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其他权益工具投资出售时对所有者的影响和对留存收益的影响有什么区别,能举例子说明一下吗?
明琪老师
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提问时间:06/24 11:50
#税务师#
中午好亲!我举个例子哈
阅读 145
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增值税加计抵减申报时,出口收入部分的进项税怎么计算?
宋生老师
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提问时间:06/24 11:31
#税务师#
你好,这个出口不能抵扣进项。
阅读 118
收藏 0
老师,请问下,公司购买西瓜给员工解暑,没有发票可税前扣除吗?怎么做账
刘艳红老师
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提问时间:06/24 11:20
#税务师#
您好,不能,这种不能抵税,先正常入账,汇算清缴调增处理
阅读 119
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房开企业的开发的房产转为投资性性房地产如何才能转回开发产品?
朴老师
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提问时间:06/24 11:05
#税务师#
房开企业投资性房地产转回开发产品,需董事会等权力机构出书面决议,明确重新开发用于销售,以决议日为转换日,再按成本或公允价值模式,将投资性房地产账面价值或公允价值转入开发产品 。
阅读 208
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公司今天没啥收入,费用票可以覆盖,后续还有成本发票进来,是今年让对方开,还是明年让对方开呢?
家权老师
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提问时间:06/24 10:41
#税务师#
应该是本年的成本费用就本年开哈
阅读 126
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税法一应试指南,第146页第2题,“上年未决诉讼判决,收到由于对方一直未能交货而产生的违约金10万元。”这10万违约金不需要交增值税吗?
郭锋老师
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提问时间:06/24 10:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的违约金不需要缴纳增值税的,因为并没有发生销售货物的情形,所以这里的违约金不作为价外费用来处理的,这里不需要缴纳增值税的。 祝您学习愉快!
阅读 146
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分公司非独立核算,单独缴纳社保票据是分公司名称,可以拿到总公司入账吗?
文文老师
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提问时间:06/24 09:47
#税务师#
不可以拿到总公司入账,直接分公司入账
阅读 130
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25年考完中级能备考税务师的实物与财管吗?只备考一门来的及吗?时间够不?
家权老师
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提问时间:06/24 09:42
#税务师#
税务师简单些,只考选择题,来得及
阅读 123
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某公司按应收账款5%计提坏账准备。2022年12月31日应收款余额为200万元。2023年发生坏账损失25万元,2023年12月31日应收款项余额为240万,该公司2023年末应计提的坏账准备金额为多少万元?(求计算过程)
邹老师
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提问时间:06/24 09:40
#税务师#
你好,23年末应当计提的坏账准备=240万*5%—(200万*5%—25万)
阅读 132
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老师,其他个人出租不动产,按5%征收率缴纳增值税;其他个人采取一次性收取租金的形式出租不动产,取得的租金收入可以在租赁期内平摊,平摊后月租金不超过小规模纳税人免征增值税,这两个方法是不是冲突?采用一次性出租很容易免税
赵老师
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提问时间:06/24 06:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不冲突。其他个人出租不动产时,既可以选择按5%的征收率缴纳增值税,也可以选择在采取一次性收取租金形式的情况下,在租赁期内平均分摊租金收入。如果分摊后的月租金不超过10万元,则可以享受免征增值税的政策。这意味着通过合理安排租金收取方式,确实更容易达到免税条件。 祝您学习愉快!
阅读 75
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老师:消费洗手液增值税税目开洗涤剂可以吗
朴老师
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提问时间:06/23 22:42
#税务师#
同学你好 这个可以的
阅读 129
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不明白已经开具发票了,为什么不是按开票金额来计算销项税额,还是按的合同约定的60%
范老师
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提问时间:06/23 22:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题目说分期收款方式销售航拍的,所以这里是按分期收款方式来计算缴纳增值税的。 祝您学习愉快!
阅读 109
收藏 0
老师,经营租赁*机械租赁是按1%开还是3%开具
董孝彬老师
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提问时间:06/23 21:53
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 132
收藏 1
这里未实现融资收益冲减财务费用的120万,是怎么来的?为什么要调减
赵老师
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提问时间:06/23 21:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为此业务,是冲减了财务费用,这会减少费用,也就是会增加当期的会计利润,但是税法不认可,这就是要纳税调减处理 这个摊销的金额,就是此处长期应收款期初摊余成本和实际利率的积,题干中直接给了结果,并没有要求我们计算。 祝您学习愉快!
阅读 323
收藏 1
请问老师,这个题为什么选C,请用通俗易懂的方式解答一下怎么区分有效、效力待定、无效?还有怎么区分附条件、附期限、附解除条件?
董孝彬老师
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提问时间:06/23 18:27
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 120
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2023 年某医药上市公司给自有员工以现金形式发放的合理工资总额为 1ꢀ000 万元, 当年该公司高管对其拥有的 10 万股股票期权行权,行权价为 20 元 / 股,行权日公允 价值为 50 元 / 股,会计上确认了费用 180 万元。假设公司当年发生的职工教育经费 为 70 万元,上年结转未扣除的职工教育经费为 40 万元,上述事项应对应纳税所得额
赵老师
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提问时间:06/23 15:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 调减150万元 祝您学习愉快!
阅读 130
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老师,税务师是几月份报名,几月考试?
刘艳红老师
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提问时间:06/23 15:53
#税务师#
您好,五月开始报名,11月中考
阅读 141
收藏 0
实际工作确实是这样的[玫瑰]可是这道题没有说已经领用,是否有看到题目说“买来就全部用深加工”,就得扣10%呀[抱拳][抱拳]
宋生老师
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提问时间:06/23 15:49
#税务师#
你好,买卖就全部深加工了,可以购入的当月做1%的附加扣除。
阅读 220
收藏 1
合伙企业的投资收益用不用结转到利润分配-未分配利润,可不可以收到投资收益时 借:银行存款 贷:投资收益 分配收益时 借:投资收益 贷:银行存款
家权老师
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提问时间:06/23 15:28
#税务师#
借:银行存款 贷:其他应付款-代收代付投资分红 借: 其他应付款-代收代付投资分红 贷:银行存款 应交税费-个税
阅读 129
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哪些行为都免征车辆购置税
文文老师
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提问时间:06/23 15:24
#税务师#
购二手车免车辆购置税
阅读 126
收藏 1
外购用于委托加工的已税消费品,用于连续生产应税消费品,普票的运费没有算作委托加工物资的成本,专票的要算,这是为什么?
小王老师
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提问时间:06/23 15:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果是发生在委托加工环节的运费,不管是普票还是专票,都是可以计入到对应的成本中计算组价的。您是在哪里看到的普票不算专票要算呢,可以提供下具体的题目或者知识点内容,老师进一步进行核实。 祝您学习愉快!
阅读 151
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税一里这道计算题,是怎么出答案的?
赵老师
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提问时间:06/23 12:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 收购烟叶需要缴纳烟叶税,计算烟叶税时需要考虑价外补贴。烟叶属于农产品,购进时可以按照9%作为进项进行抵扣。 买价=实际支付的价款总额+烟叶税 =实际支付的价款总额+实际支付的价款总额×20% =实际支付的价款总额×1.2 所以买价=50*1.2,再乘以9%得到的就是购进时抵扣的进项。本月用于深加工的部分可以再抵扣1%进项,所以就是50*1.2*80%*1% 上月购进的烟叶在购进时已经抵扣了9%的进项,本月领用用于深加工可以再抵扣1%进项,已知领用的上月购进的成本是20,还原为买价=20/(1-9%)再乘以1%就是当期领用时可以加计抵扣的1%的进项 祝您学习愉快!
阅读 107
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请问为什么占有改定不适用善意取得
周老师
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提问时间:06/23 10:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 占有改定不适用善意取得,因为在这种情况下,物的占有并未实际转移给受让人。善意取得要求动产或不动产的实际交付和占有的变更,以确保第三人能够通过外观判断物品的所有权状态。如果仅是占有改定而没有实际的占有转移,则不符合善意取得制度中对“交付”的要求。因此,在占有改定的情况下,即使受让人是善意的,也不能依据善意取得制度获得所有权。 祝您学习愉快!
阅读 89
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请问老师权益法核算下,对被投资单位的净利润进行调整时,如果投资时存货和固定资产的账面价值大于公允价值,还需要进行调整吗
周老师
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提问时间:06/23 09:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要。在权益法下,如果投资时点存货和固定资产的账面价值大于其公允价值,应当按照公允价值对被投资单位的净利润进行调整。这意味着需要减少被投资单位的账面净利润来反映较低的公允价值。 祝您学习愉快!
阅读 157
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老师,这个第二条怎么理解,不当得利当如果证明自己是善意的,就不需要返还了吗
刘艳红老师
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提问时间:06/22 22:23
#税务师#
您好,把这里拍我看下
阅读 126
收藏 1
下题怎么判断出双倍余额递减法计算的就剩最后2年了(2/10)
周老师
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提问时间:06/22 15:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2是双倍的意思,不是最后剩余2年的折旧 双倍余额递减法下,除了最后2年,前面的年折旧率,是=2/预计折旧年限 祝您学习愉快!
阅读 108
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老师,计算这个题时为什么领用的1500千克不算呢?
董孝彬老师
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提问时间:06/22 13:36
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 139
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有税务师备考微信群吗
暖暖老师
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提问时间:06/21 17:26
#税务师#
你好学堂延时没专门的群
阅读 143
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老师这个可以举例子吗?会计分录和金额!
周老师
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提问时间:06/21 16:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 例如,某企业将自产成本8000元、市场价10000元的商品,用于建造职工食堂,分录为 借:在建工程9300 贷:库存商品8000 应交税费——应交增值税(销项税额)1300 如果是将自产的产品作为福利发放给职工,那么此时是确认收入的。分录为 借:应付职工薪酬11300 贷:主营业务收入10000 应交税费——应交增值税(销项税额)1300 祝您学习愉快!
阅读 95
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你好老师,这个可以举个例子吗?带金额
周老师
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提问时间:06/21 16:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 例如,某企业将自产成本8000元、市场价10000元的商品,用于建造职工食堂,分录为 借:在建工程9300 贷:库存商品8000 应交税费——应交增值税(销项税额)1300 如果是将自产的产品作为福利发放给职工,那么此时是确认收入的。 祝您学习愉快!
阅读 114
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