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老师，某人全年工资125400；24.1月至24.3月0申报的，自24.4至24.11月每月申报9800，12月工资及年终奖合并申报共56800；没有专项扣除和专项附加扣除，请问全年个税应为多少？
宋生老师 | 提问时间：04/25 16:17

#税务师#

（125400-60000）=65400 65400*10%-2520=4020 你好，这个这样计算的了。

阅读 88

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研发部门使用的电脑，折旧费用可以计入研发支出吗，年底能不能享受加计扣除，有没有比例上的要求？
文文老师 | 提问时间：04/25 16:17

#实务#

研发部门使用的电脑，折旧费用可以计入研发支出能享受加计扣除，没比例要求

阅读 22

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接收溶剂油的发票需要资质吗？
文文老师 | 提问时间：04/25 16:17

#实务#

接收溶剂油的发票，不需要资质

阅读 37

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以前年度2024年武汉华甜企业向上海青晟企业对公转账500万算是借款，当时做的凭证科目是其他货币资金/银行存款，到2025年时上海青晟企业的老板还款500万给武汉华甜企业的老板是对私转账，现在要把其他货币资金科目500万冲平，可以怎么做呢？
sara张老师 | 提问时间：04/25 16:17

#实务#

对私收款的这个五百万怎么处理，要打到公司卡上吗？

阅读 16

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建筑劳务费怎么赋码
文文老师 | 提问时间：04/25 16:16

#实务#

建筑劳务可选择建筑服务

阅读 33

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3000的电脑我还需要入固定资产吗？
文文老师 | 提问时间：04/25 16:16

#实务#

3000的电脑，可直接计入管理费用-办公费

阅读 21

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老师，那个换汇成本的区间范围大概是多少
宋生老师 | 提问时间：04/25 16:16

#实务#

你好，一般都不会超过3%

阅读 18

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老师，我们开具体育用品类发票需要缴纳印花税吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/25 16:16

#税务#

您好，是出售体育用品吗

阅读 41

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法人有两个个体户，之前两个个体户都没有享受附加扣除，现在申报c表填写附加扣除，是调增应纳税额，应纳税额比不调之前增加了附加扣除那部分，应该怎么处理呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/25 16:15

#税务师#

不需要管的，缴税就可以纳税调增部分的

阅读 78

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老师你好，开票可以不填写备注是吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/25 16:15

#实务#

您好，可以的，一般的不用写备注的

阅读 33

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货源地是佛山的报关单写了中山，退税有影响吗？可以修改报关单吗？
宋生老师 | 提问时间：04/25 16:15

#实务#

根据《中华人民共和国海关进出口货物报关单修改和撤销管理办法》，如果因报关人员操作失误或书写错误导致申报内容有误，且未发现有走私违规或其他违法嫌疑的，可以向海关申请修改报关单

阅读 26

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老师公司员工垫付的钱员工对方给开具了发票，名头是我们公司，到但钱是员工付的，这样可以吗
家权老师 | 提问时间：04/25 16:15

#税务#

可以的，没问题的哈

阅读 31

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请问合同资产和合同负债会出现负数吗？期末需要负数重分类吗？
郭老师 | 提问时间：04/25 16:14

#实务#

可能会出现负数，需要重分类

阅读 73

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发生工程监理费会计处理?
文文老师 | 提问时间：04/25 16:14

#实务#

可计入项目成本或管理费用

阅读 16

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一个公司对另一个公司的投资，怎么确定被投资单位可辨认净资产公允价值？
文文老师 | 提问时间：04/25 16:14

#实务#

可看被投资公司的所有者权益数

阅读 14

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货源地是佛山的报关单写了中山，退税有影响吗？
郭老师 | 提问时间：04/25 16:14

#实务#

第一次有影响其他的影响不大建议还是修改

阅读 19

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老师公司章程，股东签字盖章，是股东个人的名字和章哈
郭老师 | 提问时间：04/25 16:14

#实务#

对的，是的，是这么做的，没有章的只签字。

阅读 14

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老师，请问一下一般纳税人扣了款对方账户是：待报解预算收入户去税务又查不到，是哪里扣的款怎么才能知道是哪里扣的款呢
暖暖老师 | 提问时间：04/25 16:14

#实务#

你好这个是税务局，只能这样知道

阅读 14

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老师，我们租入的厂房，我们进行了装修，装修费用挂在长期待摊科目，分10年摊销，在申报企业所得税年度报表的时候，这个长期待摊的厂房装修费用，要填报吗？如果要填报是填在A105080资产折旧摊销纳税调整明细表的第25行的其他吗？
apple老师 | 提问时间：04/25 16:14

#实务#

同学你好，要填写的，确实是资产折旧的那个表里，我现在不在办公室看不到表格，但是，如果这个表上没有专门的这一项列示的，就都填写在【其他】里。

阅读 40

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老师，在建厂房办公楼已经投入使用了，我们是否要转为固定资产？
郭老师 | 提问时间：04/25 16:14

#税务#

你好，学的已经开始使用了，就做固定资产。

阅读 35

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就是我们公司一季度实际开票是74万，红冲了2022年的免税发票8万，一季度增值税申报的时候税务局要求按照实际开票金额74万申报增值税，做账的时候也是按照74万做的收入，也就是没有减去那8万红冲的发票，并且申报了所得税缴了所得，这个红冲的8万发票后期要重新开具，我们这个做法是不是多缴了所得，应该怎么补救。
郭老师 | 提问时间：04/25 16:14

#实务#

对的是的，是这个意思的。

阅读 57

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净利润怎么算公式例子
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:36

#会计实务#

净利润是指企业在一定会计期间内所实现的净收益，计算公式如下：净利润 = 营业收入 - 营业成本 - 营业税金及附加 - 销售费用 - 管理费用 - 财务费用 - 所得税下面是一个简单的例子：假设某公司在2019年度的财务报表中如下：营业收入：100,000元营业成本：60,000元营业税金及附加：5,000元销售费用：10,000元管理费用：8,000元财务费用：2,000元所得税：5,000元根据上述公式，可以计算出该公司的净利润：净利润 = 100,000 - 60,000 - 5,000 - 10,000 - 8,000 - 2,000 - 5,000 = 10,000元因此，该公司在2019年度的净利润为10,000元。

阅读 2161

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会计的六要素有哪些
秦老师 | 提问时间：12/08 09:34

#会计实务#

会计的六要素是指资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。这些要素是会计核算的基础，用于记录、分类和报告一个企业的财务状况和经营情况。具体解释如下： 1. 资产：指企业拥有的具有经济价值的资源，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。资产是企业用来实现经济利益的资源。 2. 负债：指企业对外的债务和义务，包括应付账款、贷款、应付工资等。负债是企业需要偿还的债务。 3. 所有者权益：指企业所有者对企业净资产的权益，包括股东权益、留存收益等。所有者权益是企业剩余资产减去负债后所剩余的部分。 4. 收入：指企业在正常经营活动中所获得的经济利益，包括销售收入、利息收入、租金收入等。收入增加了企业的所有者权益。 5. 费用：指企业在正常经营活动中发生的支出，包括采购成本、工资支出、租金支出等。费用减少了企业的所有者权益。 6. 利润：指企业在一定时期内通过经营活动所获得的净收益，是收入减去费用的差额。利润是衡量企业经营成果的重要指标。这六个要素相互关联，通过会计准则和原则的规定，会计师可以对企业的财务状况和经营情况进行准确的记录和报告。

阅读 925

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个人的劳务收入的个税怎么计算出来
王一老师 | 提问时间：12/08 09:32

#会计实务#

个人的劳务收入个税的计算方法如下： 1. 首先，确定个人的劳务收入金额，即个人从劳务工作中获得的报酬。 2. 然后，根据个人的劳务收入金额，查找适用的个人所得税税率表。根据中国税法，个人所得税税率表分为7个级别，税率从3%到45%不等。 3. 根据个人所得税税率表，找到对应的税率和税率区间。 4. 计算个人所得税的金额。个人所得税的计算公式为：个人所得税 = 劳务收入金额 × 适用税率 - 速算扣除数。 5. 最后，根据计算得出的个人所得税金额，扣除个人的专项附加扣除和其他扣除项目后，得出最终应缴纳的个人所得税金额。需要注意的是，个人所得税的计算还需要考虑个人的专项附加扣除和其他扣除项目，如子女教育、住房贷款利息等。这些扣除项目可以减少个人所得税的应缴金额。每个人的具体情况不同，所以最好咨询专业会计师或税务机构以获得准确的个人所得税计算结果。

阅读 714

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如何计算递延所得税资产和负债的摊余成本
王一老师 | 提问时间：12/08 09:30

#会计实务#

计算递延所得税资产和负债的摊余成本需要以下步骤： 1. 首先，确定递延所得税资产或负债的账面价值。递延所得税资产是指在税务上已确认的可抵扣税收减免或税务亏损，而递延所得税负债是指预计未来会支付的额外所得税。 2. 然后，确定递延所得税资产或负债的未摊余成本。未摊余成本是指递延所得税资产或负债的账面价值与其预计未来实现或清偿的差额。 3. 接下来，确定递延所得税资产或负债的摊余成本。摊余成本是指递延所得税资产或负债的未摊余成本按照一定的摊余方法分摊到各个会计期间。 4. 最后，计算递延所得税资产或负债的摊余成本。摊余成本可以按照直线法、加速摊余法或其他适用的方法进行计算。需要注意的是，计算递延所得税资产和负债的摊余成本是一个复杂的过程，可能涉及到估计和假设的使用。建议在进行计算时，参考相关的会计准则和税法规定，并咨询专业会计师的意见。

阅读 650

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银行贷款15万一年利息多少钱
李老师 | 提问时间：12/08 09:26

#会计实务#

要计算银行贷款一年的利息，首先需要知道贷款的利率。假设银行贷款的利率是5%。利息 = 贷款金额 × 利率 = 15,0000 × 0.05 = 7,500 元所以，银行贷款15万一年的利息是7,500元。

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企业所得税季度申报表怎么填写资产总额
秦老师 | 提问时间：12/08 09:19

#会计实务#

填写企业所得税季度申报表时，资产总额应根据以下步骤填写： 1. 首先，确定需要填报的资产类别，一般包括流动资产和非流动资产。流动资产包括现金、银行存款、应收账款等短期内可变现的资产，非流动资产包括固定资产、无形资产等长期持有的资产。 2. 然后，根据企业的会计准则和财务报表，确定每个资产类别的金额。这些金额通常可以从企业的资产负债表中获取。 3. 在企业所得税季度申报表的相应栏目中填写各资产类别的金额。通常，资产总额应该是流动资产和非流动资产的总和。 4. 最后，仔细检查填写的资产总额是否准确无误，并在申报表上进行签字确认。需要注意的是，填写资产总额时，应根据企业的实际情况和会计准则进行准确计算，并确保填写的金额与企业的财务报表一致。此外，如果企业有多个资产类别，还需将各类别的金额分别填写，并在申报表上进行明确标注。如果对填写资产总额有任何疑问，建议咨询会计师或税务专业人士的意见。

阅读 737

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5000元以下设备怎么做账
周老师 | 提问时间：12/08 09:16

#会计实务#

对于5000元以下的设备，会计处理可以根据公司的具体情况有所不同。以下是几种常见的处理方法： 1. 直接费用化：将5000元以下的设备视为直接费用，直接在当期的费用科目中核算，不计入资产。这种处理方法适用于设备的使用寿命较短，价值较低，且不会对公司的经营活动产生长期影响的情况。 2. 资本化：将5000元以下的设备视为固定资产，按照公司的资本化政策进行处理。这种处理方法适用于设备的使用寿命较长，价值较高，对公司的经营活动产生长期影响的情况。在资本化时，需要编制相应的资产凭证，将设备的成本计入固定资产账户，并按照折旧政策进行折旧核算。 3. 简化处理：如果公司的规模较小，设备的数量较少，可以采用简化处理方法。即将5000元以下的设备视为费用支出，直接在当期的费用科目中核算，不计入资产。这种处理方法可以减少会计处理的复杂性，适用于小型企业或个体工商户等情况。无论采用哪种处理方法，都需要根据公司的具体情况和会计准则的要求进行决策，并在会计记录中明确标示和说明。此外，还需要注意遵守相关法律法规的规定，确保会计处理的合规性和准确性。建议在处理过程中咨询专业会计师或税务机构的意见，以确保会计处理的准确性和合规性。

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收付实现制和权责发生制的区别知乎
李老师 | 提问时间：12/08 09:13

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算的两种不同原则。 1. 收付实现制：按照收付现金的时间来确认收入和支出。在收付实现制下，收入在现金收到时确认，支出在现金支付时确认。这意味着只有当现金实际流入或流出时，相关的收入或支出才会被记录在账簿上。这种制度适用于现金流量较为简单的企业，如小型个体工商户。 2. 权责发生制：按照权益的转移来确认收入和支出。在权责发生制下，收入在权益转移给企业时确认，支出在权益转移给他人时确认。权益的转移可以是货物的交付、服务的提供或者合同的签订等。这种制度适用于复杂的商业交易，如大型企业或跨国公司。区别： - 时间点不同：收付实现制根据现金的实际收付时间来确认收入和支出，而权责发生制根据权益的转移时间来确认收入和支出。 - 适用范围不同：收付实现制适用于现金流量简单的企业，而权责发生制适用于复杂的商业交易。 - 经济实质不同：收付实现制更注重现金流量，而权责发生制更注重交易的经济实质。在实际应用中，企业可以根据自身的经营特点和需求选择适合的会计核算原则。一般来说，大多数企业会采用权责发生制，因为它更能反映企业的经济状况和业务活动。然而，在一些特殊情况下，如小型个体工商户或特定的行业，收付实现制可能更为合适。

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银行贷款10w一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:12

#会计实务#

银行贷款的利息计算通常是根据贷款金额、贷款利率和贷款期限来确定的。在这个问题中，贷款金额为10万，贷款期限为1年。假设银行的贷款利率为5%（请注意，不同银行的贷款利率可能有所不同），利息的计算公式如下：利息 = 贷款金额 × 贷款利率 × 贷款期限将具体数值代入计算公式：利息 = 10,000 × 0.05 × 1 = 5000 因此，银行贷款10万一年的利息为5000元。

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