财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

申报个税人员没变化还需要采集信息吗
小菲老师 | 提问时间：06/11 09:04

#税务师#

同学，你好不需要了

阅读 11234

收藏 47
固定资产的折旧方法的改不是不属于会计估计变更这里怎么采用的是追溯调整法？
婵老师 | 提问时间：06/11 08:48

#税务师#

固定资产折旧属于会计估计，所以一般都是未来适用法，但是所得税核算方法的变更属于会计政策变更，所以适用追溯调整法

阅读 456

收藏 0
会计估计变更不是面向未来不回头吗怎么这里会计估计变更调整了期初的留存收益的金额
朴老师 | 提问时间：06/11 08:45

#税务师#

会计估计变更通常是基于当前资产和负债的状况及预期经济利益和义务的变化，对资产或负债的账面价值或资产的定期消耗金额进行的调整。

阅读 424

收藏 2
老师增值税上交的税额是从毛利里扣除的吗
宋生老师 | 提问时间：06/11 08:33

#税务师#

你好！这个不用，增值税是价外税

阅读 11065

收藏 46
领用已税产品可以直接已税消费税吗？
波德老师 | 提问时间：06/11 00:35

#税务师#

同学你好，领用已税高尔夫球杆可以扣除消费税

阅读 362

收藏 0
计划分配率什么意思，进口保税料件，如果征税对此题有影响没
CPA文文老师 | 提问时间：06/10 22:31

#税务师#

同学你好计划分配率就是出口300万中有50%是属于进口保税料件的。保税料件是不征税的，如果假设征税，这个题目完全没有出现的必要了

阅读 11267

收藏 47
为什么发电厂房要交城镇土地使用税
卫老师 | 提问时间：06/10 21:56

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：城镇土地使用税是以开征范围内的土地为征税对象，以实际占用的土地面积为计税依据，按规定税额对拥有土地使用权的单位和个人征收的一种税。火电厂厂区围墙内的用地，均应征收城镇土地使用税。对厂区围墙外的灰场、输灰管、输油（气）管道、铁路专用线用地，免征城镇土地使用税;厂区围墙外的其他用地，应照章征税。水电站的发电厂房用地(包括坝内、坝外式厂房），生产、办公、生活用地，应征收城镇土地使用税;对其他用地给予免税照顾。对供电部门的输电线路用地、变电站用地，免征城镇土地使用税。祝您学习愉快！

阅读 799

收藏 3
高粱产生的酒的进项选择的税率按产成品来选择税率吗？13%对13%，9%对9%，如是未形主体的产品的农产口加计1%
娟老师 | 提问时间：06/10 20:55

#税务师#

亲爱的同学，你好需要在思考下

阅读 529

收藏 2
一、销售与收款循环审计审计组在审计华兴公司2022年财务报表时发现： (1)2022年12月18日，华兴公司对正保公司销售商品一批，取得收入2000万元(不含税)，货款未收。2023年1月，正保公司提出该商品存在质量问题要求退货，华兴公司经与正保公司反复协商，达成一致意见：华兴公司给予折让5%，亚保公司放弃退货的要求。华兴公司对此开具了红字增值税专用发票。华兴公司对于该销售折让冲减了2023年1月的销售收入，并进行了其他相关处理。要求：上述会计处理是否恰当，如不恰当，请说明理由?
范老师 | 提问时间：06/10 20:33

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：关于销售退回，如果是上一年的销售在日后期间退回，则当成上期差错更正处理，如果过了日后期间才退回，则直接在当期调整祝您学习愉快！

阅读 572

收藏 2
项目四算不算外购已税消费品生产消费品，可以换消费税不？
廖君老师 | 提问时间：06/10 20:00

#税务师#

您好，不行，能抵的要记忆，是指定的外购应税消费品已纳消费税的扣除 1.扣除范围 1.外购的已税烟丝生产的卷烟； 2.外购的已税高档化妆品生产的高档化妆品； 3.外购已税珠宝玉石生产的贵重首饰及珠宝玉石； 4.外购已税鞭炮、焰火生产的鞭炮、焰火； 5.外购已税汽油、柴油、石脑油、燃料油、润滑油为原料生产的应税成品油； 6.外购已税杆头、杆身和握把为原料生产的高尔夫球杆； 7.外购已税木制一次性筷子为原料生产的木制一次性筷子； 8.外购已税实木地板为原料生产的实木地板； 9.外购葡萄酒连续生产应税葡萄酒； 10.啤酒生产集团内部企业间用啤酒液连续灌装生产的啤酒；

阅读 377

收藏 2
支付给境外的佣金不算在成交价格里吗
小菲老师 | 提问时间：06/10 19:46

#税务师#

同学，你好向境外采购代理人支付的买方佣金则不能列入，

阅读 11257

收藏 12
为什么这道题算城建教育费附加的时候，计税依据没包括增值税
廖君老师 | 提问时间：06/10 19:15

#税务师#

您好，”代收代缴“的只是消费税，所以附加税也只是消费税对应的，不算增值税，

阅读 11288

收藏 0
视同销售不是要按平均销价吗？为什么这个项目三不用加1000的价外费用？
廖君老师 | 提问时间：06/10 18:36

#税务师#

您好，移送本厂，这个又不用去包装服务了，这个1000的价外费用是另外收入，不在平均价格里

阅读 364

收藏 2
关联公司制造业需要注意哪些问题
郭老师 | 提问时间：06/10 16:43

#税务师#

你好你们之间相互有业务的吗

阅读 11203

收藏 47
请问D错在哪里了？没明白
小锁老师 | 提问时间：06/10 15:26

#税务师#

您好，这个是除了法律法规和规章，这三个

阅读 11248

收藏 47
这个划线部分怎么理解？
廖君老师 | 提问时间：06/10 15:24

#税务师#

您好，已经到法院最终判了罚金，这些金额考虑过没有交过的罚款了，行政机关就不用再收了

阅读 2653

收藏 11
非正常损耗和非正常消耗在计算总成本时的区别
廖君老师 | 提问时间：06/10 12:07

#税务师#

您好，没有区别呀，是一个意思

阅读 11226

收藏 47
不服一审判决10日上诉期限，不服一审裁定5日。又说上诉期限判15裁10，这两个日期所指的事项有什么区别？有点混
廖君老师 | 提问时间：06/10 10:57

#税务师#

您好！很高兴为您解答，请稍等

阅读 11476

收藏 22
最高法确定的中级和基层？单独说基层是错误的？
盛宇老师 | 提问时间：06/10 09:23

#税务师#

您好，这样理解是正确的。

阅读 11230

收藏 0
请问老师为什么这一题和利润没有关系呢
小林老师 | 提问时间：06/10 08:41

#税务师#

你好，因为收入是与资产负债部分科目相关，所以不考虑利润关系

阅读 11189

收藏 18
下列关于金融工具会计核算的表述中，不正确的有（　　）。 A．在满足相关条件时，企业可以将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债重分类为以摊余成本计量的金融负债 B．金融资产重分类产生的其他综合收益，属于以后会计期间满足条件可以转损益的其他综合收益 C．企业对金融资产进行重分类，应当自重分类日起采用追溯调整法进行相关会计处理，需要对以前已经确认的利得、损失或利息进行追溯调整 D．信用损失是指企业按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额 E．企业改变其管理金融资产的业务模式时，应当按照规定对所有受影响的相关金融资产进行重分类
暖暖老师 | 提问时间：06/10 08:34

#税务师#

你好，题目的答案是AC对

阅读 310

收藏 1
在求第2行普通股市场价值s的时候，s-I（利息费用），算利息费用为什么用200×8% 为什么债务资本的税前成本kb为8%，就等于债务的利息率呢?
软软老师 | 提问时间：06/10 00:18

#税务师#

税前债务资本成本是债权人要求的报酬率自然也是公司的利息率那就是得用本金*利息率

阅读 11983

收藏 50
老师这个题目事项2是转回680的差异，那么递延所得税资产的发生额是本期末的余额130-上年余额300。计算本期应交应该是（利润总额+680）*税率吧？题目怎么用利润总额+520？讲义第十六章第8页例题，第二年即22年计算的当期应交所得税，用的是税前利润加减差异的发生额。同理，图示题目中用税前利润加差异的发生额计算当期应交所得税结果就是错误的。我的理解错在哪里？
小林老师 | 提问时间：06/10 00:16

#税务师#

您好，针对事项2，截至22年末，资产没有税会差异

阅读 11235

收藏 47
热练2.面值60为什么不用8%的利率4年期折现呢？
软软老师 | 提问时间：06/09 23:41

#税务师#

童鞋你好因为题目中说了半年付息因此不用年利率而是用折算为半年利率

阅读 11835

收藏 50
这个不是超2年了吗，是不是应该是0
小锁老师 | 提问时间：06/09 22:49

#税务师#

您好，他没有说明是否是北上广深的，所以才需要按照差额5%

阅读 11211

收藏 30
老师房产契税逾期滞纳金怎么算
小锁老师 | 提问时间：06/09 21:26

#税务师#

您好，这个的话，是按照逾期天数，一天万分之五的，这个是

阅读 11640

收藏 49
2个问题，133的c选项是指侦查期间吗？只可以委托辩护律师？ 134的D怎么理解？不构成犯罪反而转为普通程序审理？
耿老师 | 提问时间：06/09 17:37

#税务师#

你好！根据《刑事诉讼法》及相关司法解释规定，辩护律师**自案件移送审查起诉日起可以向犯罪嫌疑人、被告人核实有关证据**。在刑事诉讼过程中，辩护律师扮演着至关重要的角色，他们为犯罪嫌疑人或被告人提供法律援助，确保其合法权益得到保护。根据《刑事诉讼法》第37条第4款的规定，自案件移送审查起诉之日起，辩护律师会见犯罪嫌疑人、被告人时，可以向其核实有关证据Θ。这一规定为辩护律师提供了操作的法律基础，是实现有效辩护的关键所在。从法律规定的出发点来看，允许辩护律师在案件进入审查起诉阶段后与犯罪嫌疑人、被告人核实证据，是为了保障被辩护人充分行使辩护权。在这一阶段，案件的基本事实已经查明，主要证据已经固定，此时允许核实证据不会影响案件的正常侦查和审查工作。同时，这也是对犯罪嫌疑人、被告人知情权和辩护权的一种重要保障。实际操作中，核实证据的过程需要辩护律师高度的专业判断力和责任感。一方面，辩护律师需全面了解案情，收集有利于被告人的证据，为案件的有效辩护打下坚实基础；另一方面，也需要注意避免泄露可能影响案件公正处理的信息，尤其是涉及国家秘密、个人隐私等敏感信息。值得注意的是，虽然法律赋予了辩护律师核实证据的权利，但在具体实施过程中仍面临一些挑战。例如，如何界定“有关证据”的范围、如何在不影响案件正常处理的前提下进行有效核实等问题都需要结合实际情况慎重考虑。此外，辩护律师在实践中还需注意规避执业风险，避免因不当行为而受到法律追责。总之，辩护律师自案件移送审查起诉日起可以向犯罪嫌疑人、被告人核实有关证据，这不仅有助于保障被辩护人的辩护权，也是实现案件公正处理的重要环节。通过有效的证据核实，可以更好地准备辩护策略，确保案件能够在公平、公正的基础上得到审理。

阅读 12765

收藏 0
辩护人做无罪辩护的是什么意思？不适用速裁程序？
廖君老师 | 提问时间：06/09 17:35

#税务师#

您好，无罪辩护是指被告人和其代理律师在庭审中为被告人作无罪的辩解，结果只有两个。一个可能是公诉人得到法院支持，被告人被判决有罪;另一个是被告人被判决无罪法条规定不能速裁按相关法律规定无罪辩护能否适用简易程序，辩护人认为当事人无罪，不适用简易程序。相关法律规定《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国刑事诉讼法〉的解释》第二百九十条具有下列情形之一的，不适用简易程序: （一）被告人是盲、聋、哑人；（二）被告人是尚未完全丧失辨认或者控制自己行为能力的精神病人；（三）有重大社会影响的；（四）共同犯罪案件中部分被告人不认罪或者对适用简易程序有异议的；（五）辩护人作无罪辩护的；（六）被告人认罪但经审查认为可能不构成犯罪的；（七）不宜适用简易程序审理的其他情形。

阅读 12978

收藏 12
我国有哪些税还没有立法
廖君老师 | 提问时间：06/09 16:39

#税务师#

您好，截止到目前，现行有效的税收实体法中还有哪些没有立法税法一：增值税、消费税、土地增值税、关税税法二：房产税、城镇土地使用税

阅读 11665

收藏 49
老师好，这分摊分比率0.35和0.3是怎么来的？
小敏敏老师 | 提问时间：06/09 12:12

#税务师#

你好，同学，请稍等，稍后发你。

阅读 13354

收藏 15

没有找到问题？直接来提问