免费问答

一、收到乙公司投资款时（初期） 借：银行存款 200 万贷：预收账款 - 乙公司 200 万 二、网剧已播出，确认发行收入 借：银行存款 300 万（已收回）贷：主营业务收入 - 网剧发行收入 300 万 三、结转网剧成本（假设总成本 500 万，按收入占比结转，或按实际发生额全转，此处按全转核算） 借：主营业务成本 - 网剧制作成本 500 万贷：生产成本 - 网剧（前期归集的制作成本，含你司 300 万 + 乙公司 200 万出资）500 万 四、处理预收账款及分账 确认乙公司应享收益（按收回收入 × 出资比例）：借：预收账款 - 乙公司 120 万贷：应付账款 - 乙公司 120 万 实际支付分账 120 万：借：应付账款 - 乙公司 120 万贷：银行存款 120 万 剩余预收账款处理（乙公司未享有的收益，因项目亏损无需支付）：借：预收账款 - 乙公司 80 万（200 万 - 120 万）贷：资本公积 - 其他资本公积 80 万（注：若约定亏损由投资方按比例承担，需冲减你司利润，此处按 “仅享收益不担亏损” 约定处理） 五、期末结转利润（亏损状态） 借：本年利润 200 万（500 万成本 - 300 万收入）贷：主营业务成本 500 万借：主营业务收入 300 万贷：本年利润 300 万