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老师，新来一家单位，要把代账公司的账接来，我应该向对方要哪数据建账呢？是根据对方的科目余额表填期初吗？请帮我讲的详细点，新手谢谢
郭老师 | 提问时间：11/18 09:49

#实务#

你好，之前所有的科目余额表、凭证、账本都要过来，而且需要有具体的明细。你录入数据的时候，先录入明细科目然后年初数是去年12月末的，期初是上一个月月末损益一类的科目，1到上一个月月末的本期发生额，借方、贷方都要入住。

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老师，电商平台报送收入的核心时点是签收日（消费者确认收货或系统自动确认收货）。那电商商家也要按这个时点来报送收入吗？
家权老师 | 提问时间：11/18 09:49

#实务#

是的，就按那个来确认收入就行

阅读 3

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老师，我们是批发零售业，我们公司上任会计，在做凭证和开发票时，库存商品他没有设明细科目，导致在销售发票时，没有该商品库存，他却把发票开出去了，做了收入，或是先开发票，后购进，已经结账了，老师，这怎么处理
家权老师 | 提问时间：11/18 09:48

#实务#

那么以后购入对应的库存直接结转到主营业务成本

阅读 7

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老师，我们公司规定15号之前离职的不上当月社保，有个员工12号离职的，当月社保没给他上，12天的工资次月给他发了，现在她在税务系统申诉说没给他上社保，给他签的劳动合同里面明确写了，没想到他现在这么操作？要求公司补交，这个合理吗？必须给他补吗？
朴老师 | 提问时间：11/18 09:46

#实务#

你不能不交，上不够半个月你可以让他自己全额承担社保费，公司不承担，但是你全额发给他了，你还能收回来了

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公司报废就电梯，全额抵清理费用
文文老师 | 提问时间：11/18 09:45

#实务#

借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产

阅读 15

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老师好，公司9月支付固定资产预付款55万元，10月取得发票256万元，剩余款项分月支付，这种该怎么做账务处理呢？
家权老师 | 提问时间：11/18 09:41

#实务#

借：预付账款贷:银行存款借：固定资产增值税-进项贷：预付账款以后分月支付借：预付账款贷:银行存款

阅读 7

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营业外收入怎么做分录和结转
文文老师 | 提问时间：11/18 09:40

#实务#

什么业务做营业外收入？

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我现在清算企业所得税申报，要退税，如何弄成不退税？是要修改什么表？
文文老师 | 提问时间：11/18 09:40

#实务#

纳税调整项目明细表，30栏扣除类，其他栏，调增

阅读 12

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财务人员离职怎么更换电子税务局的办税员？老师
文文老师 | 提问时间：11/18 09:40

#实务#

法定代表人、财务负责人从“企业业务”入口登录电局后，在【账户中心】的【添加办税人员模块】进行添加。被添加办税人员通过电子税务局的“自然人业务”入口进入【账户中心】或“企业业务”入口登录页面去做确认授权。若办税人员未在电子税务局注册个人账号的，企业无法新增该办税人员，系统将提示该办税人员尚未注册，应由办税人员先完成注册后，再添加该办税人员。

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老师早上好，公司是非营利性组织，收到统战部的建设基金，分录是不是这样子做的，收到款时，借银行存款，贷限定性净资产，支付时，借限定性资产，贷银行存款，分录是不是这样子的？还有后续的分录吗？谢谢老师的解答
朴老师 | 提问时间：11/18 09:38

#实务#

正确分录及后续处理 1. 收到统战部建设基金时（你的分录正确）借：银行存款贷：限定性净资产（基金有明确使用用途，符合限定性净资产定义） 2. 支付建设相关款项时（纠正科目错误）若用于项目建设（如场地修缮、设施购置等）：借：业务活动成本 - 项目建设支出贷：银行存款若购置固定资产（如设备、房产）：借：固定资产贷：银行存款 3. 后续关键分录（限定性净资产结转）期末，需判断基金用途是否完成：用途已全部实现（如建设项目完工）：借：限定性净资产贷：非限定性净资产用途未完成（如建设项目跨年）：无需结转，限定性净资产余额保留，待用途完成后再结转。

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公司是做医疗器械的，现有一批医疗器械，没有直接出售给医院，而是和医院签订了合作协议：医疗器械免费给医院使用，然后收取医院的设备检测、维护、保养、技术培训服务等服务费。然后这项业务的成本是什么？可以是设备的折旧吗？
家权老师 | 提问时间：11/18 09:37

#实务#

是的，那个就是设备折旧的成本

阅读 28

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老师，我们公司进口货物用的信用卡付款，正常报关了，能正常缴纳关税吗？信用卡付款这个流程会有风险吗？
文文老师 | 提问时间：11/18 09:36

#实务#

你好。正常报关了，能正常缴纳关税信用卡付款无风险

阅读 16

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你好，老师，公司开始注销，资产负债表期末清零了，但是企业所得税季末资产填0报不上，最低填0.01，应该怎么操作啊？
家权老师 | 提问时间：11/18 09:36

#实务#

季末那个直接填0.01万元，资产负债表可以申报为0

阅读 6

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老师好，公司申报科小对经营范围和收入有啥要求不
文文老师 | 提问时间：11/18 09:34

#实务#

公司申报科小对经营范围和收入，没要求

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老师汽车经销商和厂里业务，厂里贴息实际是给客户，但是客户通过经销商走金融公司做贷款时候，金融公司给客户的贴息款扣掉比如2万贴息应放30万，但是到经销商账户只有28万，然后厂里在把对应贴息金额反到经销商的虚拟返利池中，等经销商采购结算车辆来冲减成本，比如10万返利用4万，厂里开正负发票最后票面金额6万、我想知道贴息经销商角色做账时候成本还是代收代付？
暖暖老师 | 提问时间：11/18 09:33

#实务#

你好，代收代付最好更合适一些

阅读 10

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调整了财务报表，收入增加了，这部分是调增额，还是调减额了？记混了
文文老师 | 提问时间：11/18 09:32

#实务#

调整了财务报表，收入增加了，这部分是调增额

阅读 4

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我司联合其他公司制作网剧，我司是主承制方，享有网剧100%著作权，其他公司是投资方，只享有收益权。我司与发行公司签约。目前网剧是亏损的，假设我司跟乙公司一起投资制作网剧，共出资500万，我司出资300万，乙公司出资200万，，制作初期收乙公司投资款计入预收账款，网剧已播，目前只收回300万，分账给乙公司投资款120万，余下未支付预收账款如何账务处理，收入成本如何结转，麻烦写出分录
朴老师 | 提问时间：11/18 09:29

#实务#

同学你好稍等我看看

阅读 75

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外贸企业第一次做物料出口，开具的出口发票做退税一直发现查不到，无法做退税，怎么回事？到底多久才能有信息
郭老师 | 提问时间：11/18 09:29

#实务#

你好，你是申报出口退税的时候查询不到吗？购入的发票做了退税勾选申报的增值税吗？

阅读 34

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这个增值税销项税额是每个月在电子税务局开票以后，得出这个月总额，然后再统计后，记入会计分录缴纳增值税？
家权老师 | 提问时间：11/18 09:29

#实务#

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下计提分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

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你好老师个体户经营超市总店给每个分店送货配送费会计分录怎么做
家权老师 | 提问时间：11/18 09:28

#实务#

那个直接计入销售费用

阅读 17

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老师，退质保金，开收据，是不是谁收钱谁盖财务章
家权老师 | 提问时间：11/18 09:28

#实务#

是收款方打收据盖财务章

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定期存款利息是根据存款金额、存款期限和利率来计算的，具体计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：10/09 21:40

#会计实务#

定期存款利息的计算公式是：利息 = 存款金额 × 存款期限 × 年利率其中，存款金额是指您存入定期存款的金额；存款期限是指您存入定期存款的期限，一般以年为单位；年利率是指银行对定期存款所规定的年利率。需要注意的是，如果存款期限不是整数年，需要将存款期限转换为以年为单位的小数。例如，存款期限为6个月，则存款期限应转换为0.5年。另外，有些银行可能会采用不同的计息方式，如按季度计息、按月计息等，所以在实际计算中，可能还需要考虑到这些因素。建议您在进行具体计算时，参考银行的规定或咨询银行工作人员。

阅读 2753

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酒店房产折旧计算中，如何确定资产的残值？
周老师 | 提问时间：10/09 21:24

#会计实务#

确定酒店房产的残值是会计实务中的重要一步。残值是指资产在使用寿命结束后的估计价值。在确定资产的残值时，可以考虑以下几个因素： 1. 市场价值：可以参考类似的酒店房产在市场上的实际交易价格，以确定资产的市场价值。 2. 技术进步：考虑到科技的不断进步和房产市场的变化，资产在使用寿命结束后可能会有陈旧和过时的问题。因此，需要考虑这些因素对资产价值的影响。 3. 维修保养费用：资产在使用寿命结束后可能需要进行维修和保养，这些费用也需要考虑在内。如果资产的维修保养费用较高，那么资产的残值可能会相应降低。 4. 预期未来现金流量：可以考虑资产在使用寿命结束后可能带来的未来现金流量，比如转售或再租赁等，以确定资产的残值。在实际操作中，可以综合考虑以上因素，结合市场调研和专业判断，进行资产残值的估计。需要注意的是，资产残值的估计是一项主观的判断，可能存在一定的不确定性。因此，建议在进行资产残值估计时，要谨慎并充分考虑各种因素，以尽量减少误差。

阅读 1814

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注册资本在公司注册时的作用是什么？
周老师 | 提问时间：10/09 20:45

#会计实务#

注册资本在公司注册时的作用是确定公司的最低资本要求，以确保公司有足够的资金来运营业务。注册资本是公司在注册成立时股东承诺投入的资金金额，也是公司法律实体的资本基础。注册资本的作用包括： 1. 保护债权人利益：注册资本的设定可以保护公司债权人的利益，确保公司有足够的资金来偿还债务。 2. 维护市场秩序：注册资本的设定可以防止无资金支持的公司随意进入市场，维护市场的稳定和公平竞争。 3. 资本结构的合理性：注册资本的设定可以使公司的资本结构更加合理，确保公司有足够的资金来支持业务发展和扩大规模。 4. 公司信誉的建立：注册资本的设定可以提高公司的信誉度，增加投资者和合作伙伴的信任，有助于公司在市场上建立良好的声誉。需要注意的是，注册资本并不代表公司的真实价值，它只是公司注册时股东承诺投入的资金金额。在实际经营中，公司的资本可以通过股东增资、利润留存等方式进行调整。

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标准偏差的计算结果有何意义？如何解读标准偏差的数值？
李老师 | 提问时间：10/09 20:20

#会计实务#

标准偏差是用来衡量一组数据的离散程度或者波动性的统计量。它表示数据集中的观测值与平均值之间的平均差异。标准偏差的计算结果越大，表示数据的离散程度越大；标准偏差的计算结果越小，表示数据的离散程度越小。解读标准偏差的数值时，可以参考以下几点： 1. 如果标准偏差接近于零，表示数据的波动性非常小，大部分数据都集中在平均值附近。这意味着数据的稳定性较高。 2. 如果标准偏差较大，表示数据的波动性较大，数据点分散在平均值附近的范围较广。这意味着数据的稳定性较低，可能存在较大的风险或不确定性。 3. 如果标准偏差相对较大，但是数据集中在某个特定范围内，这可能表示数据存在异常值或者是有特殊的分布模式。 4. 标准偏差的数值大小也可以用来比较不同数据集之间的离散程度。如果两个数据集的标准偏差相差较大，表示它们的波动性差异较大。总之，标准偏差的计算结果可以帮助我们了解数据的波动性和稳定性，从而对数据进行更准确的解读和分析。

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工业会计核算方式的实施流程是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：10/09 18:47

#会计实务#

工业会计核算方式的实施流程主要包括以下几个步骤： 1. 收集原始凭证：收集企业在经营过程中产生的各类原始凭证，如采购单、销售单、工资单等。 2. 登记原始凭证：将收集到的原始凭证按照会计核算规定的账户分类进行登记，形成会计凭证。 3. 制作会计账簿：根据会计核算要求，将会计凭证中的数据分别记录在相应的会计账簿中，如总账、明细账、日记账等。 4. 编制财务报表：根据会计账簿中的数据，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 5. 进行会计分析：对财务报表进行分析，了解企业的财务状况和经营成果，为决策提供参考。 6. 编制财务报告：根据会计分析的结果，编制财务报告，向内外部利益相关者提供企业的财务信息。 7. 审计和验收：进行内部审计和外部验收，确保会计核算的准确性和合规性。 8. 做好档案管理：将会计核算过程中产生的各类凭证、账簿、报表等进行整理归档，做好档案管理工作。以上是工业会计核算方式的基本实施流程，具体操作可能会根据企业的特点和会计制度的要求有所差异。

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请简要介绍固定资产类别中的其中一个类别。
李老师 | 提问时间：10/09 18:40

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、拥有的用于生产经营活动的有形资产。其中一个固定资产类别是房屋及建筑物。房屋及建筑物是企业用于生产经营活动的建筑物和附属设施，包括厂房、办公楼、仓库、商铺等。这些资产通常具有较长的使用寿命，且价值相对较高。在会计实务中，固定资产的计量和处理需要遵循一定的会计准则和规定。首先，企业需要对房屋及建筑物进行准确的计量和登记，包括购买时的成本、改建和修缮费用等。其次，企业需要对房屋及建筑物进行折旧核算，以反映其使用价值的递减情况。折旧核算可以采用直线法、年数总和法等不同的方法。此外，企业还需要进行固定资产的清查和盘点，确保固定资产的准确性和完整性。对于房屋及建筑物的处置，企业需要根据实际情况进行处理。常见的处置方式包括出售、报废和捐赠等。在处置过程中，企业需要及时更新固定资产台账，并进行相应的会计处理，包括计提或冲销折旧、计算处置损益等。总之，房屋及建筑物作为固定资产的一种，对企业的生产经营活动起到重要的支持作用。正确的会计处理和管理可以确保固定资产的准确计量和有效利用，为企业的长期发展提供保障。

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房子契税的计算方法是根据房屋的交易价格和契税税率来确定的。契税税率根据不同的地区有所不同，一般在1%至3%之间。计算公式为：契税金额 = 交易价格 × 契税税率。
李老师 | 提问时间：10/09 18:30

#会计实务#

是的，房子契税的计算方法是根据房屋的交易价格和契税税率来确定的。契税税率根据不同的地区有所不同，一般在1%至3%之间。计算公式为：契税金额 = 交易价格 × 契税税率。举例来说，如果某房屋的交易价格为100万人民币，契税税率为2%，那么契税金额就是100万 × 2% = 2万人民币。需要注意的是，契税是一种地方税收，所以不同地区的契税税率可能会有所不同。在计算契税时，应根据当地的契税税率来进行计算。

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现金流量表的编制是评估企业现金流状况的重要工具，那么如何快速编制现金流量表？
欧阳老师 | 提问时间：10/09 17:45

#会计实务#

编制现金流量表需要按照企业的财务数据进行分析和整理，以下是一个简单的步骤，可以帮助你快速编制现金流量表： 1. 收集财务数据：收集企业的财务报表，包括资产负债表和利润表。 2. 识别现金流量项目：根据财务报表，识别与现金流量相关的项目，如销售收入、采购成本、经营活动现金流入和流出、投资活动现金流入和流出、筹资活动现金流入和流出等。 3. 分类和整理数据：将财务数据按照现金流量项目进行分类和整理，确保数据的准确性和完整性。 4. 计算现金流量净额：根据现金流量项目的分类和整理后的数据，计算各个项目的现金流量净额，即流入减去流出的结果。 5. 编制现金流量表：根据现金流量净额的计算结果，编制现金流量表，包括经营活动现金流量表、投资活动现金流量表和筹资活动现金流量表。 6. 分析和解读现金流量表：对编制好的现金流量表进行分析和解读，评估企业的现金流状况和经营活动的健康程度。以上是一个简单的步骤，希望能帮助你快速编制现金流量表。然而，要编制准确的现金流量表，还需要对会计准则和相关法规有一定的了解，并根据企业的具体情况进行调整和补充。建议在编制现金流量表时，咨询专业会计师或财务顾问的意见，以确保准确性和合规性。

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根据契税税率2023计算表，一套房产总价为100万的契税应该是多少？
秦老师 | 提问时间：10/09 14:34

#会计实务#

根据契税税率2023计算表，契税税率为1%，那么一套房产总价为100万的契税应该是100万乘以1%，即100万乘以0.01，等于10,000元。所以，一套房产总价为100万的契税应该是10,000元。

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