关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
老师,麻烦帮忙看下这个题,从分录来看,对当期利润总额的影响,不应该是信用减值损失吗?这里有三个涉及到信用减值损失,为什么不是280+400+370呢,有点想不通
甄洛老师
|
提问时间:06/24 23:29
#税务师#
学员您好,您理解错了,他问的是23年的坏账准备对利润的影响,23年信用减值损失的余额
阅读 144
收藏 1
老师可以出一个季度预缴企税和汇算清缴企税,分别弥补以前年度亏损吗
张老师
|
提问时间:06/24 22:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 假设2025年第一季度利润为100万元,以前年度尚在可弥补年限中的亏损为10万元,那么按照100-10=90万元去预缴企业所得税 假设2024年应纳税所得额是100万元,以前年度尚在可弥补年限中的亏损为10万元,那么按照100-10=90万元去申报缴纳企业所得税 祝您学习愉快!
阅读 142
收藏 1
老师可以出一个季度预缴企税和汇算清缴企税,分别弥补以前年度亏损吗
张老师
|
提问时间:06/24 22:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业在季度预缴企业所得税时,通常不能直接用当期利润来弥补以前年度的亏损。只有在年度汇算清缴时,企业才能正式申报并计算可弥补的亏损额。在汇算清缴时,如果企业有可弥补的亏损,可以通过税前利润来弥补这些亏损,并调整应纳税所得额。会计处理上,通过借记“所得税费用”科目,贷记“应交税费——应交所得税”科目,来反映这一过程。季度预缴时,企业需要按照当期预计的应纳税所得额计算并缴纳所得税,不考虑以前年度的亏损弥补情况。 祝您学习愉快!
阅读 127
收藏 0
必刷550题第242题答案为什么乘60%
周老师
|
提问时间:06/24 22:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 折旧是计入制造费用,然后转生产成本,完工入库再转库存商品,到此时,都没有影响损益 之后,卖了60%,这要结转60%的库存商品成本,这60%部分的折旧,此时就影响了利润了,这就是为什么此处有*60%的原因 祝您学习愉快!
阅读 156
收藏 1
老师,季度预缴企税时怎么弥补以前年度亏损
周老师
|
提问时间:06/24 22:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业在季度预缴企业所得税时,可以填报截至本税款所属期末按照税收规定在企业所得税税前可弥补的以前年度尚未弥补亏损的本年累计金额。这意味着在每个季度申报时,企业都可以用当期利润来抵减以前年度的亏损。如果上一年度有未弥补完的亏损,在汇算清缴后,可以在季度预缴时继续进行弥补。 祝您学习愉快!
阅读 136
收藏 1
你好老师,请问第一问的购入3万,题目给了税额 0.09;为什么答案是单独算的?
董孝彬老师
|
提问时间:06/24 20:44
#税务师#
您好,因为从小规模购大豆取得了增值税专用发票,发票上注明的税额 0.09 万元,按规定可凭票抵扣进项税,所以要单独算,和其他无法抵扣(如普票)、抵扣规则不同的采购业务区分开,准确核算当期进项税 。
阅读 153
收藏 1
律师和税务师不能同时在两家以上税务师事务所从业,能否同时就职律师事务所+税务师事务所
周老师
|
提问时间:06/24 18:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以,律师和税务师虽然不能同时在两家以上的税务师事务所从业,但可以同时在一个律师事务所和一个税务师事务所工作。这是因为两者属于不同的专业机构,受不同的行业规范约束。 祝您学习愉快!
阅读 186
收藏 1
A选项,超过300万,就不是小微企业优惠可啊,A不该选吧
卫老师
|
提问时间:06/24 17:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项A,前提是小型微利企业的年应税所得额,已经是小型微利企业了,所以它是符合条件的。 本题考查的小型微利企业计算企业所得税的计算方法。表述是正确的。 祝您学习愉快!
阅读 96
收藏 0
请问老师:为58同城培训保姆的安全教育培训,58给他家钱,他开什么发票项目给58,他家是家政服务公司
文文老师
|
提问时间:06/24 17:18
#税务师#
可开具现代服务*培训服务
阅读 117
收藏 0
用于研发的固定资产设备不含税12万元,第一年折旧1.2万元,选择一次性扣除,调减应纳税所得税10.8万元,为什么在可加计扣除的研发费用时,按照10.8*100%扣除,而不是按照12*100%扣除?
郭锋老师
|
提问时间:06/24 16:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 固定资产一次性扣除计入加计扣除研发费用的金额为120000元。之所以只调整10.8万元,是因为那1.2万已经已经包含在会计上已经确认的该公司2024年“研发支出”发生额3000000元中了。 祝您学习愉快!
阅读 70
收藏 0
这道题不严谨,A选向,前提不是原始取得,是继售取得。不符合题意 下列民事权利的原始取得方式中,基于法律行为取得的是()。 A:甲基于合同取得合同债权 B:丁基于无因管理取得必要费用的返还请求权 C:乙基于先占取得无主动产所有权 D:丙基于善意取得而取得动产质权
卫老师
|
提问时间:06/24 16:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: A选项是基于法律行为取得,即甲通过签订合同这一法律行为取得了合同债权。因此,如果题目要求选择基于法律行为的原始取得方式,那么正确答案应该是A。其他选项B、C、D均不符合“基于法律行为”的条件。 祝您学习愉快!
阅读 112
收藏 0
你好老师:这题长期股权投资的初始入账成本不是480+20=500吗?账面价值才是1800*30%=540吗? 差额计入 借:长期股权投资-损益调整40 贷:营业外收入40
周老师
|
提问时间:06/24 16:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,初始投资成本是500,而享有的份额是540,前者小于后者,则入账成本是540。 借:长期股权投资——投资成本540 贷:银行存款500 营业外收入40 祝您学习愉快!
阅读 71
收藏 0
合伙企业的投资收益可不可以不记入投资收益,不结转到利润分配-未分配利润,可不可以收到投资收益时 借:银行存款 贷:其他应付款-投资收益 分配收益时 借:其他应付款-投资收益 贷:银行存款
家权老师
|
提问时间:06/24 15:47
#税务师#
是的,就是那样做的,支付的时候要扣除个税
阅读 130
收藏 1
请问老师,甲公司2023年9月承包了一个加油站乙2025年6月15日收到税务通知。说是乙公司2024年度补缴了属于2023年9月前的滞纳金和罚款180万。询问了原承包人,原承包人自行缴纳了这笔税款。因此乙单位未做任何账面处理。请问老师,现在税务问为何没有调增。请问乙单位现在怎么处理?税务打电话了,明确了税款滞纳金和罚款必须调增。
郭老师
|
提问时间:06/24 14:23
#税务师#
建议以单位只需要单独存的纳税调增就可以了,其他的不做处理 税务局要求必须调增没法给他解释
阅读 113
收藏 0
请问老师,甲公司2023年9月承包了一个加油站乙2025年6月15日收到税务通知。说是乙公司2024年度补缴了属于2023年9月前的滞纳金和罚款180万。询问了原承包人,原承包人自行缴纳了这笔税款。因此乙单位未做任何账面处理。请问老师,现在税务问为何没有调增。请问乙单位现在怎么处理?
小菲老师
|
提问时间:06/24 14:16
#税务师#
同学,你好 你和税务局说,滞纳金和罚款,没有做账,没有扣除,不用调增
阅读 123
收藏 1
请问老师,员工把房子,无偿租给单位(1住房、2商住两用),两种房型,请问老师员工有涉税风险吗?
宋生老师
|
提问时间:06/24 14:08
#税务师#
你好,员工有补税的风险。
阅读 121
收藏 0
请问老师,员工免费提供房子给公司用有风险吗?个人涉及缴纳什么税、住房和商品房都说一下。
暖暖老师
|
提问时间:06/24 13:18
#税务师#
你好,免费的就不涉及税金的
阅读 111
收藏 0
员工免费提供房子给公司用有风险吗
刘艳红老师
|
提问时间:06/24 13:08
#税务师#
您好,这种税务不认可的,会要求开发票的
阅读 116
收藏 0
税法一应试指南第148页考点二十七第一题,格葛公司选择差额纳税,差额部分开具普票,其他部分开具专票。正保公司可抵扣的进项税额是差额10/1.05*0.5%,这是差额开普票部分的金额,普票能抵进项吗,这道题开专票的金额是80万吗?
周老师
|
提问时间:06/24 12:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您的理解是有误的。这里80万元是开具的普通发票的,不能抵扣进项税额,只能针对10万元部分的进项税额抵扣的。 祝您学习愉快!
阅读 48
收藏 0
你好老师:这题的入账价值是800*8+420=6820吗
张老师
|
提问时间:06/24 12:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,初始投资成本=800*8=6400,享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额=27000*25%=6750,前者小于后者,所以入账价值=6750。 420是发行股票发生的手续费等,是冲减发行股票的溢价的,不计入长投入账价值。 祝您学习愉快!
阅读 112
收藏 0
其他权益工具投资出售时对所有者的影响和对留存收益的影响有什么区别,能举例子说明一下吗?
明琪老师
|
提问时间:06/24 11:50
#税务师#
中午好亲!我举个例子哈
阅读 145
收藏 1
增值税加计抵减申报时,出口收入部分的进项税怎么计算?
宋生老师
|
提问时间:06/24 11:31
#税务师#
你好,这个出口不能抵扣进项。
阅读 118
收藏 0
老师,请问下,公司购买西瓜给员工解暑,没有发票可税前扣除吗?怎么做账
刘艳红老师
|
提问时间:06/24 11:20
#税务师#
您好,不能,这种不能抵税,先正常入账,汇算清缴调增处理
阅读 119
收藏 0
房开企业的开发的房产转为投资性性房地产如何才能转回开发产品?
朴老师
|
提问时间:06/24 11:05
#税务师#
房开企业投资性房地产转回开发产品,需董事会等权力机构出书面决议,明确重新开发用于销售,以决议日为转换日,再按成本或公允价值模式,将投资性房地产账面价值或公允价值转入开发产品 。
阅读 208
收藏 1
公司今天没啥收入,费用票可以覆盖,后续还有成本发票进来,是今年让对方开,还是明年让对方开呢?
家权老师
|
提问时间:06/24 10:41
#税务师#
应该是本年的成本费用就本年开哈
阅读 126
收藏 1
税法一应试指南,第146页第2题,“上年未决诉讼判决,收到由于对方一直未能交货而产生的违约金10万元。”这10万违约金不需要交增值税吗?
郭锋老师
|
提问时间:06/24 10:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的违约金不需要缴纳增值税的,因为并没有发生销售货物的情形,所以这里的违约金不作为价外费用来处理的,这里不需要缴纳增值税的。 祝您学习愉快!
阅读 147
收藏 0
分公司非独立核算,单独缴纳社保票据是分公司名称,可以拿到总公司入账吗?
文文老师
|
提问时间:06/24 09:47
#税务师#
不可以拿到总公司入账,直接分公司入账
阅读 130
收藏 1
25年考完中级能备考税务师的实物与财管吗?只备考一门来的及吗?时间够不?
家权老师
|
提问时间:06/24 09:42
#税务师#
税务师简单些,只考选择题,来得及
阅读 123
收藏 0
某公司按应收账款5%计提坏账准备。2022年12月31日应收款余额为200万元。2023年发生坏账损失25万元,2023年12月31日应收款项余额为240万,该公司2023年末应计提的坏账准备金额为多少万元?(求计算过程)
邹老师
|
提问时间:06/24 09:40
#税务师#
你好,23年末应当计提的坏账准备=240万*5%—(200万*5%—25万)
阅读 132
收藏 1
老师,其他个人出租不动产,按5%征收率缴纳增值税;其他个人采取一次性收取租金的形式出租不动产,取得的租金收入可以在租赁期内平摊,平摊后月租金不超过小规模纳税人免征增值税,这两个方法是不是冲突?采用一次性出租很容易免税
赵老师
|
提问时间:06/24 06:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不冲突。其他个人出租不动产时,既可以选择按5%的征收率缴纳增值税,也可以选择在采取一次性收取租金形式的情况下,在租赁期内平均分摊租金收入。如果分摊后的月租金不超过10万元,则可以享受免征增值税的政策。这意味着通过合理安排租金收取方式,确实更容易达到免税条件。 祝您学习愉快!
阅读 76
收藏 1
上一页
1
...
39
40
41
42
43
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问