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老师,题目中的增值税普通发票的征收率或税率应该是多少?答案是6% ,为什么呢?题目中没有说开票方是一般纳税人啊?
赵老师
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提问时间:02/15 20:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里题目中说明取得增值税专用发票,所以是属于一般纳税人的,增值税税率为6%。 祝您学习愉快!
阅读 169
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你好,这道题目问的是代销,问的不是代加工。这个题目中白酒企业该代缴消费税或增值稅吗?为什么?
周老师
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提问时间:02/15 19:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在这道题目中,白酒企业作为代销方,并不需要代扣代缴增值税和消费税。 祝您学习愉快!
阅读 189
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商场购物,抽奖所得1万元以下奖品,是否要缴纳个税?
范老师
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提问时间:02/15 19:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要缴纳个人所得税。 祝您学习愉快!
阅读 206
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公司处于筹建期,在建厂房和宿舍,未经营。 1、建筑方施工建厂房,问进项发票上的金额和待认证进项税额的现金流都是列入购建固定资产无形资产和其他长期资产支付的现金吗? 2、列入管理费用-开办费的现金流是指定支付其他与经营活动有关的现金还是支付其他与投资活动有关的现金? 3、支付实收资本的印花税现金流指定是支付的税费吗? 4、开具发增值税专票,银行收到客户的款,现金流指定是
小敏敏老师
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提问时间:02/15 16:34
#税务师#
你好,1.是的。 2.支付其他与经营活动有关的现金。
阅读 110
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退休人员再就业后取得的工资和退休工资一起合计算个税所得吗?
董孝彬老师
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提问时间:02/15 13:43
#税务师#
您好,不是的,只有再就业的工资要交个税,
阅读 99
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老师好!想问下,22年23年开的费用票,一直没入账,现在可以记在25年吗?谢谢!
文文老师
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提问时间:02/15 10:58
#税务师#
可以 ,现在可以记在25年
阅读 132
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老师,您好!本公司一般纳税人,主营黄金珠宝首饰批发,平时按发票计缴印花税,除了销售发票,购进发票是不是也得缴纳印花税?
郭老师
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提问时间:02/15 07:25
#税务师#
你好对的 是这么做的 你们和个人个体户之间的买卖业务不交印花税
阅读 77
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A公司和当地B售电公司签署合同,由B售电公司电力输送国家电网,国家电网每月开具电费发票后由A公司支付,经查证2024年B售电公司在售电交易平台私自使用A公司账号密码违规操作,私自在合同中勾选新能源电,导致A公司在5、6月多缴纳4万元电费。 咨询税务局告知应由B公司将多收取(新能源)费用发票红冲,入当年账,4万费用对公转账A公司,负数发票红冲,备注新能源用电返还,并开具说明。 问题:1、B售电公司没有给A公司开具过发票(发票是国家电网开)2、金额对公转账但B单位无法开具负数发票,返还金额没有名目,财务无法收取。请问该如何处理?
郭锋老师
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提问时间:02/14 21:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的这种情况建议还是咨询税务局,看看是否B单位可以先补开原来业务的发票,然后再开红字发票 祝您学习愉快!
阅读 179
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公司每月给员工发的非现金的餐补计入工资薪金还是职工福利费
张老师
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提问时间:02/14 20:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计入职工福利费。 祝您学习愉快!
阅读 184
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老师原材料发给别的公司加工分录是不是这样的?发出原材料:借;委托加工物资 贷:原材料 2、收到加费发票:借:委托加工物资 应交税费-应交增值税进项税 贷:应付账款 3、收回产品:借:库存商品 贷:委托加工物资
董孝彬老师
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提问时间:02/14 19:16
#税务师#
晚上好,是的,您的分录很规范哦
阅读 100
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老师,我收到的工程类的票可以抵扣?我公司主营是技术服务类
文文老师
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提问时间:02/14 17:24
#税务师#
收到的工程类的票可以抵扣
阅读 84
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老师,我在尝试做税务筹划,某个主体一年可能缺4000万的开票额度(原因是因为前四个月只有200台车可用,5月开始有2000台车可用),我还没有申请到发票前,先做未开票收入,申请到发票后再开具?但因为金额太大(整年的,换算成月度的话,就是5月起有300多万额度差),不知道这样是否可行?
朴老师
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提问时间:02/14 16:32
#税务师#
同学你好 这个可以的
阅读 89
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请问老师,单位不是物业公司,代收的水费,可以开3%的发票的么?一般纳税人
文文老师
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提问时间:02/14 16:14
#税务师#
单位不是物业公司,代收的水费,不可以开3%的发票
阅读 109
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8月开始升为一般纳税人,要报小规模纳税人的增值税和一般纳税人的增值税,那数据也重叠怎么搞呢?
文文老师
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提问时间:02/14 15:18
#税务师#
需要大厅申报三季度小规模
阅读 138
收藏 1
投资合伙企业向向个人兑付国家发行债券的利息或本金这个是需要交税吗?如何入账?银行打款的时候备注什么比较合适?
朴老师
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提问时间:02/14 14:48
#税务师#
税务:个人取得利息免个税,本金兑付不涉及应税;合伙企业取得利息是免税收入,分配时符合条件合伙人也无需缴纳(若为企业合伙人)。 入账:兑付利息借 “应付利息 - 个人投资者” 等,贷 “银行存款”;兑付本金借 “其他应付款 - 个人投资者” 等,贷 “银行存款”。 银行打款备注:“兑付国家发行债券利息” 或 “兑付国家发行债券本金” 。
阅读 101
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国际货运代理报关是免税,一般代理是带税率的,请问怎么区分这两种业务呢
宋生老师
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提问时间:02/14 14:17
#税务师#
一般代理报关业务是指为国内企业提供的、与国际运输无关的代理报关服务,通常涉及国内货物的进出口。 国际货运代理企业提供的代理报关服务,通常与国际货物运输相关,包括接受进出口货物收发货人的委托,代为办理报关手续
阅读 106
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请问老师,单位是加油站,有个人加油,也有企业加油,请问老师,企业加油涉及缴纳印花税吗?加油没有买卖合同也没有订单。来了就加油,然后开票。
apple老师
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提问时间:02/14 13:10
#税务师#
同学你好!只要有买卖就得交印花税, 不管实际有没有合同,订单之类的。 印花税规定的买卖合同,只是一个称呼,具体的话,看企业用什么凭据进行交易,这个凭据可以当作合同对待。 因此,你们开出的发票,就可以当作买卖合同对待。 具体缴纳取数时,用销售收入当作计税依据。
阅读 105
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请问老师,单位是加油站,客户加油站200元,送洗车一次,做账:借 销售费用 宣传费 30元 贷:银行存款10元,洗车服务是其他的单位,我方加油站收取洗车服务的发票30元。(普票)对吧
郭老师
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提问时间:02/14 12:51
#税务师#
你好可以的 但是严格来说需要视同销售 借销售费用 贷其他业务收入 应交税费 借其他业务成本贷银行
阅读 87
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请问老师,单位是加油站,客户购买油超过200元,就送手套,借 销售方费用 宣传费 (普票) 1000元 贷 银行存款1000元 。直接这样做账可以吗?
小菲老师
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提问时间:02/14 12:47
#税务师#
同学,你好 手套这么做账,可以的
阅读 232
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1、中国某居民企业持有境外子公司40%股权,2023年的相关涉税信息如下: (1)国内业务实现应纳税所得额500万元。 (2)取得境外子公司股息90万元,所在国已经征收了预提所得税。 (注:子公司所在国企业所得税税率为20%,预提所得税税率为10%,2023年子公司享受减半企业所得税优惠,我国与子公司所在国签署税收协定中有税收饶让条款。) 要求:根据上述资料,回答下列问题。 答案:境外所得间接负担的企业所得税税额=111.11×20%×50%=11.11(万元)。 根据政策(4)本层企业向一家上一层企业分配的股息(红利),是指该层企业向上一层企业实际分配的扣缴预提所得税税前的股息(红利)数额。这个计算是不是错误的?
张老师
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提问时间:02/14 11:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 麻烦您提供一下完整的题目内容,方便老师针对您的问题进行解答谢谢。 祝您学习愉快!
阅读 260
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公司以品牌+设备+技术进行加盟招商,一次性收取50000,那这个发票怎么开具
赵老师
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提问时间:02/14 10:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要分别开票,收取的加盟费,按照销售无形资产缴纳增值税,涉及设备转让的按照销售设备缴纳增值税,这个一般合同中需要明确具体的金额,根据合同来开具。 祝您学习愉快!
阅读 199
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老师好,请问小规模独资企业,股东是法定代表人,未分配利润转增实收资本需要缴纳个人所得税吗
文文老师
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提问时间:02/14 10:31
#税务师#
是,未分配利润转增实收资本需要缴纳个人所得税
阅读 89
收藏 0
请问老师,单位是加油站,销售给个人也有销售给企业的,请问销售给个人的无需缴纳印花税,请问销售给企业开了发票的,需要缴纳印花税吗?销售油也没有订单。
小愛老师
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提问时间:02/14 09:16
#税务师#
您好,印花税规定是按合同缴纳的,因此只要你销售给单位的都要缴纳印花税,不论是否开票
阅读 104
收藏 0
公司员工微信收到了货款,把这笔钱转入公司账户,如何写转账备注
董孝彬老师
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提问时间:02/13 22:19
#税务师#
您好,员工代收贷款转入公账
阅读 110
收藏 0
老师,请问高速公路的通行费(普票)可以进项抵扣?
刘艳红老师
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提问时间:02/13 19:29
#税务师#
您好,可以的,能抵扣的
阅读 276
收藏 1
老师您好!本公司一般纳税人,开具黄金首饰零售(电子普票)发票给个人,需要缴纳印花税吗?
刘艳红老师
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提问时间:02/13 19:04
#税务师#
您好,要的,按买卖合同来申报的
阅读 99
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印花税需要计提吗?印花税支付的分录计提的分录怎么做?
郭老师
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提问时间:02/13 18:44
#税务师#
印花税可以计提,也可以不用计提。如果计提的话,借税金及附加 贷应交税费印花税 借应交税费。印花税 贷银行存款。
阅读 98
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老师您好,2月份进项税发票1月份可以抵扣吗?
宋生老师
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提问时间:02/13 16:57
#税务师#
你好,不可以的,不能这样子抵扣。
阅读 89
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个人写一首歌并自己唱,获得的所得算是稿酬所得吗
郭老师
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提问时间:02/13 13:01
#税务师#
按照特许权使用费 稿酬的话是写稿子的发布稿费
阅读 82
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请问本题的代销,企业有代扣代缴增值税和消费税得义务吗?如果没有,为什么没有呢?
赵老师
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提问时间:02/13 12:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 代收代缴消费税 增值税委托加工的不存在代扣代缴增值税的问题 委托加工的应税消费品,受托方在交货时已代收代缴消费税,委托方将收回的应税消费品,以不高于受托方的计税价格出售的,为直接出售,不再缴纳消费税;委托方以高于受托方的计税价格出售的,不属于直接出售,需按照规定申报缴纳消费税,在计税时准予扣除受托方已代收代缴的消费税。 祝您学习愉快!
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