程度不同，因此无法给出一个具体的数字。 2. 交易量：交易量是指以一万外汇进行交易的数量。交易量越大，盈利或亏损的金额也会相应增加。 3. 交易手续费：外汇交易通常需要支付一定的手续费。手续费的多少也会对盈利或亏损的金额产生影响。 4. 交易时间：外汇市场是全球性的市场，交易时间长达24小时。不同的交易时间段，市场波动性和交易机会也会有所不同。综上所述，无法给出一个具体的数字来回答这个问题。外汇交易涉及到很多变量和风险，投资者需要具备相应的知识和经验来进行操作，并且要根据自身的风险承受能力来制定合理的交易策略。

阅读 779

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小规模纳税人开票怎么做账
王一老师 | 提问时间：12/08 10:42

#会计实务#

小规模纳税人开票的做账步骤如下： 1. 开具发票：小规模纳税人可以根据销售情况，按照税务部门规定的要求，开具增值税普通发票或者增值税电子普通发票。在开具发票时，需要填写发票的相关信息，包括购买方名称、纳税人识别号、地址电话等信息。 2. 登记发票：小规模纳税人需要将开具的发票信息登记到会计账簿中。在会计账簿中，需要记录发票的号码、开票日期、购买方信息、销售金额、税额等相关信息。 3. 记账处理：根据发票的内容，将销售金额和税额分别记入相应的会计科目中。一般情况下，销售金额记入应收账款科目，税额记入应交税费科目。 4. 税务申报：根据税务部门的规定，小规模纳税人需要按照一定的时间周期，向税务部门申报销售额和销售税额。在申报时，需要填写相关的申报表格，并按照要求缴纳相应的税款。 5. 对账核对：定期对账核对发票开具和登记的情况，确保发票的准确性和完整性。需要注意的是，以上步骤仅为一般性的做账流程，具体操作还需根据企业的实际情况和税务要求进行调整。建议小规模纳税人在开票和做账过程中，咨询专业会计师或税务顾问的意见，以确保操作的合规性和准确性。

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列举会计科目设置的原则，并解释其重要性。
秦老师 | 提问时间：12/08 10:31

#会计实务#

会计科目设置的原则是根据企业经济业务的特点和管理需要，按照会计准则的规定，合理划分和设置会计科目，以便进行会计核算和财务报告。以下是会计科目设置的原则： 1. 客观性原则：会计科目应该以客观存在的经济业务为依据，根据实际发生的交易和事项进行设置。科目应该明确、具体、准确地反映企业的经济活动。 2. 经济业务的特征原则：会计科目应该根据经济业务的性质、特征和目的进行设置。不同类型的经济业务应该分别列为不同的科目，以便准确记录和分析。 3. 统一性原则：会计科目应该按照统一的规则和标准进行设置，以保证财务信息的一致性和可比性。同一类型的经济业务应该在不同企业之间具有相同的科目设置。 4. 独立性原则：会计科目应该相互独立，不重复、不遗漏。每个科目应该有明确的界限和范围，不同科目之间应该相互独立，不重复记账。会计科目设置的重要性体现在以下几个方面： 1. 会计科目是会计核算的基础：会计科目是进行会计核算和财务报告的基础，只有合理设置的科目才能准确记录和反映企业的经济活动，提供可靠的财务信息。 2. 会计科目是财务报告的基础：会计科目的设置直接影响财务报告的内容和质量。只有科目设置合理，才能提供准确、全面、可比的财务报告，为企业的经营决策和外部利益相关者的决策提供依据。 3. 会计科目是财务分析和决策的基础：会计科目的设置直接影响财务分析和决策的结果。只有科目设置合理，才能提供准确、可比、有意义的财务信息，为企业的经营管理和决策提供支持。综上所述，合理设置会计科目是保证会计核算的准确性和财务报告的可靠性的基础，对于企业的经营管理和决策具有重要的作用。

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医院专用基金的明细科目中的收入类科目有哪些？
秦老师 | 提问时间：12/08 10:31

#会计实务#

医院专用基金的明细科目中的收入类科目通常包括以下几个： 1. 门诊收入：指医院提供门诊服务所获得的收入，包括门诊挂号费、门诊诊疗费等。 2. 住院收入：指医院提供住院服务所获得的收入，包括床位费、手术费、化验费、药品费等。 3. 医技收入：指医院提供医技服务所获得的收入，包括检查费、放射费、超声费、病理费等。 4. 药品收入：指医院销售药品所获得的收入。 5. 杂费收入：指医院提供其他服务所获得的收入，如体检费、护理费等。 6. 其他收入：指与医院运营相关的其他收入，如投资收益、租金收入等。需要注意的是，具体的科目设置可能因医院的经营模式和财务管理要求而有所不同，以上仅为一般情况下的收入类科目举例。在实际操作中，应根据医院的具体情况进行科目的设定和分类。

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在委托加工中，消费税的计税依据与销售额有何区别？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 10:22

#会计实务#

在委托加工中，消费税的计税依据与销售额有一定的区别。 1. 销售额：销售额是指委托加工企业向委托方销售加工产品所收取的货款金额。在计算销售额时，应包括加工费用和其他相关费用（如包装费、运输费等）。销售额是委托加工企业与委托方之间的交易金额。 2. 消费税计税依据：消费税是根据商品的生产、加工和销售环节中的价值增值额来计税的。在委托加工中，消费税的计税依据是委托加工企业的加工费用。加工费用是指委托加工企业为完成委托方的加工任务而发生的直接成本和间接成本，包括原材料成本、人工成本、能源成本、设备折旧等。消费税根据加工费用的增值额计算，即销售额减去原材料成本和其他购入成本。总结起来，销售额是指委托加工企业向委托方销售加工产品所收取的货款金额，而消费税的计税依据是委托加工企业的加工费用。

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一般借亲戚10万利息多少
周老师 | 提问时间：12/08 10:20

#会计实务#

根据会计准则，借贷交易的利息应当根据市场利率来确定。如果借款是以商业目的进行的，那么利息应当根据市场上类似贷款的利率来确定。如果借款是以个人目的进行的，那么利息可以根据双方协商来确定。一般来说，借给亲戚的利息可能会低于市场利率，因为亲戚关系往往更加亲密，有时甚至是无息或低息借贷。但是，为了遵守会计准则和税法，建议在借贷交易中确立明确的利息金额，并将其记录在借款合同中。如果你需要具体的利息计算，可以参考以下方法： 1. 首先，确定市场上类似贷款的利率。你可以参考银行的贷款利率或其他金融机构的利率。 2. 然后，根据借款金额和利率计算出每年应支付的利息金额。利息计算公式为：借款金额 × 利率。 3. 最后，根据借款期限确定应支付的总利息金额。如果借款期限为一年，那么总利息金额就等于每年应支付的利息金额。如果借款期限为多年，那么总利息金额就等于每年应支付的利息金额乘以借款期限。需要注意的是，确保在借贷交易中遵守法律和税法的规定，并与亲戚进行明确的书面协议，以避免潜在的纠纷或问题。此外，如果你不确定如何计算利息或如何处理借贷交易，建议咨询专业的会计师或法律顾问。

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