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A公司40%+B公司30%+C公司30%=成立甲公司,甲公司无息借给A公司款。这样的算集团内部的吗
宋生老师
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提问时间:06/12 16:07
#税务师#
你好1这个算是关联企业的借款。
阅读 9678
收藏 40
收到约定无息的也要缴纳增值税+所得税,子公司借给大股东的,所得税,增值税,都能免吗
微微老师
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提问时间:06/12 16:03
#税务师#
您好,股东是个人还是企业的呢?
阅读 10021
收藏 16
收到约定无息的也要缴纳增值税+所得税,子公司借给大股东的,有免税的政策吗,老师
郭老师
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提问时间:06/12 15:59
#税务师#
你好,集团内部的可以免税的,不需要交。
阅读 10032
收藏 42
我想问一下比如说我们属于线上营销,我们就是中间商赚差价,我们付给厂家的货款属于什么费用
朴老师
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提问时间:06/12 15:19
#税务师#
同学你好 厂家给谁开货物发票
阅读 9963
收藏 9
建筑公司分班班组,去税局代开的劳务费发票怎样交个税?个税税率多少?
小锁老师
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提问时间:06/12 15:18
#税务师#
您好,这个的话,是按照20%的劳务报酬所得缴纳的这个是
阅读 10059
收藏 0
发电收入交印花税不?税目是什么?
文文老师
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提问时间:06/12 15:00
#税务师#
发电收入交印花税,购销合同
阅读 10022
收藏 42
您好,老师! 业务情况:我们公司是地方国资委的子公司,国资委有个涉诉案件需要接手一些资产(这些资产为房屋,该房屋所在项目还没有整体竣工验收,但是原房地产公司已经取得预售许可证,已经将该项目的房屋销售了一部分,只是剩余部分资产判给了国资委,国资委现在要求其底下子公司接手这些资产,对这些资产进行装修启动运行并完善该小区的配套设施)。 想根老师咨询:1、国资委底下接手这些资产的公司也是一家房地产开发公司,计划按照接手烂尾楼即在建项目接手,可否? 2、增值税方面:该项目不是老项目,一般计税,土地出让金部分在新接手房地产公司这后期销售还是否可以继续差额抵税? 3、新房地产公司接手在建项目是否需要交纳契税?
小王老师
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提问时间:06/12 14:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.可以的,可以按在建项目接受。 2.如果不是老项目,则不能差额计税。 3.需要缴纳的。 祝您学习愉快!
阅读 376
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A项业务分录可写下吗
暖暖老师
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提问时间:06/12 14:52
#税务师#
你好请把题目完整发一下再提问
阅读 10031
收藏 31
为什么实质合法性是合理性
venus老师
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提问时间:06/12 14:47
#税务师#
因为是针对行政自由裁量的实质合法性审查标准
阅读 10014
收藏 0
【拓展题目1】某企业递延所得税资产年初余额为25万元(按25%税率计算),当年转回以前年度可抵扣暂时性40万元,当年新产生可抵扣暂时性差异60万元。该企业当期所得税税率为25%,预计以后期间所得税税率为15%。不考虑其他因素,该企业递延所得税资产当期发生额为( )万元。 A.-7 B.10 C.18 D.25
cindy赵老师
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提问时间:06/12 14:44
#税务师#
您好,期初产生的可抵扣暂时性差异:25/25%=100 万元 期末可抵扣暂时性差异:100-40+60=120 万元 期末应确认的递延所得税资产余额 120*0.15=18万元 所以当期应确认发生额: 18-25=-7万元
阅读 371
收藏 2
清算所得、撤资减资在计算应纳税所得额时,除了股息所得与成本扣除的顺序不同外,其他有什么不同?计算的结果都一样
朴老师
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提问时间:06/12 14:30
#税务师#
1.清算所得:全部清算财产变现损益:存货变现损益 + 非存货变现损益 + 清算财产损益。清算所得 = 企业的全部资产可变现价值或交易价格 - 资产的计税基础 - 清算费用 - 相关税费 + 债务清偿损益等后的余额。清算所得应纳税额 = 清算所得 × 适用税率。定义:企业将整个清算期作为一个独立的纳税年度,计算其清算所得。计算方法:剩余资产分配:剩余资产是企业全部资产的可变现价值或交易价格,在扣除清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金、结清清算所得税、以前年度欠税等税款,以及清偿企业债务后,按规定计算可以向所有者分配的资产。 2.撤资减资:撤资的资产分为三部分:相当于初始出资的部分,应确认为投资收回,不涉及企业所得税。相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分,应确认为股息所得,免征企业所得税。其余部分确认为投资资产转让所得,需要交纳企业所得税。应纳税所得额 = 个人取得的股权转让收入、违约金、补偿金、赔偿金及以其他名目收回款项合计数 - 原实际出资额(投入额)及相关税费。如果减资对价低于对应的净资产(评估值),税务机关有权要求按照净资产(评估值)来核定收入。个人股东:法人股东:应纳税所得额计算(以法人股东为例):应纳税所得额 = 撤资收入 - 初始投资 - 股息所得,其中需要交纳企业所得税的部分为应纳税所得额 × 税率。 主要区别: 顺序不同:清算所得在计算中未直接区分股息所得和其他所得的顺序,而是综合考虑了所有资产和负债。而撤资减资在计算应纳税所得额时,明确区分了股息所得和投资资产转让所得,并给予了不同的税务处理。 税务处理:清算所得中,所有收入和支出都纳入了统一的计算框架。而在撤资减资中,股息所得是免征企业所得税的,而投资资产转让所得则需要纳税。 计算复杂性:清算所得的计算相对较为统一和简单,主要是基于企业的整体资产和负债。而撤资减资的计算则需要根据股东类型(个人或法人)和具体情况(如减资对价与净资产的关系)进行详细的税务处理。 结果是否一样: 在理论上,如果考虑所有相关的税务规定和因素,清算所得和撤资减资在应纳税所得额的计算上可能不会得到完全相同的结果。因为两者在计算方法和税务处理上存在明显的区别。
阅读 10161
收藏 12
请问预付款没有拿到发票,怎么写分录调整,汇算调增的话
刘艳红老师
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提问时间:06/12 14:23
#税务师#
您好,这个账不用调,汇算清缴调增就可以
阅读 348
收藏 1
这题里:调整成权益法,是付出800元,享受1000元嘛?另外,如果这个营业外收入跨年了是算留存收益,还是不可能遇见跨年的问题
余倩老师
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提问时间:06/12 14:19
#税务师#
你好,你这个800和1000是从哪来的啊,另外你说的营业外收入是什么造成的。
阅读 257
收藏 1
请问D融资租赁销售额为什么 不扣除本金?
丁小丁老师
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提问时间:06/12 14:02
#税务师#
您好!融资租赁税法上就类似于销售
阅读 10042
收藏 42
老师这个15题感觉自己蒙住了不会算了
小敏敏老师
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提问时间:06/12 13:49
#税务师#
你好,同学,答案应选D。6000×4.641×(1+10%)=306306
阅读 1950
收藏 8
B答案,应该由谁缴契税
小锁老师
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提问时间:06/12 13:34
#税务师#
您好,这个的话,是没有契税这个的
阅读 9984
收藏 0
请问22年税法一次性扣除折旧的固定资产,现在卖了,如何调增费用呢?当年的折旧调增,出现的损失计入营业外支出调增,但是清理时产生的收入没有调增,这个怎么处理?出现的损失是还没有计提的折旧减去清理收入,本来还没有计提的折旧要全额调增,这下少了一部分,怎么处理?
朴老师
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提问时间:06/12 12:51
#税务师#
企业在2018年1月1日至2023年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。如果企业在享受固定资产一次性税前扣除政策后,在后续经营过程中出售了该资产,那么需要按照以下步骤进行纳税调整: 1.确定出售资产的成本:由于税法上不再允许扣除出售的成本,因此出售资产的成本即为该资产的计税基础,也就是之前一次性扣除的金额。 2.确定出售资产的收入:出售资产的收入即为实际收到的价款。 3.计算出售资产的应纳税所得额:出售资产的应纳税所得额=出售资产的收入-出售资产的成本。 4.进行纳税调整:由于之前一次性扣除的金额不需要进行调整,因此在出售资产时,需要将之前一次性扣除的金额调增回来,同时将出售资产的应纳税所得额调增。具体来说,需要在纳税申报表中进行以下调整:
阅读 10243
收藏 43
为老客户提供一次性免费的运输服务要确认收入啊?以什么金额呢
廖君老师
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提问时间:06/12 12:34
#税务师#
您好,无偿要确认收入,以公允价格(也就是平时我们是怎么收费的),
阅读 5099
收藏 0
法人股东无偿借款给单位怎么会交增值税啊?
朴老师
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提问时间:06/12 12:31
#税务师#
同学你好 做往来款不用交增值税
阅读 7654
收藏 19
好的 , 听VIP签约特训班加上做题练习, 需要再听别的班次的课吗?
小王老师
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提问时间:06/12 12:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不需要的 祝您学习愉快!
阅读 208
收藏 1
老师,我之前考了税务师1,今年想继续考的话还需要报这个科目吗
李爱老师
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提问时间:06/12 12:16
#税务师#
您好,再不需要报税1了,报其他科目就可以了
阅读 2015
收藏 8
收到约定无息的也要缴纳增值税+所得税
廖君老师
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提问时间:06/12 12:09
#税务师#
您好,是的,无偿是视同销售的
阅读 9968
收藏 42
例】黄河公司当期净利润 800万元,财务费用 50万元,存货减少 5万元,应收账款增加 75万元,应收票据减少 20万元,应付职工薪酬减少 25万元,预收账款增加 30万元,计提固定资产减值准备 40万元,无形资产摊销额 10万元,处置长期股权投资取得投资收益 100万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目,黄河公司当期经营活动产生的现金流量净额是多少万元?当期经营活动产生的现金流量净额=800+50+5﹣75+20﹣25+30+40+10﹣100=755(万元) 资产和损益是反方向 :这里的财务费用+50万 不是应该-50
廖君老师
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提问时间:06/12 11:55
#税务师#
您好,是加上的,因为经营活动产生的现金流量从净利润里倒算,净利润把财务费用减了,但是这是筹资活动不能减,所以要加回来
阅读 399
收藏 2
借款利息财务有专门的税法规定吗,老师
宋生老师
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提问时间:06/12 11:44
#税务师#
向非金融企业(关联方)借款非金融企业向非金融企业借款的利息支出,不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分,准予扣除。企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出,不得在计算应纳税所得额时扣除。
阅读 10157
收藏 0
你好,请问你知道子公司帮母公司缴纳税务滞纳金要如何做账吗
郭老师
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提问时间:06/12 11:22
#税务师#
借其他应收款某公司贷银行存款, 然后母公司借营业外支出滞纳金 贷其他应付款。子公司。
阅读 502
收藏 2
老师,第一次考税务师,只听VIP签约特训班, 可以吗?
郭锋老师
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提问时间:06/12 11:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 听课只占30%,做题练习需要70% 如果考过注会,您说的方法可以试一试,如果没有,建议听课以后多做练习。只有多练才是通过的保证。 祝您学习愉快!
阅读 390
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老师你好,请教一个问题: 关于商业折扣的,在一张发票上金额栏分别注明原金额与折扣额,正常情况下我们按折扣后的金额与税额确认收入和销项税, 但外企公司希望,按原金额确认收入,折扣额作为收入抵减额,那么销项税怎么处理?
周老师
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提问时间:06/12 10:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是不能这么处理的,要按折扣后的金额计算。 祝您学习愉快!
阅读 550
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一般纳税人对注册资本有要求吗
郭老师
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提问时间:06/12 10:51
#税务师#
根据现行有效的《公司法》,注册资本的最低限额如下: 有限责任公司:注册资本的最低限额为人民币3万元 一人有限责任公司:注册资本最低限额为人民币10万元, 股份有限公司:注册资本的最低限额为人民币500万元
阅读 10712
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税务所属于其内部设立机构,不是应由本级税务机关来行政复议的吗? 题目是在涉税实务应试指南第九章单选第五题,后面的答案是选A
范老师
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提问时间:06/12 10:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师没有再指南中找到对应的题目,这是我们题库里的题目,您看一下,和您提供的题目类似。 老师觉得您拍摄的这个题目有些问题,还请您提供下这个题目的页数和位置。 甲市乙县税务局在执法时给予本县纳税人刘某以吊销税务行政许可证件的行政处罚,刘某不服,向行政复议机关申请行政复议,则复议机关的是( )。 A.甲市税务局 B.乙县税务局 C.乙县人民政府 D.国家税务总局 【正确答案】A 【答案解析】对各级税务局的具体行政行为不服的,向其上一级税务局申请行政复议。 祝您学习愉快!
阅读 429
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你好,我是4s店,请问维修保养开具的发票可以备注栏里添加补开发票几个字吗
家权老师
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提问时间:06/12 09:28
#税务师#
可以备注的,没问题的
阅读 10202
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