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老师您好,电子税务局提示的,这个是什么意思?
晴紫老师
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提问时间:04/10 13:39
#中级职称#
同学您好,您当前的税种已经被税务机关认定为按年度申报,所以您不可以改为按季度申报。
阅读 78
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缴纳印花税时产生了滞纳金,在申报时未显示有滞纳金,那请问在计提时是不是按照印花税金额计提,在实际缴纳时,滞纳金那一部分直接做营业外支出
朴老师
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提问时间:04/10 13:23
#中级职称#
是的,你的理解是正确的。 在计提印花税时,只按照应税合同或应税行为等对应的印花税金额进行计提,会计分录通常为 “借:税金及附加,贷:应交税费 —— 应交印花税”。 当实际缴纳印花税及滞纳金时,印花税部分冲减 “应交税费 —— 应交印花税”,而滞纳金部分应计入营业外支出,会计分录为 “借:应交税费 —— 应交印花税、营业外支出(滞纳金金额),贷:银行存款(印花税和滞纳金的合计金额)”。 由于申报时未显示滞纳金,所以在计提印花税时不考虑滞纳金,在实际缴纳时将其作为营业外支出单独核算,这样可以清晰地反映出企业的正常税费支出和因逾期缴纳产生的额外支出。
阅读 75
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老师您好,请问电子税务局申报利润表,本期金额是指利润表上本年累计金额吗?
小菲老师
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提问时间:04/10 13:07
#中级职称#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 110
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老师发票开了,发现开错又红冲了,重开一张正确的,这不还需要入账吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/10 12:14
#中级职称#
您好,当月发生的不用做账处理的
阅读 113
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内部筹资不是优先吗?那么股份资本成本怎么比债务筹资成本高了?
宋生老师
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提问时间:04/10 11:37
#中级职称#
主要是因为股份筹资的话要分红的,所以在企业有盈利的情况下,比债务筹资的成本会高。 比如你能够盈利10%,那么你用股份筹资的话就相当于成本是10%。
阅读 69
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老师:我公司是做文化旅游这块项目的,现公司把那些业务活动承包出去了,请问收取的承包费收入增值税税率是多少?是2025年3月份签订的合同,我公司是小规模纳税人。
小王老师
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提问时间:04/10 11:26
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于小规模纳税人来说,提供劳务或服务(如您所述的文化旅游项目承包)所收取的费用,增值税税率一般为3%。如果适用减征政策,则可以按1%的征收率缴纳增值税。具体到您的情况,请确认是否符合减征条件。 祝您学习愉快!
阅读 186
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计算①B产品可变现净值=1000x1200-50000=1150000(元) 这一步 : 第二张图片是别的老师解析的 和第一张图片里面题目给的答案不符合 ,哪个对呀老师,麻烦老师给详细解析解析
金老师
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提问时间:04/10 11:10
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 产品的可变现净值=产品的估计售价-产品的销售税费 题目中的答案是正确的 下面老师的解析是不对的。 祝您学习愉快!
阅读 191
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小规模公司采购水果,销售了小一部分,大部分损坏,账务怎么处理
家权老师
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提问时间:04/10 11:00
#中级职称#
那么 借:营业外支出 贷:库存商品
阅读 83
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在其他债仅投资中,有减值 ,计提减值 ,如老师所说,按会计准则,损益增加,所有者权益增加,借记 信用减值损失 贷记其他综合收益。影响所有者权益总额吗?
郭锋老师
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提问时间:04/10 10:27
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借记信用减值损失,贷记其他综合收益的会计分录不会影响所有者权益总额。这是因为信用减值损失作为损益类科目,会在期末结转至本年利润,从而减少所有者权益;而其他综合收益作为所有者权益类科目,其增加会相应抵消这一影响。两者的变化金额相等,因此所有者权益总额保持不变。 祝您学习愉快!
阅读 157
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这个题问的是19年12月31日的账面价值、和后面两年没关系吧、请求解答、还是说后面问题应该改成21年12月31日的账面价值叻?
岁月静好老师
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提问时间:04/10 10:25
#中级职称#
您好,问2019年的账面,与后续年份没有关系。专利 60 万购入,预计 6 年受益且 2×21 年 1 月 1 日转让。按转让前共 2 年摊销 ,每年摊销18万。2×19 年 12 月 31 日过了 1 年,账面价值 = 60 - 18 = 42 万 。
阅读 74
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电脑上如何登录你的网站
金老师
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提问时间:04/10 10:14
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 电脑端您打开此链接https://www.chinaacc.com/可以登录。 祝您学习愉快!
阅读 91
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老师好,想问一下我3月份忘记报个税了现在怎么办
东老师
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提问时间:04/10 09:55
#中级职称#
- 网上申报:部分地区可通过电子税务局或自然人电子税务局扣缴端补报。登录电子税务局,进入“我要办税”模块,点击“税费申报及缴纳”,找到“逾期申报”选项,系统会显示逾期未申报的税种信息,选择个人所得税进行补报。若通过自然人电子税务局扣缴端补报,打开软件后,将“税款所属月份”选成3月,再按正常申报流程操作,完成人员采集、报表填写、税款计算等步骤后,进行申报表报送。 - 大厅申报:如果网上无法补报,或者当地税务机关要求到大厅申报,那么需携带准备好的资料前往主管税务机关办税服务厅,向工作人员说明情况,提交申报资料,由税务人员进行申报操作。
阅读 274
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短期借款不应该是人为性流动负债吗?A是自发性流动负债啊?中级财管题
贾老师
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提问时间:04/10 08:54
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 短期借款时临时性流动负债的,不是自发性流动负债 祝您学习愉快!
阅读 116
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老师A、C 项的会计分录不会写
朴老师
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提问时间:04/10 07:23
#中级职称#
A 选项:初始投资成本 4000 万元小于应享份额 4200 万元,差额 200 万元计入营业外收入。分录为借:长期股权投资 —— 乙公司(成本)4200,贷:银行存款 4000、营业外收入 200。 C 选项:乙公司其他债权投资公允价值上升 100 万元,甲公司按 30% 持股比例确认其他综合收益。分录为借:长期股权投资 —— 乙公司(其他综合收益)30,贷:其他综合收益 30。
阅读 68
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单位有员工已经离职了,在3月直接工资一次性结算给他了2万,按照备用金的方式走的账,借:其他应收款,贷:银行存款,财务这边想后面4、5、6,月按计提工资把这个冲掉,工资按6000计提,实际发放时不发,冲这个其他应收款,计提工资我会啊,是借管理费用,贷应付职工薪酬,但他说的冲是怎么个冲法?
高辉老师
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提问时间:04/09 23:22
#中级职称#
你好,三月份已经离职,那么456是不应该计提工资的
阅读 85
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第197题,选项AC应该怎么划分
董孝彬老师
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提问时间:04/09 22:31
#中级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 80
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老师,请问成本法下,非同一控制下取得的长期股权投资,要不要看看(初始投资成本和所占的份额),然后调整初始投资成本? 注:我只知道权益法下要看,且要调
小敏敏老师
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提问时间:04/09 22:11
#中级职称#
你好,非同一控制取得的长期股权投资不比较初始投资成本与所占份额,也不调整初始成本。
阅读 88
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开票金额怎么算
金老师
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提问时间:04/09 22:06
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 开具的发票中只需要包括税后金额6000和其对应的增值税销项税额即可,附加税,个税不列示在发票金额中。所以开票金额是税后金额加上增值税销项税额。具体的增值税销项税额需要根据适用的税率来计算。 祝您学习愉快!
阅读 168
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老师,第十题画轴是怎么理解
sara张老师
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提问时间:04/09 21:01
#中级职称#
您好,题干上说第一年年初 属于预付年金
阅读 79
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老师,这题,我想问问选项C,如果是固定资产不能为企业带来经济利益时,是不是也要把账面价值转入营业外支出?
小正老师
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提问时间:04/09 20:32
#中级职称#
你好, 根据《企业会计准则》,若固定资产处于处置状态或预期通过使用/处置无法产生经济利益(如严重毁损、技术淘汰、法律限制等),应终止确认其账面价值,损失需要转到营业外支出 2. **账务处理步骤** - **转入清理阶段**: 借:固定资产清理(账面净值) 累计折旧 固定资产减值准备(如有) 贷:固定资产[[5]()][[12]()] - **发生清理费用**: 借:固定资产清理 贷:银行存款 - **取得变价收入**: 借:银行存款 贷:固定资产清理 - **结转净损益**: - **净损失**: 借:营业外支出 贷:固定资产清理 - **净收益**: 借:固定资产清理 贷:营业外收入
阅读 74
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老师2019年应收账款周转天数为什么不是840/【(4500*1.4)/360】平均收现期和应收账款周转天数是一个概念?
董孝彬老师
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提问时间:04/09 20:21
#中级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 70
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本题为什么在计算现金筹措时不考虑6月初借入的20000万元呢,当月借入应该也算是现金筹措才对呀?
sara张老师
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提问时间:04/09 20:00
#中级职称#
您好,发一下题干同学
阅读 85
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这个计算步骤是怎么算的、用计算器是怎么按的
高辉老师
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提问时间:04/09 17:55
#中级职称#
你好,需要用科学计数器计算
阅读 87
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老师你好,为什么说股利固定增长的股票投资内部收益率由预期股利收益率和股利增长率两部分构成?
宋生老师
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提问时间:04/09 17:38
#中级职称#
股利固定增长的股票投资内部收益率由预期股利收益率和股利增长率两部分构成,这是因为股票的内部收益率是投资者从股票投资中获得的总回报率,它包括了股利收入和资本增值两部分。
阅读 88
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老师,请问一下有一般会计人员,会计主管,会计经理的财务面试题吗?面试人员时让对方做,谢谢
卫老师
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提问时间:04/09 17:33
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个是没有的。 祝您学习愉快!
阅读 97
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老师 我想考中级 19年考的初级 继续教育只完成到2022年 能考吗?
文文老师
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提问时间:04/09 16:38
#中级职称#
23年,24年的继续教育要补上
阅读 154
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老师,有几张春节期间高速费发票,用于个人,不记帐,也不做抵扣,请问在电子税务局应该怎么处理这几张发票?
东老师
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提问时间:04/09 15:51
#中级职称#
你好,不做账不抵扣的话就不用处理
阅读 74
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售后返修的产品,领用的原材料跟人工,是不是可以直接计入销售费用? 产品上原先的物料我们该作他用了,这部分原材料要冲减主营业务成本吗?还是不用
宋生老师
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提问时间:04/09 15:30
#中级职称#
你好,可以的,可以直接入销售费用。 你改做他用的是要减少主营业务成本的。
阅读 158
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直接投资包含项目投资,间接投资包含债权投资,这二者能说范围一致么
宋生老师
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提问时间:04/09 14:32
#中级职称#
你好,这个是不一样的了。
阅读 80
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处置固定资产没有资产处置损益科目,可以计入营业外收入吗
刘艳红老师
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提问时间:04/09 13:56
#中级职称#
您好,可以的,计入营业外收入
阅读 80
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